Una società a responsabilità limitata (LLC) del Delaware è una struttura aziendale popolare per imprenditori e aziende grazie agli statuti flessibili e favorevoli alle imprese del Delaware. Delle persone giuridiche costituite nel Delaware nel 2025, il 70,4% erano LLC. Il Delaware offre notevole flessibilità nella struttura e nella governance di una LLC, il che può essere particolarmente interessante per startup e attività sostenute da venture capital.

La costituzione di una LLC nel Delaware non richiede che il titolare dell'attività risieda nello stato e le LLC del Delaware non pagano l'imposta statale sul reddito sui redditi derivanti al di fuori del Delaware. Le politiche sulla privacy del Delaware non impongono la divulgazione delle identità dei membri della LLC nei documenti, il che fornisce un ulteriore livello di privacy e le norme favorevoli sulla franchise tax possono portare a notevoli risparmi per le aziende più grandi. Queste caratteristiche fanno del Delaware una scelta strategica per molte attività che cercano flessibilità, privacy e una struttura fiscale favorevole alle imprese.

Di seguito viene spiegato come costituire e gestire una LLC del Delaware.

Contenuto dell'articolo

• Vantaggi della costituzione di una LLC del Delaware
  
• Come costituire una LLC del Delaware
  
• Le LLC del Delaware e le implicazioni fiscali
  
• Considerazioni chiave per la gestione di una LLC del Delaware
  
• Come si confronta una LLC del Delaware con altre strutture aziendali
  
• Tutele legali per i titolari di LLC del Delaware
  
• Integrazione di una LLC del Delaware con i servizi Stripe
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Vantaggi della costituzione di una LLC del Delaware

La costituzione di una LLC può essere vantaggiosa per attività di tutte le dimensioni. I fondatori di piccole attività vorranno valutare i vantaggi dell'ambiente legale favorevole alle imprese dello stato rispetto ai costi relativamente elevati di dichiarazione, tasse e commissioni annuali per determinare se il Delaware è adatto a loro. Ecco alcuni vantaggi della costituzione di una LLC nel Delaware.

• Ambiente legale favorevole alle imprese: la Court of Chancery dello stato è un organo giudiziario unico che gestisce esclusivamente controversie commerciali, spesso senza giurie, portando a decisioni di esperti basate sul diritto commerciale. Ciò si traduce in risoluzioni più rapide delle questioni legali rispetto ad altri stati.

• Flessibilità: la legge del Delaware consente alle LLC flessibilità nel modo in cui strutturano la loro gestione e le loro operazioni. Questa flessibilità aiuta le attività che desiderano creare accordi di governance e di partecipazione agli utili personalizzati per soddisfare esigenze aziendali specifiche.

• Privacy: il Delaware offre alti livelli di privacy per i titolari di attività. Lo stato non richiede alle LLC di divulgare pubblicamente i nomi dei suoi membri o manager nei documenti di formazione.

• Vantaggi fiscali: il Delaware non impone l'imposta sul reddito alle LLC che operano al di fuori dello stato e la franchise tax per le LLC è inferiore alle imposte annuali imposte da stati come la California.

• Facilità di formazione e mantenimento: la creazione di una LLC nel Delaware è semplice e i requisiti di mantenimento continui sono minimi. Lo stato consente ai titolari di attività di depositare documenti elettronicamente e offre una procedura semplificata sia per la formazione che per le dichiarazioni annuali. Questo può farti risparmiare tempo e ridurre gli oneri amministrativi.

• Reputazione: la reputazione del Delaware come stato favorevole alle imprese può fornire una spinta reputazionale alle attività. Essere registrati in uno stato noto per le sue solide leggi aziendali può migliorare la credibilità di un'attività presso investitori, banche e altri stakeholder.

Come costituire una LLC nel Delaware

A seconda di come presenti la dichiarazione e se scegli una procedura accelerata, la creazione di una LLC può richiedere da un'ora a quattro settimane in Delaware. La procedura standard di registrazione online richiede in genere circa due o tre settimane. Segui questi passaggi per creare una LLC in Delaware.

1. Scegli un nome per la tua LLC: il nome della tua LLC deve essere unico e non già utilizzato da un'altra persona giuridica registrata nel Delaware, pertanto molti fondatori effettuano una ricerca sulle LLC del Delaware prima di scegliere ufficialmente un nome. Il nome deve includere "Limited Liability Company" o un'abbreviazione come "LLC" o "L.L.C." Puoi verificare la disponibilità di un nome con una ricerca delle persone giuridiche del Delaware tramite il sito web della Delaware Division of Corporations.

2. Nomina un agente registrato: il Delaware richiede che ogni LLC abbia un agente registrato con un indirizzo fisico nello stato (le caselle postali non sono accettate). L'agente registrato è responsabile della ricezione di documenti di carattere giuridico e ufficiali per conto della LLC.

3. Presenta il certificato di formazione: per formare ufficialmente la tua LLC, devi presentare un certificato di formazione presso la Delaware Division of Corporations, online o tramite posta. Devi includere il nome della LLC, l'indirizzo dell'agente registrato e la firma di una persona autorizzata o dell'agente registrato. In genere, questa è la fase in cui paghi la commissione di deposito.

4. Crea un accordo operativo: sebbene il Delaware non lo richieda, valuta la possibilità di creare un accordo operativo per delineare la proprietà e le procedure operative della LLC. Questo documento è interno e non deve essere depositato presso lo stato, ma può aiutarti a gestire l'attività in modo più efficiente e a prevenire malintesi tra i membri. Avere più di un membro non è obbligatorio: una singola persona può creare una LLC.

5. Ottieni un EIN: se la tua LLC avrà dipendenti o se scegli di essere tassato come società di capitali invece che come ditta individuale, dovrai ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) dall'IRS. Puoi richiedere un EIN online o tramite posta.

6. Registrati per le imposte statali: se farai affari nel Delaware o assumerai residenti nel Delaware come dipendenti, potresti doverti registrare per uno o più account per le imposte statali, tra cui imposta sulle vendite, ritenuta d'acconto e imposta per l'assicurazione contro la disoccupazione.

7. Assicurati di essere conforme ai permessi e alle licenze locali: a seconda della natura della tua attività e della sua località, potresti aver bisogno di permessi e licenze specifici per operare legalmente. Verifica con i governi di contea e cittadini locali per garantire la compliance alle normative locali.

8. Paga la franchise tax annuale: il Delaware richiede alle LLC di pagare una franchise tax annuale per mantenere una buona reputazione. La scadenza è il giorno 1 giugno e la dichiarazione può essere presentata e pagata online tramite il sito web della Delaware Division of Corporations.

LLC del Delaware e implicazioni fiscali

Per impostazione predefinita, le LLC sono trattate come entità pass-through ai fini fiscali federali. Ciò significa che invece che la LLC paghi l'imposta sul reddito delle società, gli utili e le perdite dell'attività "passano" alle dichiarazioni dei redditi dei singoli membri e i membri pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche sulla loro quota dei guadagni della LLC. Le LLC possono scegliere di essere tassate come società di capitali, se ciò fosse più vantaggioso, compilando il Modulo 8832 dell'IRS. Le LLC del Delaware devono far fronte ai seguenti obblighi fiscali:

• Franchise tax: il Delaware richiede alle LLC di pagare una franchise tax annuale, che è una tariffa forfettaria anziché una percentuale dei ricavi. Questa tariffa è dovuta entro il giorno 1 giugno ed è relativamente bassa rispetto alle tasse annuali in altri stati come la California.

• Imposte per il datore di lavoro: se la tua LLC ha dipendenti, anche se si trovano in uno stato diverso, la LLC deve registrarsi per un EIN e potrebbe essere soggetta alle imposte sui salari, tra cui previdenza sociale, Medicare e tasse per l'assicurazione contro la disoccupazione.

• Imposta sulle vendite: se la LLC vende beni e servizi nel Delaware, deve ottemperare ai requisiti dell'imposta sulle vendite statale. Ciò comporta la registrazione per un permesso per l'imposta sulle vendite e la riscossione e il versamento dell'imposta sulle vendite allo stato.

• Imposte statali: se la LLC possiede proprietà nel Delaware o ha importanti operazioni aziendali nello stato, si applicano altre tasse statali come l'imposta sul reddito. Se la tua LLC è costituita nel Delaware ma conduce affari altrove, non ha bisogno di pagare l'imposta statale sul reddito del Delaware sul reddito guadagnato al di fuori del Delaware.

• Tasse e licenze locali: a seconda delle sue attività e della località dell'operazione, la LLC potrebbe anche essere soggetta a tasse locali, permessi e costi di licenza. Questi possono variare da una località all'altra.

Considerazioni chiave per la gestione di una LLC del Delaware

Ecco alcune considerazioni chiave da tenere a mente quando si gestisce una LLC del Delaware.

Requisiti legali

• Licenze e permessi: a seconda della natura della tua attività e della tua località, potresti avere bisogno di licenze e permessi specifici. Ottieni e rinnova tutte le licenze locali, statali e federali necessarie per gestire legalmente la tua attività.

• Agente registrato: il tuo agente registrato deve avere un indirizzo fisico nel Delaware ed essere disponibile durante i normali orari di attività per accettare documenti ufficiali e di carattere giuridico. Puoi assumere un servizio di agente registrato o agire come tuo stesso agente se hai un indirizzo nel Delaware.

• Leggi sul lavoro: se la tua LLC ha dipendenti, assicurati di essere conforme alle leggi federali e statali sul lavoro. Ciò include la trattenuta delle imposte per i dipendenti e il contributo ai fondi di disoccupazione e di compensazione dei lavoratori.

• Qualifica estera: se intendi svolgere la tua attività in altri stati, dovrai registrare la tua LLC del Delaware come entità estera in quegli stati. Ciò comporta la presentazione di ulteriori documenti e il pagamento di commissioni in ogni stato.

• Segnalazione delle modifiche: qualsiasi modifica importante alla LLC, come modifiche alla gestione, all'indirizzo dell'attività o all'agente registrato, deve essere segnalata alla Delaware Division of Corporations. La presentazione delle modifiche necessarie mantiene le informazioni sull'attività aggiornate nei registri pubblici.

Adempimenti fiscali

• Imposta di franchising annuale: questa imposta è dovuta il 1° giugno, indipendentemente dal reddito o dall'attività della tua LLC. Il mancato pagamento può comportare sanzioni, perdita della regolarità (good standing) e scioglimento amministrativo della tua LLC. Puoi pagare online tramite il sito web della Delaware Division of Corporations.

• Imposte federali e statali: assicurati di essere conforme ai requisiti dell'IRS, che comportano la presentazione delle dichiarazioni delle imposte appropriate e l'effettuazione dei pagamenti necessari. Ciò potrebbe includere l'imposta sul reddito, le imposte sui salari e altre imposte federali. Se la tua LLC opera, vende prodotti o ha dipendenti in stati diversi dal Delaware, potrebbe essere necessario essere conforme ai requisiti di dichiarazione delle imposte anche in quegli stati. Consulta un commercialista per comprendere gli obblighi relativi alle imposte della tua LLC.

Requisiti operativi

• Accordo operativo: questo è un contratto vincolante di carattere giuridico che regola le operazioni interne della tua LLC. Dovrebbe affrontare la struttura di gestione, le percentuali di proprietà, i diritti e le responsabilità dei membri, i processi decisionali, l'allocazione dei profitti e delle perdite, le procedure di risoluzione delle contestazioni e altri protocolli operativi.

• Tenuta dei registri: conserva registri accurati delle transazioni finanziarie della tua LLC, dei contratti, dei verbali delle riunioni e di altri documenti importanti. Questo ti aiuterà a tenere traccia delle tue finanze, prendere decisioni informate ed essere conforme ai requisiti di carattere giuridico e relativi alle imposte.

• Successione dell'attività: crea un piano di successione per affrontare ciò che accadrà alla tua LLC in caso di incapacità, pensionamento o decisione di vendere la tua quota. Questo piano dovrebbe delineare come verrà trasferita la proprietà, come avverrà la transizione della gestione e come verranno distribuiti i beni della tua LLC.

Best practice per la protezione degli asset

• Servizi bancari: mantieni un conto bancario separato per la tua LLC per evitare di mescolare i fondi personali e dell'attività. Questo semplifica la contabilità, protegge i tuoi beni personali e ti aiuta a mantenere la protezione della responsabilità limitata offerta dalla tua LLC.

• Assicurazione: ottieni una copertura assicurativa adeguata per proteggere la tua LLC da potenziali rischi come cause legali, danni alla proprietà o infortuni dei dipendenti. I tipi di assicurazione da considerare includono l'assicurazione di responsabilità civile generale, l'assicurazione di responsabilità professionale, l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e l'assicurazione sulla proprietà commerciale.

• Proprietà intellettuale: se la tua LLC possiede preziosa proprietà intellettuale, come marchi, copyright o brevetti, registrali presso le agenzie governative appropriate per proteggere i tuoi diritti e impedire ad altri di utilizzarli senza il tuo permesso.

Confronto tra una LLC del Delaware e altre strutture aziendali

Scegliere la giusta struttura aziendale è importante per qualsiasi titolare di attività. Ogni struttura ha i suoi vantaggi e svantaggi e non tutte le strutture si adattano a ogni tipo di attività. Per semplificare le nozioni di base di ciascuna opzione, ecco un rapido confronto tra le LLC del Delaware e altre strutture aziendali comuni.

Confronto tra LLC e ditta individuale

Confronto tra LLC e partnership

Confronto tra LLC e S-Corporation

Confronto tra LLC e C-Corporation

Tutele legali per i titolari di LLC del Delaware

Le LLC del Delaware offrono alcune tutele legali per i titolari, aumentando il loro fascino per gli imprenditori e gli investitori. Ecco le principali protezioni legali che le LLC del Delaware forniscono ai titolari.

• Protezione della responsabilità limitata: i membri non sono personalmente responsabili dei debiti o degli obblighi della LLC. Il loro rischio finanziario è limitato al loro investimento, mantenendo protetti i beni personali come case e risparmi.

• Persona giuridica separata: una LLC del Delaware è legalmente distinta dai suoi titolari. Può possedere proprietà, firmare contratti ed essere citata in giudizio a proprio nome.

• Protezione da pignoramento: se un membro ha creditori personali, tali creditori possono reclamare solo le distribuzioni del membro dalla LLC. Non possono interferire con la gestione o forzare una liquidazione dei beni della LLC.

• Strutture di proprietà e gestione flessibili: la legge del Delaware conferisce ai membri un'ampia libertà di personalizzare il proprio accordo operativo. Ciò include disposizioni per tutele per i titolari di minoranza, regole di governance e risoluzione delle controversie.

• Privacy: il Delaware non richiede alle LLC di divulgare pubblicamente i nomi dei membri o dei manager nei documenti di formazione, consentendo ai titolari di mantenere l'anonimato.

• Precedente legale ed esperienza: la Court of Chancery del Delaware è specializzata in diritto societario e offre un ambiente legale prevedibile, incentrato sul business con profondi precedenti, un vantaggio significativo in qualsiasi controversia.

Integrazione di una LLC del Delaware con i servizi Stripe

Stripe può aiutare la tua LLC del Delaware ad accettare pagamenti, incrementare i ricavi e operare in modo più efficiente su una piattaforma completamente integrata.

Per creare un account Stripe, vai al sito web di Stripe e registrati. Dovrai fornire le informazioni della tua LLC, tra cui ragione sociale, EIN, indirizzo dell'attività e dati del conto bancario. Stripe richiederà in genere anche di verificare l'identità e la proprietà della tua LLC, il che potrebbe comportare la fornitura di ulteriore documentazione come il certificato di formazione del Delaware o un documento di identità rilasciato da un'autorità governativa.

Quando il tuo account sarà stato attivato, potrai esplorare i prodotti e i servizi Stripe disponibili, come l'elaborazione dei pagamenti, la fatturazione, gli abbonamenti e gli strumenti di prevenzione delle frodi. Scegli quelli più adatti alle esigenze della tua attività e attivali sul tuo account. La documentazione completa e le risorse di Stripe ti aiuteranno nel processo di integrazione e a rispondere a eventuali domande tecniche.

Ecco alcuni servizi Stripe che potrebbero essere utili alla tua LLC.

• Stripe Checkout*: *incorpora questa pagina di checkout predefinita e personalizzabile nel tuo sito web o dispositivo mobile. Ciò consente ai clienti di inserire in modo sicuro le informazioni di pagamento e completare gli acquisti.

• Stripe Invoicing*: *crea e invia fatture professionali ai tuoi clienti offrendo loro una varietà di opzioni di pagamento. Questo può semplificare la tua procedura di fatturazione e migliorare il flusso di cassa.

• Stripe Connect*: *se gestisci una piattaforma o un marketplace, Stripe Connect ti aiuta a gestire i pagamenti tra i tuoi utenti e i fornitori.

• Stripe Atlas*: *se hai appena avviato la tua LLC del Delaware, valuta la possibilità di utilizzare Stripe Atlas per aiutarti a presentare i documenti per formare la tua LLC, ottenere un EIN ed emettere quote di partecipazione del fondatore, oltre a fornire accesso ai servizi Stripe.

• API Stripe: per un'integrazione più avanzata, usa l'API Stripe per creare soluzioni di pagamento personalizzate in base ai tuoi requisiti specifici.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

Stripe Atlas ti aiuta a costruire il fondamento legale della tua azienda: potrai così raccogliere fondi, aprire un conto bancario e accettare pagamenti entro due giorni lavorativi da qualsiasi parte del mondo.

Ben oltre 75.000 aziende si sono già costituite con Atlas, incluse start-up sostenute da investitori di primo piano come Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Come presentare una richiesta di costituzione su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima della ricezione del codice EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il codice EIN. I fondatori con numero di previdenza sociale, indirizzo e numero di cellulare statunitensi sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri viene eseguita l'elaborazione standard che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente di effettuare pagamenti e operazioni bancarie prima ancora di ricevere l'EIN.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua attività. I documenti Atlas per le C-Corp sono stati redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e a garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

Scopri come Atlas può aiutarti ad avviare la tua nuova attività in modo semplice e rapido e inizia oggi stesso.