De Canadese goederen- en dienstenbelasting (GST) is van invloed op veel verkopen in Canada. In 2025 haalde Canada naar schatting 52,5 miljard Canadese dollar (CAD) aan GST-inkomsten binnen, wat ongeveer 10% van de totale federale inkomsten van het land is. Het toepassen van GST is een belangrijk onderdeel van het runnen van een bedrijf in Canada, en registratiedrempels, grensoverschrijdende verkopen en de toevoeging van provinciale belastingtarieven zijn maar een paar van de zaken die daarbij komen kijken.

Hieronder bespreken we hoe de GST-belasting in Canada per provincie wordt toegepast, welke verkopen belastbaar zijn en wanneer bedrijven zich moeten registreren.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de GST-belasting in Canada?
  
• Wat zijn de GST-tarieven per provincie en territorium?
  
• Welke verkopen zijn onderworpen aan GST in Canada?
  
• Wie moet zich registreren voor GST in Canada?
  
• Hoe werken GST-registratie, aangifte en rapportage voor Canadese bedrijven?
  
• Wat zijn veelvoorkomende GST-fouten die bedrijven maken?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is de GST-belasting in Canada?

Het GST-tarief in Canada is 5%. Dit is het federale tarief en geldt in het hele land. Sommige provincies en territoria heffen alleen de federale GST, terwijl andere een aparte provinciale omzetbelasting toevoegen. Enkele provincies hebben hun provinciale belastingen samengevoegd met de GST om één geharmoniseerde omzetbelasting (HST) te creëren.

GST werkt in wezen als een soort belasting over de toegevoegde waarde (btw). Elk bedrijf in de toeleveringsketen brengt GST in rekening over zijn verkopen en vraagt vervolgens de GST terug die het heeft betaald over zakelijke uitgaven. Dat systeem voorkomt dat de belasting zich opstapelt terwijl een product van leverancier naar fabrikant naar detailhandelaar gaat.

Wat zijn de GST-tarieven per provincie en territorium?

Hoewel Canada één federaal GST-tarief hanteert voor het hele land, hangt de totale belasting die aan klanten in rekening wordt gebracht af van hoe elke provincie zijn omzetbelasting structureert.

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland en Labrador, en Prince Edward Island combineren de 5% GST met een provinciaal deel tot één enkele belasting. De tarieven variëren van 13%–15%, en bedrijven dienen het volledige bedrag in via het federale systeem.

British Columbia, Saskatchewan en Manitoba rekenen de 5% GST naast een aparte provinciale omzetbelasting. Deze belastingen worden apart beheerd, wat vaak betekent dat er aparte registratie- en rapportageverplichtingen zijn.

Quebec past de 5% GST en zijn eigen Quebec-omzetbelasting toe, die op dezelfde manier werkt als btw, maar door de provincie wordt beheerd. Bedrijven die in Quebec verkopen, werken meestal samen met zowel de federale als de provinciale belastingautoriteiten.

Alberta, Yukon, de Northwest Territories en Nunavut heffen geen andere belastingen dan de 5% GST.

Welke verkopen zijn onderworpen aan GST in Canada?

Bedrijven moeten ervan uitgaan dat een verkoop belastbaar is, tenzij er een duidelijke regel is die iets anders zegt. Hier is het verschil tussen belastbare, nul-tarief en vrijgestelde verkopen.

Belastbare verkopen

De meeste goederen en diensten die in Canada worden verkocht, vallen in deze categorie en zijn onderworpen aan GST of HST tegen het geldende tarief. Hieronder vallen fysieke producten, abonnementen, zakelijke dienstverlening, accommodaties, eten dat in restaurants wordt verkocht en kortetermijnverhuur. Downloads, streamingdiensten, software-as-a-service (SaaS)-producten, mobiele apps en andere digitale producten zijn belastbaar wanneer ze aan Canadese klanten worden verkocht. Over het algemeen gelden dezelfde GST-regels, ongeacht of de levering fysiek of elektronisch is.

Leveringen met nultarief

Sommige verkopen worden belast tegen 0%, wat betekent dat er geen GST in rekening wordt gebracht aan de klant, maar dat de verkoop nog steeds als belastbaar geldt voor het doel van voorbelastingverrekening. Veelvoorkomende voorbeelden zijn basislevensmiddelen, receptgeneesmiddelen, bepaalde medische hulpmiddelen, export en veel internationale vervoersdiensten.

Vrijgestelde leveringen

Een kleinere groep verkopen is volledig vrijgesteld van GST. Er wordt geen belasting in rekening gebracht en er kan geen voorbelasting worden geclaimd op gerelateerde uitgaven. Deze categorie omvat veel financiële diensten, langetermijnhuur van woningen, veel gezondheidszorgdiensten en kernonderwijs.

Wie moet zich registreren voor GST in Canada?

Of je je moet registreren voor GST hangt af van hoeveel je verkoopt en waar je klanten zitten. Bedrijven die meer dan 30.000 CAD verdienen aan belastbare diensten of producten tijdens een periode van 12 maanden, wat de drempel is voor kleine leveranciers in Canada, moeten zich registreren voor GST. Zodra je die drempel overschrijdt, is registratie verplicht en moet GST worden aangerekend op belastbare verkopen. Bedrijven onder de drempel van 30.000 CAD hoeven zich niet te registreren of GST in rekening te brengen. Sommige bedrijven kiezen ervoor om zich vrijwillig te registreren, zodat ze de GST die ze over zakelijke uitgaven hebben betaald, kunnen terugkrijgen.

Buitenlandse bedrijven die goederen of digitale diensten zoals software, abonnementen en streamingdiensten aan Canadese klanten verkopen, moeten zich meestal registreren voor GST zodra ze de drempel overschrijden. Bepaalde bedrijven moeten zich registreren, zelfs als hun omzet onder de drempel ligt, zoals taxi-, rideshare- en limousinebedrijven, en sommige bedrijven die evenementen organiseren of toegangskaarten verkopen in Canada.

Hoe werken GST-registratie, aangifte en rapportage voor Canadese bedrijven?

Hoewel registratie voor GST relatief eenvoudig is, zijn aangifte en rapportage doorlopende verantwoordelijkheden. Dit is wat je moet doen.

Registreer je bij de CRA

Een bedrijf registreert zich voor een GST-account via de Canada Revenue Agency (CRA) online. Bij de registratie wordt een GST-nummer aangemaakt dat gekoppeld is aan het federale bedrijfsnummer van het bedrijf.

Kies een ingangsdatum

De registratie gaat meestal in wanneer een bedrijf de drempel voor kleine leveranciers overschrijdt of ervoor kiest zich vrijwillig te registreren. GST mag niet vóór die ingangsdatum in rekening worden gebracht, tenzij de registratie met terugwerkende kracht plaatsvindt.

Belasting in rekening brengen en vermelden

Na registratie moet GST of HST in rekening worden gebracht op alle belastbare verkopen en duidelijk worden vermeld op facturen of ontvangstbewijzen. Het toepasselijke tarief hangt af van waar de klant het product of de dienst ontvangt, niet van waar de verkoper is gevestigd. Voor een verkoop die naar een andere provincie wordt verzonden of geleverd, moet het GST- of HST-tarief van de provincie van bestemming worden gebruikt.

GST indienen en afdragen

Geregistreerde bedrijven moeten GST-aangiften indienen volgens een vast schema (bijvoorbeeld maandelijks, driemaandelijks, jaarlijks) op basis van hun omzet en aangiftekeuzes. Bedrijven die minder dan 1,5 miljoen CAD per jaar verdienen, moeten jaarlijks aangifte doen, maar kunnen desgewenst vrijwillig driemaandelijks of maandelijks aangifte doen. Bedrijven die tussen 1,5 miljoen CAD en 6,0 miljoen CAD verdienen, moeten driemaandelijks aangifte doen, maar kunnen desgewenst ook maandelijks aangifte doen. Bedrijven die meer dan 6,0 miljoen CAD verdienen, moeten maandelijks aangifte doen. Op elke aangifte staat de geïnde GST minus de in aanmerking komende voorbelastingkredieten, met het nettobedrag dat aan de overheid is betaald of door de overheid is terugbetaald.

Houd rekening met belastingtarieven in meerdere provincies

GST-registratie geldt voor federale GST- en HST-provincies, maar vervangt niet bepaalde provinciale registraties waar aparte omzetbelastingen van toepassing zijn. Bedrijven die landelijk actief zijn, moeten zich meestal apart registreren voor provinciale omzetbelasting in Quebec, British Columbia, Saskatchewan en Manitoba.

Wat zijn veelvoorkomende GST-fouten die bedrijven maken?

Veel GST-problemen komen door kleine, herhaalde fouten die zich opstapelen naarmate een bedrijf groeit of uitbreidt naar nieuwe markten. Een veelgemaakte fout is bijvoorbeeld het toepassen van belasting op basis van de locatie van het bedrijf in plaats van de locatie waar de klant de goederen of diensten ontvangt. Dit komt vaak voor bij e-commerce, SaaS en verzendingen tussen provincies. Sommige bedrijven innen de GST correct, maar verzuimen om kredieten te claimen voor uitgaven die ze mogen terugvorderen. Op den duur tast dit de marges aan en geeft het een vertekend beeld van de werkelijke kosten van het zakendoen in Canada.

Bedrijven houden hun jaarlijkse omzet vaak niet nauwkeurig bij en zien de voortschrijdende 12-maanden-test over het hoofd. Als een bedrijf de drempel van 30.000 CAD overschrijdt zonder zich te registreren, is het mogelijk dat het GST verschuldigd is die nooit aan klanten in rekening is gebracht. En het behandelen van belastbare verkopen als vrijgesteld of nul-tarief (of vice versa) kan leiden tot te weinig geïnde belasting of verloren voorbelastingkredieten. Digitale producten, gebundelde aanbiedingen en diensten voor gemengd gebruik zijn veelvoorkomende probleemgebieden.

Verkopen via marktplaatsen of een betaaldienstverlener betekent niet automatisch dat je geen GST hoeft te betalen. Of je dat moet doen, hangt af van wie de prijzen, facturering en klantrelaties regelt, en dat verschil wordt vaak verkeerd begrepen. GST-verplichtingen veranderen ook als een bedrijf nieuwe producten toevoegt, nieuwe provincies betreedt of over de grens verkoopt. Bedrijven moeten regelmatig controleren of ze aan de regels voldoen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.