Vender a nivel internacional significa lidiar con el impuesto al valor agregado (IVA) según las condiciones de otra jurisdicción. Cada mercado tiene sus propios umbrales de registro, calendarios de declaración fiscal, requisitos de facturas y estándares de auditoría. Además, las reglas que se aplican a una empresa de software como servicio (SaaS) que vende servicios digitales a los consumidores de la UE no se parecen en nada a las reglas para una empresa que envía bienes físicos a Sudáfrica. Las complicaciones se manifiestan en las evaluaciones retroactivas, los avisos de penalización y los plazos de registro que pueden sorprenderte en pleno lanzamiento si no te preparaste de forma adecuada.

A continuación, explicamos el cumplimiento de la normativa del IVA global, incluido qué genera obligaciones de IVA en los distintos mercados, cómo funciona el registro en varios países y cómo es el proceso de declaración fiscal continua.

Aspectos destacados

• En algunos mercados, una sola venta puede generar obligaciones de IVA. Debes comprender los umbrales de cada país antes de empezar a vender allí.

• Los requisitos de registro en varios países varían de manera significativa, pero regímenes como la Ventanilla Única de la UE (OSS) pueden consolidar las declaraciones de los Estados miembros en una sola declaración fiscal trimestral.

• Muchas empresas que superan cierta escala dividen el trabajo entre herramientas automatizadas para el cálculo de tasas y proveedores especializados para la gestión de declaraciones fiscales y auditorías.

Qué es el cumplimiento de la normativa global del IVA

El cumplimiento de la normativa global del IVA es el proceso de adherirse a las diferentes regulaciones del IVA, un impuesto al consumo cobrado en cada etapa de una cadena de suministro, desde las materias primas hasta la venta final. El consumidor final paga el impuesto, pero cada empresa en la cadena tiene una función al cobrarlo y remitirlo.

¿Cómo funciona el cumplimiento de la normativa del IVA global en los distintos regímenes de impuestos?

El IVA existe en muchos mercados globales, incluidos la UE, el Reino Unido, Sudáfrica y los Emiratos Árabes Unidos. Su implementación varía de forma considerable entre los mercados.

IVA en la UE

El IVA en la UE funciona de acuerdo con una directiva relativamente unificada, pero los Estados miembros fijan sus propias tasas estándar (que van desde el 17 % en Luxemburgo hasta el 27 % en Hungría) y pueden aplicar tasas reducidas a categorías específicas. Las reglas del lugar de suministro determinan el IVA de qué país se aplica a una transacción determinada, así como las obligaciones de impuestos, que difieren según si vendes bienes o servicios y si tu cliente es una empresa o un consumidor.

IVA en el Reino Unido

La tasa estándar en el Reino Unido es del 20 %, y las empresas con registro a efectos del IVA deben cumplir los requisitos de Making Tax Digital. Al igual que en la UE, las reglas del lugar de suministro determinan el IVA de qué país se aplica cuando las empresas del Reino Unido venden en el extranjero.

IVA en Sudáfrica

El IVA en Sudáfrica se cobra a una tasa del 15 % en la mayoría de los bienes y servicios. Si el destino final de una transacción está en el país, suele aplicarse la tasa estándar de IVA. Sudáfrica aplica un enfoque de «todo o nada», mediante el cual los proveedores no residentes que realizan solo ventas B2B de servicios electrónicos no tienen que realizar el registro ni calcular el IVA, pero aquellos que realizan ventas B2C tienen la responsabilidad total en materia de impuestos, incluso en las transacciones B2B.

IVA en los Emiratos Árabes Unidos

En los EAU, el IVA se cobra al 5 % en los siete emiratos. Los EAU también usan las reglas del lugar de suministro para determinar los cargos del IVA.

¿Qué genera las obligaciones de cumplimiento de la normativa del IVA global para tu empresa?

Tienes obligaciones de IVA global cuando vendes en un país en el que alcanzas su umbral de registro o en un país donde no se aplica ningún umbral a las empresas extranjeras en absoluto. Por ejemplo, las empresas de la UE tienen un umbral de 10,000 € para ventas transfronterizas B2C por año en todos los Estados miembros combinados; una vez que superas ese monto, debes el IVA en el país de cada cliente.

Determinados modelos de empresa también pueden generar obligaciones de IVA:

• Importar bienes a nivel local: Si importas bienes a un país y los vendes allí, actúas de manera efectiva como el importador registrado, y el registro del IVA se hace de forma automática.

• Mantener inventario extranjero: Almacenar inventario en un depósito extranjero, incluidos los centros de gestión logística de terceros, crea una presencia sujeta a impuestos en ese país.

• Ventas a través de un Marketplace: Vender a través de ciertos Marketplaces en línea que no asumen por completo la responsabilidad del IVA en tu nombre te deja con una obligación residual.

¿Cómo afectan los requisitos de registro del IVA en varios países al cumplimiento de la normativa del IVA global?

La gestión de los registros en varios países es la etapa donde los costos de cumplimiento de la normativa se acumulan más rápido. Cada registro es una relación administrativa separada con una autoridad de impuestos extranjera, que a menudo requiere documentación en el idioma local, un representante fiscal local y correspondencia continua.

Ciertos regímenes pueden simplificar esto. Por ejemplo, la Ventanilla Única de la UE (OSS) te permite hacer el registro en un solo país de la UE y presentar una declaración fiscal trimestral que cubra todas tus ventas B2C en la UE, en lugar de registrarte por separado en cada Estado miembro en el que tengas clientes. El IVA se sigue declarando a la tasa del país de destino para cada venta, pero el régimen OSS consolida la carga administrativa. La Ventanilla Única de Importación (IOSS) amplía la lógica del régimen OSS a los bienes importados a la UE con un valor inferior a 150 €. Te permite cobrar y remitir el IVA en el punto de venta en lugar de en la aduana, lo que elimina las demoras para tus clientes.

Fuera de la UE, debes volver a los registros individuales. El Reino Unido, Noruega, Suiza y los países del Consejo de Cooperación del Golfo, como los Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudita y Baréin, tienen marcos de IVA con sus propios requisitos. Algunos países, como Francia y España, requieren que las empresas que no pertenecen a la UE tengan una entidad residente local que asuma la responsabilidad conjunta por tus obligaciones de IVA, aunque estos requisitos pueden cambiar de acuerdo con la política de la autoridad de impuestos.

¿Cuáles son los requisitos de informes y declaración fiscal según el cumplimiento de la normativa del IVA global?

Una vez que realizas el registro a efectos del IVA, pasas a formar parte del sistema de ese país y debes cumplir las obligaciones habituales para la declaración fiscal, la facturación, entre otros procesos. A continuación, te mostramos lo que se requiere para mantener un estado regular en cada país donde te hayas registrado.

Devoluciones periódicas del IVA

La frecuencia de la declaración fiscal depende de la jurisdicción y de tus ingresos. Alemania usa un método mensual de forma predeterminada para los nuevos usuarios que se registran, mientras que en el Reino Unido y en Australia suele ser trimestral. No cumplir con la fecha límite, incluso si debes el monto correcto, tiene como consecuencia la aplicación de penalizaciones en muchas jurisdicciones.

Listas de ventas de la Comunidad Europea (CE)

En la UE, el suministro transfronterizo de bienes y servicios B2B requiere informes resumidos por separado que identifiquen a tus clientes de tipo empresa en otros Estados miembros. Se ejecutan con una frecuencia mensual o trimestral, según tu volumen.

Facturas de IVA

Las facturas del IVA deben incluir campos específicos, como tu número de IVA, el número de IVA del cliente (para transacciones B2B), la tasa aplicable, el monto de los impuestos y la base legal para cualquier exención. Los errores en las facturas pueden invalidar el reclamo del IVA por parte de los clientes, lo que genera problemas en estas relaciones.

Informes digitales y facturación electrónica

Italia exige el uso de la facturación electrónica a través de su Sistema de Intercambio (SDI) para las transacciones B2B nacionales. El sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) de España requiere que los datos de la factura se envíen a la autoridad de impuestos en un plazo de cuatro días después de la emisión. La orden de facturación electrónica de Francia entra en vigor el 1 de septiembre de 2026. Portugal, el Reino Unido y otros países están adoptando órdenes similares para las empresas.

Qué sucede durante una auditoría global de cumplimiento de la normativa del IVA

Las autoridades fiscales realizan periódicamente auditorías del IVA a las empresas que se registraron recientemente, a las empresas con grandes posiciones de reclamación o a las empresas con flujos de transacciones transfronterizas que son más difíciles de verificar.

Esto es lo que buscan.

Coherencia entre las declaraciones y los registros

Los auditores quieren pruebas de que tus declaraciones presentadas coinciden con tu sistema contable. Buscan vacíos en las secuencias de facturas y confirman que los montos del IVA en las facturas de compra coinciden con lo que los proveedores realmente cobraron.

Evidencia del estado B2B para las transacciones con inversión del sujeto pasivo

Si aplicaste la inversión del sujeto pasivo porque un cliente afirmó tener el estado de registrado a efectos del IVA, la autoridad fiscal verificará que hayas comprobado su número de IVA al momento de la transacción. En la UE, una verificación válida significa consultar la base de datos del Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA (VIES) y conservar un registro del resultado.

Evidencia del lugar de suministro para los servicios digitales

A menudo, se te exige recopilar al menos dos elementos de evidencia no contradictorios de la ubicación del cliente para las ventas B2C: alguna combinación de dirección de facturación, dirección de protocolo de Internet (IP), país del banco o país de la tarjeta SIM.

Tratamiento correcto de los suministros exentos y con tasa cero

Clasificar de forma incorrecta un suministro exento como sujeto a impuestos al 0 %, o viceversa, es un hallazgo común en las auditorías. Esto es particularmente frecuente en los servicios financieros, la atención médica y la educación, donde las reglas de exención son complicadas.

¿Puedes gestionar el cumplimiento de la normativa del IVA a nivel interno?

Si puedes o no gestionar el cumplimiento de la normativa del IVA global a nivel interno dependerá de tu volumen de transacciones, la cantidad de mercados en los que operas y la complejidad de tu combinación de productos. Ten en cuenta lo siguiente a medida que armes tu plan de cumplimiento de la normativa.

Volumen de transacciones y cantidad de mercados

Mientras en más jurisdicciones te hayas registrado, mayor será la cantidad de calendarios de declaraciones fiscales, cambios de tasas y actualizaciones normativas que debas controlar de manera simultánea. Dos o tres registros son manejables, pero diez o más pueden resultar abrumadores.

Complejidad del producto

Las ventas B2B y B2C mixtas, los productos exentos o de tasa reducida y los bienes físicos presentan casos excepcionales que requieren la aplicación de un criterio propio. Si bien las herramientas automatizadas se encargan sin problemas del trabajo basado en reglas, es necesario que una persona revise las excepciones.

Órdenes de informes digitales

Mantenerse al día con la facturación electrónica y los requisitos de informes en tiempo real en varias jurisdicciones no se soluciona con una configuración única. Italia, España y una lista en expansión de otros países requieren atención continua a medida que cambian sus sistemas.

Relaciones con los representantes fiscales

Cuando corresponda, necesitarán una gestión activa. Ellos asumen una responsabilidad conjunta respecto de tus obligaciones del IVA y necesitan que les proporciones información precisa y oportuna para que puedan llevar a cabo su trabajo.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haces clic en un botón desde el Dashboard o usas nuestra versátil API.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración de Stripe actual. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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