Willkommen im neuen Jahr! Es ist die Zeit für einen Neuanfang und Ihr Unternehmen sollte jetzt Ziele für die Zukunft planen und umsetzen. Es ist auch die Zeit, sich mit Ihren Steuerverpflichtungen auseinanderzusetzen, damit Sie sich schnell wieder auf übergeordnete Ziele konzentrieren können.

Im Allgemeinen haben Unternehmen, die im vorherigen Kalenderjahr zu irgendeinem Zeitpunkt geöffnet waren, wahrscheinlich Pflichten zur Steuereinreichung für dieses Jahr. Stripe Atlas hat Tools entwickelt, um Gründer/innen bei der Bewältigung dieser Verpflichtungen zu helfen. Wir wissen, dass Steuern stressig sind und etwas, für das die meisten Unternehmer/innen sich nicht als Experten betrachten. Um den Unternehmer/innen die Angst zu nehmen (und einen Hauptgrund dafür zu beseitigen, dass Menschen gar nicht erst ein Unternehmen gründen), haben wir uns vorgenommen, den Prozess zu verbessern. Wir haben einen Leitfaden zu Unternehmenssteuern in den USA verfasst. Unternehmen, die mit uns gegründet haben, können sich mit einer Buchhalterin oder einem Buchhalter in Verbindung setzen, um sich über ihre Einkommenssteuern beraten zu lassen und ihre Delaware Franchise-Steuer zu zahlen.

Ihre Steuersaison umfasst wahrscheinlich die folgenden Schritte:

1. Erfassen Sie Daten über Ihr Unternehmen.
   
2. Wenden Sie sich auf der Grundlage der Daten an Ihre/n Buchhalter/in.
   
3. Prüfen Sie die von Ihrem/Ihrer Buchhalter/in erstellte(n) Erklärung(en).
   
4. Reichen Sie die Erklärung(en) ein und zahlen Sie alle erforderlichen Steuern.
   

Steuereinreichungen, die Sie vornehmen müssen

Gesellschaften in Delaware müssen in der Regel Erklärungen einreichen für:

• Einkommenssteuer auf US-Bundesebene
  
• Die Delaware State Franchise-Steuer für Gesellschaften oder die jährliche Gebühr für LLCs
  

Abhängig von den Umständen können einige Unternehmen zur Einreichung von Steuern auf bundesstaatlicher Ebene verpflichtet sein. Gründer/innen von US-Unternehmen können persönliche Verpflichtungen zur Einkommenssteuer auf Bundes- oder Staatenebene oder Steuerpflichten außerhalb der USA haben, insbesondere wenn sie außerhalb der USA gelebt oder gearbeitet haben.

Wenn Sie Ihr Unternehmen mit Stripe Atlas gegründet haben, stellen wir Ihnen gerne erfahrene Start-up-Buchhalter/innen vor, die Sie in Bezug auf Ihre Steuererklärung auf Bundesebene und andere Steuerpflichten in den USA beraten. Wenn Sie außerhalb der USA gelebt oder gearbeitet haben, sollten Sie auch eine/n lokale/n Buchhalter/in in Bezug auf die Steuer in Ihren anderen Zuständigkeitsbereichen beauftragen.

Bevor Sie mit einem/einer Buchhalter/in sprechen

Buchhalter/innen sind im Grunde die Ingenieure und Ingenieurinnen des Geldes. Genau wie Ingenieure und Ingenieurinnen nicht die meiste Zeit mit der Eingabe von Daten verbringen, erledigen Buchhalter/innen in der Regel nicht persönlich die zugrunde liegende Aufzeichnung und Berechnung, die Steuererklärungen unterstützen. Dies wird in der Regel von zuständigen Angestellten oder Unternehmer/innen übernommen, die eine spezielle Software verwenden. (Mehr zum Unterschied zwischen diesen beiden Funktionen finden Sie hier.) Im Allgemeinen können Ihre Buchhalter/innen mit der Einreichung Ihrer Steuern erst beginnen, wenn Ihre Bücher erstellt und Ihre Jahresabschlüsse finalisiert wurden.

Ihre Buchhalter/innen werden Ihre Finanzberichte benötigen, insbesondere Ihr(e):

• Hauptbuch: eine Liste aller Transaktionen für die Gesellschaft
  
• Bilanz: eine Zusammenfassung dessen, was das Unternehmen besitzt und schuldet
  
• Erfolgsrechnung: Gewinn- oder Verlustrechnung
  

Ihr Hauptbuch (manchmal umgangssprachlich mit Belegdokumenten als Ihre „Bücher“ bezeichnet) ist eine Liste der Transaktionen, die Ihr Unternehmen getätigt hat. Ihr Hauptbuch wird von Ihrem/Ihrer Buchhalter/in auf der Grundlage primärer Beweise wie Belege, Rechnungen, Kreditkartenabrechnungen usw. erstellt. Jede Transaktion ist in der Regel mit einem Tag, einem Betrag, den beiden an der Transaktion beteiligten Konten, einer Kategorie und einer kurzen Beschreibung der Transaktion verknüpft. Unternehmen haben möglicherweise nur einige Dutzend Hauptbucheinträge pro Monat oder Millionen, je nachdem, wie hoch die Aktivität im Unternehmen ist und welche Entscheidungen sie in Bezug auf die Detailgenauigkeit der Buchführung treffen.

Bilanz und Erfolgsrechnung sind Übersichtsdokumente, die in der Regel durch eine Software auf der Grundlage Ihres Hauptbuchs erstellt werden.

Eine Bilanz listet Ihre Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Steuerjahres auf. Sie sieht in etwa so aus:

Sie erhalten Ihre Bilanz von der Buchhaltungssoftware, die Sie (oder Ihr/e Buchhalter/in) verwenden. Ihr/e Buchhalter/in verwendet sie ausführlich bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung(en) für das Unternehmenseinkommen. Darüber hinaus wird Ihr gesamtes Vermögen zur Berechnung Ihrer Delaware Franchise-Steuern verwendet.

Eine interessante Information über Bilanzen: Das Eigenkapital eines Unternehmens ist immer die Differenz zwischen seinem Gesamtvermögen und seinen Gesamtverbindlichkeiten. (Dies ist für die Buchhaltung interessant, aber in Start-ups steht der Wert eines Unternehmens in der Bilanz in der Regel in keinem Verhältnis zur Bewertung durch Investorinnen und Investoren.)

Ihre Erfolgsrechnung (auch bekannt als Gewinn- und Verlustrechnung oder GuV) summiert einfach Ihren Umsatz, Ihre Ausgaben und Ihr Einkommen (Umsatz abzüglich Ausgaben) für das Jahr, aufgeschlüsselt in grobe Kategorien. Sie sieht in etwa wie folgt aus:

Sie erhalten auch die Erfolgsrechnung Ihres Unternehmen aus Ihrer Buchhaltungssoftware.

Körperschaftsteuer auf Bundesebene

Der erste Schritt bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung für die Körperschaftsteuer auf Bundesebene besteht darin, den Berater/innen Daten, einschließlich Ihrer Jahresabschlüsse, zur Verfügung zu stellen. Dies hilft ihnen, Unklarheiten oder Stellen zu untersuchen, an denen sie zusätzliche Informationen benötigen, Sie über die richtigen Steuerpositionen zu beraten und Ihre Steuererklärung letztendlich korrekt vorzubereiten.

Stripe Atlas kann Ihnen unter unseren ausgewählten Anbietern eine für Ihr Unternehmen geeignete Buchhaltungsfirma empfehlen. Wenn Sie mit anderen Buchhalter/innen zusammenarbeiten, werden diese Ihnen mitteilen, welche Informationen sie benötigen und in welchem Format sie diese vorzugsweise erhalten.

Sie sollten mit folgenden Fragen rechnen:

• Wem das Unternehmen gehört und zu welchen Prozentsätzen
  
• Wo das Unternehmen seine Tätigkeiten ausübt
  
• Welche die wichtigsten Unternehmensbereiche sind
  
• Ob die Gesellschaft über abschreibungsfähige Vermögenswerte verfügt
  

Die Kosten für die Erstellung Ihrer Steuern hängen von einer Vielzahl von Faktoren ab, z. B. davon, ob Ihr Jahresabschluss vollständig ist, ob Ihre Aufzeichnungen gut organisiert sind, welchem Komplexitätsgrad Ihr Unternehmen ausgesetzt ist und inwieweit Sie aufgrund besonderer Umstände zusätzliche Berichtspflichten haben.

Stripe Atlas hat eine Reihe von Paketen ausgehandelt, die den Umständen Ihres Unternehmens entsprechen. Wir können einen besseren Preis für bessere Dienstleistungen erzielen, da wir Volumenpreise mit unseren Partnern aushandeln und unseren Partnern ermöglichen, sich nur auf die Teile der Steuerkonformität zu spezialisieren, die für die meisten Internetunternehmen relevant sind.

Einreichung und Zahlung für Ihre Unternehmenssteuern sind am 15. April eines jeden Jahres fällig. Wenn Sie eine LLC haben, die steuerlich als Personengesellschaft behandelt wird, sind Ihre Einreichung und Zahlung am 15. März fällig.

Delaware Franchise-Steuer- und Jahresbericht-Einreichung

Stripe Atlas kann Unternehmen bei der Einreichung und Zahlung Ihrer Franchise-Steuer und Ihrer Gebühr für die Einreichung des Jahresberichts unterstützen.

Sie benötigen dazu vier Informationen:

• Anzahl der genehmigten Anteile
  
• Anzahl der ausgegebenen Anteile
  
• Nennwert der Anteile
  
• Bruttovermögen des Unternehmens
  

Das Bruttovermögen, das Sie in Delaware für diese Berechnung verwenden müssen, ist in Zeitplan L Ihres Formulars 1120 aufgeführt und wird aus der Bilanz Ihres Unternehmens bezogen.

Ihre anfängliche Anzahl genehmigter Anteile und der Nennwert der Anteile wurden bei der Gründung festgelegt. Wenn Sie nichts unternommen haben, um diese zu ändern, kann Stripe Atlas Sie an die genauen Zahlen erinnern.

Sie müssen Ihre Unterlagen überprüfen oder mit Ihren professionellen Berater/innen sprechen, um zu sehen, wie viele Anteile ausgegeben wurden. Wenn Sie das Stripe Atlas-Tool zur Ausgabe Ihrer Anteile für Gründer/innen verwendet haben, können wir Ihnen helfen, herauszufinden, wie viele Anteile Sie unterzeichnet haben, um sie an die Gründer/innen auszugeben. (Zur Erinnerung: Gründer/innen müssen ihre Anteile kaufen, um die Ausgabe abzuschließen.)

Unternehmen, die mit Stripe Atlas gegründet wurden, müssen in der Regel die Mindeststeuer von 450 USD (400 USD für Franchise-Steuern nach der Methode „Angenommener Nennwert“ und 50 USD als Gebühr für den Jahresbericht) pro Jahr entrichten.

Die Einreichung und der Jahresbericht zu Ihrer Franchise-Steuer sowie die Zahlung dafür sind bis zum 1. März eines jeden Jahres fällig.

Mit Stripe Atlas gegründete LLCs zahlen in der Regel eine jährliche Delaware LLC-Steuer in Höhe von 300 USD, die am 1. Juni eines jeden Jahres fällig wird. Wir verbinden Sie mit einem unserer Partner, wenn Sie Unterstützung bei der Zahlung Ihrer LLC-Steuer benötigen.

Benötigen Sie Hilfe?

Wir sind keine Buchhalter/innen und können keine Steuerberatung geben, aber wir stellen Unternehmen mit Stripe Atlas gerne qualifizierten Buchhalter/innen vor. Schreiben Sie uns eine E-Mail an atlas@stripe.com oder stellen Sie Ihre Frage in unseren Foren.

Wir haben auch ausführlich über die Unternehmenssteuern für Internetunternehmen geschrieben.