¡Bienvenido el nuevo año! Es tiempo de nuevos comienzos y de que tu empresa planifique y ejecute sus objetivos para el futuro. También es el momento de ocuparse de tus obligaciones fiscales, para que puedas volver a centrar rápidamente tu atención en objetivos de mayor prioridad.

En general, las empresas que estuvieron abiertas en algún momento del año natural anterior probablemente tengan la obligación de presentar una declaración para ese año. Stripe Atlas ha creado herramientas para ayudar a los fundadores a navegar por estas obligaciones. Sabemos que los impuestos son estresantes y algo en lo que la mayoría de los empresarios no se consideran expertos, así que para ahorrarles momentos de estrés a los empresarios (y eliminar una de las principales razones por las que la gente no se dedica a los negocios en primer lugar), nos hemos propuesto mejorar el proceso. Hemos escrito una guía sobre los impuestos de las empresas en EE. UU.. Las empresas que se constituyeron con nosotros pueden ponerse en contacto con un contable para que les asesore sobre el impuesto de sociedades y pagar el impuesto de franquicia de Delaware.

Es probable que para tu campaña de la renta debas dar los siguientes pasos, que te ponemos por orden:

1. Recoge datos sobre tu empresa.
   
2. Consulta con tu contable, utilizando los datos.
   
3. Revisa la declaración o declaraciones preparadas por tu contable.
   
4. Presenta la declaración o declaraciones y paga los impuestos exigidos.
   

Presentaciones de impuestos que debes hacer

Las corporaciones de Delaware generalmente necesitan presentar declaraciones por:

• El impuesto sobre la renta federal de EE. UU.
  
• El impuesto de franquicia del estado de Delaware para las sociedades o la comisión anual para las LLC.
  

Dependiendo de las circunstancias, algunas empresas pueden tener la obligación de presentar la declaración de la renta estatal. Los fundadores de empresas de EE. UU. pueden tener personalmente obligaciones fiscales federales o estatales en materia de impuestos sobre la renta, especialmente si han vivido o trabajado fuera de EE. UU.

Si has constituido una empresa utilizando Stripe Atlas, estaremos encantados de ponerte en contacto con contables con experiencia en startups para que te asesoren con respecto a tu declaración del impuesto sobre la renta federal de EE. UU. y otras obligaciones fiscales estadounidenses. Si has vivido o trabajado fuera de los EE. UU., también deberías contratar a un contable local para tratar las cuestiones fiscales en tus otras jurisdicciones.

Antes de hablar con un contable

Los contables son, de hecho, los ingenieros del dinero. Al igual que los ingenieros no dedican la mayor parte de su tiempo a teclear datos, los contables no suelen realizar personalmente el mantenimiento de registros y las matemáticas subyacentes que dan soporte a las declaraciones de la renta. De ello se encargan generalmente los contables o los empresarios que utilizan programas informáticos de contabilidad. (Aquí encontrarás más información sobre la diferencia entre estas dos funciones.) Por lo general, tus contables no podrán empezar a gravar tus impuestos hasta que tus libros estén preparados y tus estados financieros finalizados.

Tus contables querrán tus estados financieros, concretamente tu:

• Libro mayor: una lista de todas las transacciones de la empresa
  
• Balance: un resumen de lo que la empresa posee y debe
  
• Estado de resultados: un cálculo del beneficio (o pérdida)
  

Tu libro mayor (a veces descrito coloquialmente, con documentaciones de soporte, como tus «libros») es una lista de las transacciones que ha realizado tu empresa. Tu contable preparará tu libro mayor basándose en pruebas principales como recibos, facturas, extractos de tarjetas de crédito y similares. Cada transacción se asociará generalmente a un día, un importe, las dos cuentas implicadas en la transacción, una categoría y una breve descripción de lo que fue la transacción. Las empresas pueden tener solo algunas docenas de entradas en el libro mayor al mes o millones, dependiendo del nivel de actividad de la empresa y de las decisiones que tomen con respecto a la granularidad del mantenimiento de registros.

El balance y la cuenta de beneficios son documentos de síntesis elaborados, generalmente mediante programas informáticos, a partir de tu libro mayor.

Un balance general enumera tus activos y pasivos al principio y al final del ejercicio gravable. Tendrá un aspecto similar al siguiente:

Conseguirás tu balance general del software de contabilidad que tú (o tu contable) utilices. Tu contable lo utilizará mucho para preparar tu declaración del impuesto sobre sociedades y, además, tus activos totales se utilizarán para calcular tus impuestos de franquicia de Delaware.

Un dato curioso sobre los balances generales: Los fondos propios de una empresa siempre serán la diferencia entre su activo total y su pasivo total. Esto es interesante desde el punto de vista contable, pero en las startups, el valor de una empresa en su balance generalmente no guarda relación con cómo la valoran los inversores.

Tu estado de resultados (también conocido como estado de pérdidas y ganancias o P&L) simplemente suma los ingresos, gastos y beneficios (ingresos menos gastos) del año, desglosados en categorías gruesas. Tendrá un aspecto parecido al siguiente:

También obtendrás la cuenta de beneficios de tu empresa a través de tu programa de contabilidad.

Impuestos de sociedades a nivel federal

El primer paso para trabajar con tus contables en la preparación de tu declaración de impuestos de sociedades a nivel federal será proporcionarles datos, incluidos tus estados financieros. Esto les ayudará a profundizar en las ambigüedades o en los lugares donde necesiten información adicional, a asesorarte sobre las posiciones fiscales correctas que debes adoptar y, en definitiva, a preparar correctamente tu declaración.

Stripe Atlas puede recomendarte una empresa de contabilidad adecuada para tu empresa de entre nuestros proveedores, que han sido cuidadosamente seleccionados. Si trabajas con otros contables, ellos te indicarán qué información necesitan y en qué formato esperan recibirla.

Debes contar con que te pregunten sobre:

• Quién es el propietario de la empresa y en qué porcentajes
  
• Dónde realiza la empresa sus operaciones físicamente
  
• Las principales líneas de negocio en las que opera la empresa
  
• Si la empresa tiene activos que se deprecian
  

El coste de preparar tu declaración dependerá de una serie de factores, como si tus estados financieros están completos, si tus registros están bien organizados, a qué nivel de complejidad está expuesta tu empresa y el grado en que las circunstancias especiales te exponen a requisitos de información adicionales.

Stripe Atlas ha negociado una serie de paquetes adecuados a las circunstancias de tu empresa. Podemos obtener un mejor precio por mejores servicios porque podemos negociar precios por volumen con nuestros socios y permitir que nuestros socios se especialicen solo en las partes del cumplimiento de la normativa fiscal que son relevantes para la mayoría de las empresas que operan en Internet.

La presentación y el pago de los impuestos de sociedades vencen el 15 de abril de cada año. Si tienes una LLC tratada como una sociedad colectiva a efectos fiscales, tu presentación y pago vencen el 15 de marzo.

Presentación del impuesto de franquicia y del informe anual de Delaware

Stripe Atlas puede ayudar a las empresas a presentar y pagar su impuesto de franquicia y la comisión de la presentación del informe anual.

Necesitarás cuatro datos:

• Número de acciones autorizadas
  
• Número de acciones emitidas
  
• Valor nominal de las acciones
  
• Activos brutos de la empresa
  

Los activos brutos que Delaware te exige que utilices para este cálculo figuran en el Anexo L de tu formulario 1120, y proceden del balance general de tu empresa.

Tu número inicial de acciones autorizadas y el valor nominal de las acciones se fijaron en el momento de la constitución. Si no has hecho ningún cambio, Stripe Atlas puede recordarte cuáles eran.

Debes comprobar tus registros o hablar con tus asesores contratados para saber cuántas acciones se han emitido. Si has utilizado la herramienta Stripe Atlas para emitir tus acciones de fundador, podemos ayudarte a encontrar cuántas acciones se emitieron a los fundadores. Como recordatorio, los fundadores deben comprar sus acciones para finalizar la emisión.

Las empresas constituidas utilizando Stripe Atlas generalmente deberán el impuesto mínimo, que actualmente es de 450 $ (400 $ por impuestos de franquicia utilizando el método del Valor Par Asumido, y 50 $ por la comisión de presentación del informe anual) al año.

Tu presentación del impuesto de franquicia y el informe anual, así como el pago de los mismos, deben realizarse antes del 1 de marzo de cada año.

Las LLC constituidas utilizando Stripe Atlas pagarán generalmente un impuesto anual en Delaware sobre las LLC de 300 $, que vence el 1 de junio de cada año. Te pondremos en contacto con uno de nuestros socios si necesitas ayuda para pagar tu impuesto de LLC.

¿Necesitas ayuda?

No somos contables y no podemos ofrecer asesoramiento fiscal, pero estaremos encantados de hacer de intermediarios entre las empresas de Stripe Atlas y contables cualificados. Escríbenos a atlas@stripe.com o envíanos tu pregunta a nuestros foros.

También hemos escrito ampliamente sobre los impuestos de las empresas para aquellas que operan en Internet.