Goods and services tax (GST) is een belasting op de verkoop van goederen en diensten die ondernemingen namens de overheid aan klanten berekenen. Het werkt anders in elk land dat dit heeft: elk land heeft eigen drempels, aangiftekalenders en boetestructuren. GST kan een aanzienlijk deel uitmaken van de jaarlijkse inkomsten van een overheid. Canada heeft in 2025 bijvoorbeeld $ 52,5 miljard Canadese dollar (CAD) aan GST-inkomsten geïnd.

Als je onderneming internationaal verkoopt, moet je meerdere GST-deadlines bijhouden. Als je er een mist, kan dit kosten met zich meebrengen die snel oplopen. Hieronder leggen we uit hoe GST-aangifteperiodes werken voor zowel maandelijkse als kwartaalaangiftes, hoe de betalingsprocedure eruitziet zodra een deadline nadert en hoe verplichtingen veranderen afhankelijk van je bedrijfstype en aan wie je verkoopt.

Hoogtepunten

• Drempels voor GST-registratie en aangiftedeadlines verschillen per land, dus ondernemingen die internationaal verkopen, moeten meerdere overlappende verplichtingen bijhouden.

• Maandelijkse aangevers betalen eens in de paar weken (vaak drie tot vijf weken), terwijl kwartaalaangevers grotere eenmalige betalingen doen.

• Het te laat betalen van GST leidt in veel rechtsgebieden tot gelaagde boetes, vaak met dagelijks oplopende rente. Overtreders die in de fout blijven gaan, krijgen doorgaans te maken met hogere tarieven dan degenen die voor het eerst te laat aangifte doen.

Wanneer moet GST worden betaald bij een maandelijkse vs. een kwartaalaangifte?

Bepaalde drempelbedragen bepalen vaak of je maandelijks of per kwartaal aangifte moet doen. Maandelijkse aangifte is doorgaans verplicht voor ondernemingen met een hogere omzet, terwijl kwartaalaangifte standaard is voor kleinere ondernemingen die onder deze drempels vallen. Maandelijkse aangifte betekent strakkere deadlines op een doorlopende basis, terwijl kwartaalaangifte betekent dat er grotere bedragen, minder vaak per jaar worden betaald.

In deze grafiek zie je of je in verschillende markten maandelijks of per kwartaal aangifte moet doen en wat elke reeks deadlines inhoudt.

Wat is het GST-tarief en voor wie geldt dit?

GST geldt niet automatisch voor elke onderneming. Je moet je registreren zodra je een drempelwaarde voor inkomsten overschrijdt die specifiek is voor elk land waarin je actief bent. Hier zijn de regels voor verschillende landen die GST toepassen.

Australië

Het standaard GST-tarief is 10%. Voor enkele categorieën, zoals export en basisvoedsel, geldt een nultarief (ook wel GST-vrij genoemd).

Elke onderneming of particulier waarvan de jaarlijkse GST-omzet over een voortschrijdende periode van 12 maanden $ 75.000 Australische dollar (AUD) of meer bedraagt, moet zich registreren voor GST. Dit omvat:

• In Australië gevestigde ondernemingen

• Buitenlandse ondernemingen die digitale producten of diensten aan Australische klanten verkopen

• Buitenlandse ondernemingen die goederen met een lage waarde van minder dan $ 1000 AUD aan Australische klanten verkopen

• Online marktplaatsen (namens hun verkopers)

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

Canada

Het standaard GST-tarief in Canada is 5%, met een nultarief voor export en vrijstellingen voor basisboodschappen, geneesmiddelen op recept en bepaalde medische hulpmiddelen.

Elke onderneming of particulier waarvan de belastbare leveringen de registratiedrempel van $ 30.000 CAD aan inkomsten gedurende een voortschrijdende periode van 12 maanden overschrijden of naar verwachting zullen overschrijden, moet zich registreren voor GST. Dit omvat:

• In Canada gevestigde ondernemingen

• Buitenlandse ondernemingen die digitale producten of diensten aan Canadese klanten verkopen

• Online marktplaatsen (namens hun verkopers)

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde. Houd er rekening mee dat Canada ook een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) hanteert in deelnemende provincies, waarbij de GST en de provinciale omzetbelasting worden gecombineerd tot een hoger gecombineerd tarief.

India

India hanteert een GST-structuur met staffels op basis van productcategorie:

• 0% belastingtarief: Essentiële goederen zoals vers voedsel, onderwijs en gezondheidszorg

• 5% belastingtarief: Huishoudelijke benodigdheden zoals verpakt voedsel en vervoersdiensten

• 18% belastingtarief: Veel goederen en diensten, waaronder restaurants en software

• 40% belastingtarief: Luxeartikelen, tabak en bepaalde koolzuurhoudende dranken

Ondernemingen die diensten verkopen, moeten zich registreren voor GST zodra hun jaarlijkse totale omzet meer dan 2 miljoen Indiase roepie (INR) bedraagt. Ondernemingen die goederen verkopen, moeten zich registreren zodra hun omzet meer dan 4 miljoen INR bedraagt.

Deze omvatten:

• In India gevestigde ondernemingen

• Buitenlandse ondernemingen die onlinediensten voor informatie en databasetoegang leveren aan Indiase klanten

• E-commerce-exploitanten en verkopers op deze platforms

• Ondernemingen die zich bezighouden met interstatelijke levering van goederen of diensten, ongeacht de omzet

Sommige staten hanteren hogere drempelwaarden voor GST-registratie. Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

Nieuw-Zeeland

Het standaard GST-tarief in Nieuw-Zeeland is 15%, met een nultarief voor bepaalde financiële diensten en vrijstellingen voor export.

Elke onderneming of particulier waarvan de jaarlijkse belastbare leveringen de registratiedrempel van $ 60.000 Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) overschrijden, moet zich registreren voor GST. Dit omvat:

• In Nieuw-Zeeland gevestigde ondernemingen

• Buitenlandse ondernemingen die diensten op afstand (inclusief digitale producten) aan Nieuw-Zeelandse klanten leveren

• Online marktplaatsen (namens hun verkopers)

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

België

Het standaard GST-tarief in Singapore is 9%. Voor de export van goederen en internationale diensten geldt een nultarief.

Elke onderneming waarvan de jaarlijkse belastbare omzet in een periode van 12 maanden meer dan $ 1 miljoen Singaporese dollar (SGD) bedraagt, moet zich registreren voor GST. Dit omvat:

• In Singapore gevestigde ondernemingen

• Buitenlandse ondernemingen die diensten en goederen met een lage waarde leveren aan Singaporese klanten onder de regeling voor overzeese leveranciersregistratie (OVR)

• Online marktplaatsen (namens hun verkopers)

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

Maldiven

De Maldiven hanteren een GST-structuur met twee staffels op basis van productcategorie:

• 8% belastingtarief: Algemene goederen en diensten

• 17% belastingtarief: Toerismesector (d.w.z. hotels, pensions, resorts, vaartuigen en gerelateerde toeristische diensten)

Financiële diensten, huur van woningen en bepaalde essentiële goederen zijn vrijgesteld.

Elke onderneming die de 1 miljoen Maldivische rufiyaa (MVR) aan jaarlijkse belastbare omzet overschrijdt, moet zich registreren voor GST. Dit omvat:

• In de Maldiven gevestigde ondernemingen die actief zijn in de algemene of toeristische sector

• Buitenlandse ondernemingen die belastbare leveringen verzorgen binnen de Maldiven

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

Papoea-Nieuw-Guinea

Het standaard GST-tarief is 10%. Voor export, internationaal transport en bepaalde landbouwbenodigdheden geldt een nultarief.

Elke onderneming met een jaaromzet hoger dan 250.000 Papoea-Nieuw-Guinese kina (PGK) moet zich registreren voor de GST. Dit omvat:

• Ondernemingen woonachtig in Papoea-Nieuw-Guinea

• Buitenlandse bedrijven die goederen of diensten leveren in Papoea-Nieuw-Guinea

Vrijwillige registratie is mogelijk onder de drempelwaarde.

Hoe werkt GST-betaling nadat de deadline is verstreken?

Bij GST zijn aangifte doen en betalen vaak afzonderlijke stappen. Sommige landen maken gebruik van een enkele indiening die beide afhandelt, zoals de business activity statement (BAS) van Australië. Andere landen koppelen de aangifte aan de betaling, maar houden het mechanisme van beide afzonderlijk, zoals India's Goods and Services Tax Return-3B (GSTR-3B).

Om te bepalen hoeveel je verschuldigd bent, heb je nauwkeurige gegevens nodig van elke belastbare transactie, vrijgestelde verkoop en belastingkrediet die je claimt. Een betaalinfrastructuur kan hierbij helpen. Stripe Tax berekent, int en registreert automatisch de GST op transacties in meerdere regio's en genereert gegevens op transactieniveau die de reconciliatie op het moment van de aangifte aanzienlijk overzichtelijker maken.

Zodra je het juiste bedrag hebt berekend, accepteren veel belangrijke GST-regio's betaling via de volgende methoden:

• Directe bankoverschrijving: Regio's accepteren vaak betaling via elektronische overschrijvingen (EFT's) of overboekingen. Dit is doorgaans een makkelijke optie voor ondernemingen met gevestigde bankrelaties in het betreffende land.

• Zakelijk online bankieren: Betaling is vaak mogelijk via goedgekeurde financiële instellingen. Welke instellingen precies in aanmerking komen, verschilt per regio en soms per bank.

• Betaling per betaalkaart: Dit kan creditcard of debitcard zijn. Belastingautoriteiten brengen vaak verwerkingskosten in rekening bovenop het verschuldigde bedrag.

In sommige regio's zijn afbetalingsregelingen beschikbaar voor ondernemingen die niet vóór de deadline het volledige bedrag kunnen betalen. De voorwaarden variëren en er wordt meestal rente berekend.

Wat gebeurt er als GST te laat wordt betaald?

Veel GST-systemen leggen gelaagde boetes op als de GST te laat wordt betaald. Deze boetes kunnen snel oplopen en belastingautoriteiten houden je boetegeschiedenis bij.

Zo pakken een paar landen te late betalingen aan.

Australië

De Australian Taxation Office brengt een zogeheten general interest charge (GIC) in rekening over onbetaalde bedragen. Het GIC-percentage wordt elk kwartaal bijgewerkt. De afgelopen jaren lag dit percentage vaak tussen de 10% en 12%.

Er is ook een boete voor te late indiening, met een vast tarief dat stijgt naarmate de aangifte later wordt ingediend. Ondernemingen met een geschiedenis van te late indieningen (een veelvoorkomende fout met betrekking tot de Australische GST) krijgen minder clementie als ze kwijtschelding aanvragen.

Canada

De Canada Revenue Agency kan verschillende boetes opleggen wegens niet-naleving van de GST of HST. Als je de aangifte te laat indient en geld verschuldigd bent, geldt er een boete voor te late indiening. Deze boete is berekend op 1% van het verschuldigde bedrag, plus 25% van dat bedrag vermenigvuldigd met het aantal volledige maanden dat de aangifte te laat is (tot een maximum van 12 maanden). Er geldt geen boete als de aangifte nihil is of je een bedrag terugkrijgt.

Het onjuist opgeven van informatie leidt tot een aparte boete van minstens 5% van het onjuiste bedrag, plus 1% per maand tot de informatie is gecorrigeerd. Boven op deze boetes wordt rente berekend over een openstaand bedrag. In sommige uitzonderlijke situaties worden boetes en rentes mogelijk geannuleerd of kwijtgescholden.

India

De kosten voor late betaling bedragen 50 INR per dag voor aangiftes met een belastingplicht, met een maximum van 5000 INR. Nulaangiften hebben lagere kosten: 20 INR per dag. De rente op onbetaalde belasting is 18% op jaarbasis.

Door de samengestelde, dagelijkse rente kan een te late betaling van een hoge kwartaalafdracht, zelfs al is het maar een week, al een hoge extra kostenpost betekenen, voordat je ook maar toe bent gekomen aan de daadwerkelijke aangifte. Belastingautoriteiten hebben over het algemeen wat vrijheid en schelden soms boetes kwijt bij eerste te late betalers met een schone lei. Helaas is dit niet grenzeloos of gegarandeerd.

Is GST op dezelfde manier verschuldigd voor alle soorten ondernemingen?

Het soort onderneming dat je runt, wat je verkoopt en waar je dit verkoopt, hebben allemaal invloed op hoe en wanneer GST verschuldigd is. Een digitale dienstverlener hanteert vaak een ander schema dan een non-profit.

Hier volgt hoe het werkt voor een aantal veelvoorkomende soorten ondernemingen:

• Digitale dienstverleners: Omdat digitale producten overal kunnen worden verkocht waar een internetverbinding is, kunnen digitale dienstverleners tegelijkertijd in meerdere landen de drempelwaarden voor registratie overschrijden. Australië, Nieuw-Zeeland, Canada en Singapore hebben allemaal GST-regels die specifiek van toepassing zijn op buitenlandse digitale dienstverleners, elk met hun eigen kalender voor aangifte.

• Marktplaatsen en platformen: Marktplaatsen en platformen opereren vaak onder de regels voor 'veronderstelde leverancier', wat betekent dat het platform zelf aansprakelijk is voor het innen en afdragen van GST namens externe verkopers. Dit kan voor platformen zowel een compliance-verplichting als een dataprobleem opleveren.

• B2B-verkopers: B2B-verkopers verleggen de aansprakelijkheid voor GST vaak naar de koper via een verleggingsregeling. Wanneer een onderneming in de VS diensten verkoopt aan een voor de GST geregistreerde Australische onderneming, moet de Australische koper de GST zelf beoordelen en afdragen.

• Non-profits en goede doelen: Non-profits hebben vaak andere drempelwaarden dan commerciële ondernemingen, en ze hebben ook toegang tot speciale concessies. De hogere drempelwaarde voor registratie van $ 150.000 AUD voor non-profits in Australië is hier een voorbeeld van.

• Seizoensgebonden ondernemingen: Ondernemingen met sterk wisselende inkomsten hebben soms toegang tot aangepaste betalingsregelingen om te voorkomen dat er een kloof ontstaat tussen het moment dat de GST wordt geïnd en het moment waarop deze verschuldigd is. De optie in Australië om in termijnen te betalen voor ondernemingen die per kwartaal aangifte doen, is deels om deze reden in het leven geroepen.

Er is geen universele einddatum of procedure voor de GST. Ondernemingen die de GST over valuta's en regio's heen beheren, kunnen de GST-calculator van Stripe gebruiken voor hulp bij berekeningen op het niveau van de transactie.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt richten op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax kan je helpen:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je te registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.