Icke-registrerade och registrerade företag är två företagsstrukturer som var och en har sin egen uppsättning regler, konsekvenser och fördelar.

Ett icke-registrerat företag, till exempel en enskild firma eller ett handelsbolag, är ett företag som inte har registrerats som en juridisk enhet skild från sin ägare. Ett icke-registrerat företag och dess ägare betraktas som samma juridiska enhet, och eventuella skulder eller juridiska problem som företaget ställs inför är ägarnas ansvar. Icke-registrerade företag är ofta enklare att starta och driva och har inte lika många regelkrav som registrerade företag, vilket gör dem till ett populärt val för små verksamheter eller startup-verksamheter.

Ett registrerat företag, till exempel ett aktiebolag, är ett företag som har registrerats som en separat juridisk enhet från sina ägare, som ofta kallas aktieägare. Registrering erbjuder ett begränsat ansvarskydd, vilket innebär att aktieägarnas personliga tillgångar skyddas om företaget drar på sig skulder eller stäms. Den här typen av företag kan vara mer komplex och kostsam att etablera och underhålla, eftersom den kräver fler regleringar, inlämning av dokumentation som bolagsordning och upprätthållande av detaljerade ekonomiska register.

Ett limited liability company (LLC) inkluderar egenskaper från både registrerade och icke-registrerade företag. I de flesta fall betraktas ett LLC som en separat juridisk enhet från sin ägare eller sina ägare, precis som ett registrerat företag (t.ex. ett aktiebolag), men det är i många delstater inte juridiskt registrerat.

Nedan diskuterar vi de juridiska konsekvenserna, skatteskyldigheterna och ansvarsförbindelserna för registrerade och icke-registrerade företag, samt hur man väljer mellan de två företagsstrukturerna.

Viktiga lärdomar

• Att registrera ett företag skapar en distinkt juridisk enhet som separerar personliga tillgångar från företagets skulder och stämningar, medan icke-registrerade enskilda näringsidkare har ett obegränsat personligt ansvar.

• Icke-registrerade företag åtnjuter en enklare pass-through-beskattning och minimalt regulatoriskt pappersarbete, medan registrerade enheter kräver formell bokföring, separata bankärenden för företaget och distinkta inlämningar av företagsskattedeklarationer.

• Att anskaffa externt venturekapital, utfärda aktieoptioner och verkställa komplexa kommersiella avtal är betydligt enklare med en registrerad struktur, vilket gör den till den föredragna vägen för skalbara företag.

Vilka är de juridiska konsekvenserna av att vara inkorporerad kontra icke inkorporerad?

Registrerade och icke-registrerade företag skiljer sig åt i sina strategier för ansvar, beskattning, förvaltning, överföringar av ägande och att anskaffa kapital. Vi undersöker var och en av dessa skillnader nedan.

Ansvar

Ansvar är den primära juridiska skillnaden mellan registrerade och icke-registrerade företag. I ett icke-registrerat företag (t.ex. enskilda firmor och handelsbolag) är ägaren eller ägarna personligen ansvariga för företagets skulder och juridiska skyldigheter. Detta innebär att deras personliga tillgångar – deras hus, bil och besparingar – är i riskzonen om företaget ställs inför ekonomiska svårigheter eller stämningar.

Däremot betraktas registrerade företag (t.ex. aktiebolag och LLCs) som separata juridiska enheter från sina ägare och har ett begränsat ansvarskydd. Denna separation skyddar ägarens personliga tillgångar från företagsansvar så att om företaget drar på sig skulder eller juridiska problem, står vanligtvis bara företagets tillgångar på spel.

Beskattning

Beskattning är en annan viktig skillnad mellan dessa affärsstrukturer. Oinkorporerade företag är pass-through-enheter, vilket innebär att inkomst från verksamheten rapporteras i innehavarens personliga skattedeklaration. Bolagiserade företag har i allmänhet mer komplexa skattestrukturer, och vissa är föremål för dubbel beskattning, en gång på företagsnivå och igen på innehavarens utdelning.

Ledning

Registrerade företag behöver i allmänhet följa fler formaliteter, inklusive att utse registrerade ombud, hålla regelbundna möten, föra detaljerade register och lämna in vissa rapporter. Icke-registrerade företag har vanligtvis färre krav.

Överföring av ägande

Att överföra ägandet i ett registrerat företag är vanligtvis enklare och mer strukturerat, och innebär ofta försäljning av aktier. I icke-registrerade företag kan överföring av ägande vara mer komplex och kan kräva att företaget upplöses och ett nytt bildas.

Anskaffning av kapital

Bolagiserade företag, särskilt aktiebolag, har fler alternativ för att skaffa kapital genom utfärdande av aktier eller obligationer. Icke-registrerade företag har vanligtvis färre alternativ för externa investeringar.

Så beskattas registrerade och icke-registrerade företag olika

Registrerade och icke-registrerade företag har mycket olika skatteskyldigheter, som beskrivs nedan. Dessutom kan registrerade och icke-registrerade företag variera när det gäller vilka typer av avdrag och krediter de tillåts och de lokala skatteregler de måste följa. Företagsägare bör alltid rådfråga skatteexperter om de har några frågor om sina skatteskyldigheter.

Så här fungerar beskattning för varje företagstyp:

Personföretag

• Pass-through-beskattning: Företagets vinster och förluster "passerar igenom" till ägarens individuella inkomstdeklaration. Själva företaget betalar ingen inkomstskatt.

• Egenavgifter: Ägare är skyldiga att betala egenavgifter (Social Security och Medicare) på företagets inkomst.

• Personlig inkomstskatt: Ägare rapporterar företagsinkomster i sin personliga inkomstdeklaration och betalar skatt enligt sin individuella inkomstskattesats.

• Exempel: En icke-registrerad frilansskribent skulle rapportera sina företagsinkomster och utgifter på Schedule C i sin personliga inkomstdeklaration och betala skatt enligt sin individuella inkomstskattesats. Hen ansvarar också för att betala egenavgifter.

Aktiebolag

• Separat skatteenhet: Aktiebolag betraktas som separata skatteenheter från sina ägare och måste lämna in sina egna deklarationer.

• Bolagsskatt: Aktiebolag betalar inkomstskatt på sina vinster enligt bolagsskattesatsen.

• Dubbelbeskattning: C corporations (C corp) är föremål för dubbelbeskattning. Företaget beskattas för sina vinster och aktieägarna betalar personlig inkomstskatt på utdelningar.

• Pass-through-beskattning: S corporations (S corps) och LLC:er är pass-through-enheter, vilka undviker dubbelbeskattning. Dock erbjuder LLC:er skatteflexibilitet och kan välja bolagsbeskattning.

• Exempel: Ett stort tillverkande C corp skulle lämna in en bolagsdeklaration och betala inkomstskatt på sina vinster enligt bolagsskattesatsen. Aktieägarna betalar därefter personlig inkomstskatt på utdelningar från företaget.

Hantering av ansvar och risker efter företagsstruktur

Olika företagsstrukturer medför olika nivåer av ansvar och risker för sina ägare.

Så här varierar dessa faktorer per struktur:

• Enskild firma: Enskilda firmor innebär obegränsat personligt ansvar. Ägaren är personligen ansvarig för alla företagets skulder och juridiska skyldigheter, och hens personliga tillgångar är i riskzonen om företaget stäms eller inte kan betala sina skulder. Denna struktur erbjuder begränsade alternativ för riskhantering. Ägaren kan teckna en ansvarsförsäkring för att hjälpa till att täcka potentiella förluster, men den kanske inte fullt ut skyddar de personliga tillgångarna.

• Handelsbolag: I ett handelsbolag har varje delägare ett obegränsat personligt ansvar. Varje delägare är solidariskt ansvarig för företagets skulder och juridiska skyldigheter. Alternativen för att hantera risker är begränsade men inkluderar ansvarsförsäkring och noggrann utformning av avtal. Delägarna kan fastställa hur risker och ansvar ska delas i ett bolagsavtal.

• LLC: Precis som namnet antyder innebär LLC:er (bolag med begränsat ansvar) ett begränsat ansvar. Ägarna (kallade medlemmar) är inte personligen ansvariga för företagets skulder och skyldigheter, och deras personliga tillgångar är i allmänhet skyddade. LLC:er erbjuder starkare alternativ för riskhantering än icke-registrerade strukturer. LLC:er kan skapa driftsavtal som beskriver strategier för riskhantering, och ansvarsförsäkring kan ge ytterligare skydd.

• Aktiebolag: Aktiebolag erbjuder också begränsat ansvar. Aktieägarna är inte personligen ansvariga för bolagets skulder och förpliktelser. I sällsynta fall kan domstolar emellertid besluta om ansvarsgenombrott ("lyfta på aktiebolagsslöjan") och hålla ägare personligen ansvariga om de ägnar sig åt bedrägliga eller olagliga aktiviteter eller underlåter att upprätthålla bolagsformaliteter. Vissa yrkesgrupper, som läkare och advokater, kan också ställas inför personligt ansvar för yrkesmässig försummelse även om de verkar inom en bolagsstruktur.

Så väljer du rätt företagsstruktur

Valet av rätt företagsform påverkar din dagliga verksamhet, dina juridiska och skattemässiga skyldigheter samt din förmåga att anskaffa kapital. Din personliga arbetsstil, dina affärsmål och din risktolerans är också viktiga faktorer.

Här är vad du bör tänka på när du väljer om du ska bolagisera ditt företag:

Hur stor risk för personligt ansvar kan du acceptera?

• Personligt ansvar: Överväg hur mycket personligt juridiskt ansvar du har råd att ta på dig. Om ditt företag innebär betydande risker kan en form som erbjuder begränsat ansvar (t.ex. LLC eller aktiebolag) vara att föredra för att skydda dina personliga tillgångar.

• Branschrisker: Vissa branscher är mer benägna att drabbas av stämningar eller har högre skuldrisker, vilket kan påverka ditt val av företagsform. Tillverkning eller byggverksamhet kan till exempel dra större nytta av ett aktiebolag eller LLC än en konsultbyrå.

Vilken skattebehandling passar ditt företag?

• Skatteflexibilitet: Enskilda firmor, handelsbolag, S corps och LLCs erbjuder delägarbeskattning, vilket undviker dubbelbeskattning. C corps är föremål för dubbelbeskattning.

• Skatteöverväganden på delstatsnivå: Vissa delstater har gynnsamma skattelagar för vissa typer av företag. Beroende på var ditt företag är baserat kan detta också vara en faktor.

Hur planerar du att anskaffa kapital?

• Anskaffning av kapital: Aktiebolag är vanligtvis bättre lämpade för att anskaffa kapital genom försäljning av eget kapital i form av aktier. Investerare kan föredra aktiebolag för deras tydliga struktur och potentiella avkastning på investeringen genom utdelningar och värdeökning på aktier.

• Finansiering för småföretag: Om dina finansieringsbehov är blygsamma eller om du föredrar att verka med lån eller personliga medel kan enklare former som enskilda firmor eller handelsbolag fungera bäst.

Hur mycket daglig kontroll vill du ha?

• Ledningsstruktur: Aktiebolag kräver en styrelse, regelbundna möten och andra formaliteter. Om du föredrar enkelhet och direkt kontroll kan ett LLC eller en enskild firma vara ett bra alternativ.

• Beslutsprocesser: I ett handelsbolag fattas beslut ofta gemensamt, vilket kan vara en fördel eller ett hinder beroende på dynamiken mellan partnerna. LLCs erbjuder ledningen mer flexibilitet och gör det möjligt för medlemmarna att strukturera sin verksamhet som de vill.

Vilka är dina långsiktiga tillväxtplaner?

• Skalbarhet: Aktiebolag gör det möjligt för dig att ge ut aktier och locka investerare. Detta kan vara fördelaktigt om du har ambitiösa planer på tillväxt.

• Exitstrategier: Det är enklare att överföra ägandeskap genom aktier i ett aktiebolag än det är att överföra andelar i en enskild firma. Överväg hur enkelt ägandeskap kan överföras om företaget säljs.

Hur mycket pappersarbete och efterlevnad kan du hantera?

• Uppstart och underhåll: Aktiebolag och LLCs kräver mer pappersarbete och löpande efterlevnad än enskilda firmor eller handelsbolag. Bedöm vilken nivå av administrativt merarbete du kan hantera.

• Professionell rådgivning: Rådfråga en affärsjurist eller finansiell rådgivare. De kan ge expertråd baserat på din specifika situation kring efterlevnad och dina långsiktiga mål.

Så här kan Stripe Atlas hjälpa till

Stripe Atlas hanterar allt du behöver för att starta ditt företag på laglig väg – bolagisering, arbetsgivarregistreringsnummer (EIN), uppsättning av eget kapital och skattedeklarationer – så att du kan samla in kapital, öppna ett bankkonto och börja ta emot betalningar på bara två arbetsdagar, från var som helst i världen.

Anslut dig till 100 000+ startups som bolagiserats med Atlas, inklusive startups med stöd av toppinvesterare som Y Combinator, a16z och General Catalyst.

Börja på några minuter med Atlas

Ansökan tar mindre än 10 minuter. Du väljer din företagsform, bekräftar att ditt namn är tillgängligt, lägger till upp till fyra medgrundare, ställer in fördelningen av eget kapital och e-signerar. Sedan tar Atlas över, inklusive att meddela medgrundare att de ska underteckna sina dokument elektroniskt.

Bankärenden och betalningar innan ditt EIN anländer

Atlas skickar in din EIN-ansökan automatiskt efter bolagiseringen. Du behöver inte vänta – Atlas möjliggör betalningar och bankärenden innan EIN, så att du kan börja ta emot betalningar och genomföra transaktioner direkt. Grundare i USA med ett Social Security Number (SSN) är vanligtvis kvalificerade för påskyndad handläggning av IRS.

Automatisk deklaration för val av skatt enligt 83(b)

Atlas skickar in ditt 83(b)-val åt dig – för grundare både i och utanför USA – via rekommenderat brev med spårning från US Postal Service (USPS) för att minska den personliga inkomstskatten. Du får ett undertecknat 83(b)-val och bevis på inlämnad deklaration direkt i din Stripe Dashboard, med bekräftelse på rekommenderat brev.

Juridiska dokument för företag i världsklass

Atlas tillhandahåller alla juridiska dokument du behöver för att börja driva ditt företag, upprättade av Cooley, en av världens ledande advokatbyråer inom venturekapital, och lagrar dem direkt i din Stripe Dashboard. Dessa dokument är utformade för att hjälpa dig att omedelbart samla in kapital och säkerställa att ditt företag är juridiskt skyddat, och täcker aspekter som ägarstruktur, fördelning av eget kapital och efterlevnad av skatteregler.

2 500 USD i Stripe-krediter, plus 50 000+ USD i partnerrabatter

Atlas-startups får 2 500 USD i Stripe-produktkrediter under sitt första år, plus 50 000+ USD i rabatter på viktiga verktyg – Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity och fler. Tjänsten som registrerat ombud i Delaware ingår också kostnadsfritt under ditt första år.

Läs mer om hur Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya företag snabbt och enkelt, börja redan idag.