Belasting over de toegevoegde waarde (btw) geldt voor bijna elke verkoop in Saoedi-Arabië, van lokale transacties tot grensoverschrijdende diensten. Het land heeft een standaard btw-tarief van 15%, strikte registratiedrempels en regels voor digitale compliance.

Hieronder leggen we uit hoe het btw-tarief in Saoedi-Arabië werkt, inclusief belastbare goederen en diensten, registratievereisten, complianceverplichtingen, terugbetalingen en berekening.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het btw-tarief in Saoedi-Arabië?
  
• Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan btw in Saoedi-Arabië?
  
• Welke bedrijven moeten zich registreren voor btw in Saoedi-Arabië?
  
• Hoe werkt het naleven van de btw-regels in Saoedi-Arabië?
  
• Kunnen bedrijven in Saoedi-Arabië btw terugvragen?
  
• Hoe bereken je de btw in Saoedi-Arabië?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het btw-tarief in Saoedi-Arabië?

Het standaard btw-tarief in Saoedi-Arabië is 15%. In tegenstelling tot sommige landen hanteert Saoedi-Arabië geen verschillende verlaagde tarieven voor basisbenodigdheden of specifieke sectoren. In plaats daarvan worden alle leveringen ingedeeld in standaardtarief, nultarief of vrijgesteld. Als een product niet specifiek is aangemerkt als nultarief of vrijgesteld volgens de Saoedische btw-wetgeving, wordt het standaard behandeld als standaardtarief.

Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan btw in Saoedi-Arabië?

Saoedi-Arabië past btw op veel dingen toe, wat betekent dat de meeste goederen en diensten belastbaar zijn, tenzij de wet ze expliciet uitsluit.

Leveringen vallen meestal in de volgende categorieën:

Standaardleveringen

Dit is de standaardcategorie en geldt voor de meeste economische activiteiten. Voorbeelden zijn detailhandel, eten en drinken, elektronica, brandstof, nutsvoorzieningen, horeca, zakelijke dienstverlening, particuliere gezondheidszorg, particulier onderwijs en binnenlands vervoer. Als je twijfelt, moet je een levering als standaardtarief behandelen, tenzij de wet iets anders zegt.

Leveringen met nultarief

De klant betaalt geen btw voor leveringen met nultarief, maar de leverancier kan nog steeds de btw terugvragen die hij heeft betaald op gerelateerde kosten. Veelvoorkomende leveringen met nultarief zijn onder andere de export van goederen en diensten, internationaal transport, edelmetalen van beleggingskwaliteit, door regelgevende instanties goedgekeurde geneesmiddelen en medische apparatuur, en bepaalde grensoverschrijdende diensten die buiten Saoedi-Arabië worden gebruikt.

Vrijgestelde leveringen

Vrijgestelde leveringen vallen niet onder de btw en bedrijven kunnen de btw op gerelateerde uitgaven meestal niet terugvragen. Deze categorie omvat de meeste financiële diensten, levensverzekeringen en de verhuur van woningen. Hoewel de vrijstelling de btw voor klanten verlaagt, zorgt deze vaak voor hogere kosten voor bedrijven omdat ze de voorbelasting niet kunnen terugvragen.

Gemengde leveringen

Veel bedrijven bieden een mix van standaard, nul- en vrijgestelde leveringen. Ze moeten de btw goed toepassen op elke transactie en hun kosten verdelen, zodat ze alleen de btw op belastbare activiteiten terugkrijgen.

Welke bedrijven moeten zich registreren voor btw in Saoedi-Arabië?

​​Btw-registratie in Saoedi-Arabië hangt af van een paar dingen, zoals omzet, wat je bedrijf doet en wat voor soort spullen je levert.

Dit zijn de regels:

• Verplichte registratie: Elk bedrijf met belastbare leveringen die meer dan 375.000 Saoedische riyals (SAR) bedragen in een periode van 12 maanden, moet zich registreren voor btw. Dit geldt zowel voor bedrijven die in Saoedi-Arabië zijn gevestigd als voor buitenlandse entiteiten met een belastbare aanwezigheid in het land.

• Vrijwillige registratie: Bedrijven met belastbare leveringen tussen 187.500 SAR en 375.000 SAR kunnen zich vrijwillig registreren. Dit is vaak gunstig voor groeiende bedrijven die btw op uitgaven willen terugvorderen voordat ze de verplichte drempel overschrijden.

• Niet-ingezeten bedrijven: Deze bedrijven moeten zich registreren voor btw in Saoedi-Arabië als ze daar goederen of diensten verkopen en hun klant niet geregistreerd is voor btw. Dit komt vaak voor bij grensoverschrijdende dienstverleners en digitale bedrijven die leveren aan Saoedische klanten.

• Bedrijven die alleen vrijgestelde leveringen doen: Bedrijven registreren zich meestal niet als hun activiteiten helemaal btw-vrij zijn, omdat ze geen btw in rekening brengen en ook geen voorbelasting terugvragen.

• Btw-groepen: Bedrijven die dezelfde eigenaar of dezelfde leiding hebben, kunnen zich samen registreren als één btw-groep. Bij groepsregistratie wordt de groep als één belastingplichtige gezien en wordt de btw op transacties tussen groepsleden niet meegeteld, wat het makkelijker maakt om aan de regels te voldoen.

Hoe werkt btw-compliance in Saoedi-Arabië?

Zodra een bedrijf is geregistreerd, moet je voor de btw-compliance btw-aangiften doen, correct factureren, btw betalen en een administratie bijhouden.

Dit is wat je moet weten.

Aangifte en betaling van btw

Bedrijven met een jaarlijkse belastbare omzet van meer dan 40 miljoen SAR moeten elke maand een btw-aangifte doen. Bedrijven die minder verdienen, hoeven maar elk kwartaal een aangifte te doen. Aangiften en eventuele verschuldigde btw moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand na afloop van de belastingperiode worden ingediend. Als de btw die je van klanten hebt geïnd hoger is dan de terug te vorderen btw op uitgaven, moet je het verschil voor de uiterste aangiftedatum betalen. Als je te laat betaalt, krijg je automatisch boetes en moet je maandelijkse rente betalen, dus het is belangrijk om je cashflow goed te plannen.

Vereisten voor facturering

Bedrijven die btw-plichtig zijn, moeten hun facturen elektronisch versturen met systemen die aan de regels voldoen. Grotere belastingbetalers moeten hun systemen ook rechtstreeks koppelen aan de belastingdienst volgens het gefaseerde e-factureringsprogramma.

Alle belastingfacturen moeten de voorgeschreven gegevens bevatten, waaronder het btw-nummer van de leverancier, de factuurdatum, het unieke factuurnummer, het btw-tarief en het btw-bedrag. Facturen moeten in het Arabisch worden uitgegeven, hoewel tweetalige facturen zijn toegestaan. Bedrijven kunnen vereenvoudigde facturen gebruiken voor transacties met een lage waarde, met name in de detailhandel en bij POS, maar de btw-vereisten blijven van toepassing.

Administratie en controles

BTW-administratie, facturen en bewijsstukken moeten minstens zes jaar worden bewaard. De belastingdienst kan om administratie vragen of controles doen, en met digitale rapportage zijn verschillen makkelijker te zien.

Boetes

Er zijn boetes voor te late registratie, te late aangifte, foutieve aangiften, ontbrekende facturen of het niet volgen van de regels voor e-facturering. In ernstige gevallen kunnen de boetes veel hoger zijn dan de oorspronkelijk verschuldigde btw.

Kunnen bedrijven in Saoedi-Arabië btw terugvragen?

Btw is bedoeld om voor de meeste bedrijven neutraal te zijn. Als de terugvorderbare btw op uitgaven hoger is dan de btw die in een aangifteperiode op verkopen in rekening is gebracht, kan het verschil worden terugbetaald of als tegoed worden overgedragen. Terugbetalingsverzoeken worden ingediend via het online portaal van de belastingdienst en kunnen worden beoordeeld voordat ze worden goedgekeurd.

Bedrijven die leveringen tegen nultarief doen, zoals exporteurs, genereren vaak btw-kredieten. Deze bedrijven kunnen meestal de btw op gerelateerde kosten terugvragen, mits aan alle voorwaarden voor nultarief is voldaan. Niet-ingezeten bedrijven die niet voor btw zijn geregistreerd, kunnen in aanmerking komen voor terugbetaling van Saoedische btw op lokale uitgaven onder de terugbetalingsregeling voor buitenlandse bedrijven. Of je hiervoor in aanmerking komt, hangt af van wederkerigheid, documentatie en minimumdrempels voor claims.

Voor terugbetalingsclaims zijn geldige belastingfacturen en nauwkeurige administratie nodig. Beoordelingen kunnen enkele maanden in beslag nemen en veel bedrijven kiezen ervoor om kredieten te verrekenen met toekomstige btw-verplichtingen, tenzij het om een aanzienlijk bedrag gaat.

Hoe bereken je de btw in Saoedi-Arabië?

Btw-berekening in Saoedi-Arabië is in principe simpel, maar fouten stapelen zich snel op. Dit is vooral belangrijk als de volumes toenemen of als je over de grenzen heen werkt.

Hier moet je op moet letten:

• Btw op verkopen: Je berekent de btw door het tarief van 15% toe te passen op de nettowaarde van een belastbaar product of dienst.

• Prijzen inclusief btw: Als de prijs btw bevat, bereken je het btw-gedeelte door de totale prijs te delen door 1,15 en het resultaat te vermenigvuldigen met 0,15. Deze methode wordt vaak gebruikt bij prijzen voor klanten en in de detailhandel.

• Te betalen of terug te vorderen btw: Voor elke belastingperiode wordt de btw die op verkopen is geïnd, verrekend met de terug te vorderen btw op uitgaven. Een positief saldo moet aan de belastingdienst worden betaald, terwijl een negatief saldo wordt behandeld als een tegoed of terugbetaling.

• Import en grensoverschrijdende diensten: De btw op import wordt meestal bij de douane betaald en teruggevraagd via de btw-aangifte. Voor sommige diensten die je in het buitenland koopt, moet je misschien zelf de btw aangeven volgens de verleggingsregeling.

• Gemengde activiteiten: Bedrijven die zowel belastbare als vrijgestelde leveringen verkopen, moeten de voorbelasting zorgvuldig toewijzen. Alleen btw die aan belastbare activiteiten kan worden toegerekend, is terugvorderbaar, dus je moet je uitgaven nauwkeurig bijhouden.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.