Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) in Delaware is een populaire bedrijfsstructuur voor ondernemers en bedrijven vanwege de flexibele, bedrijfsvriendelijke statuten van Delaware. Van de ondernemingen die in 2023 in Delaware zijn opgericht, was 73% een LLC. Het juridische klimaat van Delaware is gunstig voor ondernemers omdat het beschikt over een gespecialiseerd rechtssysteem, de Court of Chancery, dat zakelijke geschillen snel behandelt, zonder jury's. De staat biedt ook aanzienlijke flexibiliteit in de structuur en het bestuur van een LLC, wat bijzonder aantrekkelijk kan zijn voor start-ups en door durfkapitaal gesteunde ondernemingen.

Om een LLC in Delaware op te richten, hoeft de bedrijfseigenaar niet in de staat te wonen. Bovendien betalen LLC's in Delaware geen inkomstenbelasting over inkomsten die buiten Delaware zijn verkregen, waardoor het een goede keuze is voor ondernemingen die in meerdere staten of landen actief zijn. Conform het privacybeleid van Delaware is er geen verplichting om de identiteit van LLC-leden in deponeringen bekend te maken, wat een extra laag privacy biedt. Daarnaast zorgen de gunstige belastingregels voor franchises voor aanzienlijke besparingen voor grotere bedrijven. Dankzij deze eigenschappen is Delaware een strategische keuze voor veel ondernemingen die op zoek zijn naar flexibiliteit, privacy en een bedrijfsvriendelijke belastingstructuur.

Hieronder leggen we uit hoe je een Delaware LLC opricht en beheert.

Wat staat er in dit artikel?

• Kan een enkele persoon een LLC oprichten?
  
• Kunnen LLC's werknemers hebben?
  
• Voordelen van het oprichten van een LLC in Delaware
  
• Hoe richt je een LLC in Delaware op?
  
• LLC's in Delaware en fiscale implicaties
  
• Belangrijke overwegingen voor het runnen van een LLC in Delaware
  
• Hoe een LLC in Delaware zich verhoudt tot andere bedrijfsstructuren
  
• Wettelijke bescherming voor eigenaren van een LLC in Delaware
  
• Een LLC in Delaware integreren met Stripe-diensten
  

Kan een enkele persoon een LLC oprichten?

Ja, een enkele persoon kan een LLC oprichten. Dit type LLC wordt gewoonlijk een eenpersoons-LLC genoemd. Het heeft dezelfde wettelijke bescherming en flexibiliteit op het gebied van structuur en werking als LLC's met meerdere leden. De eigenaar van een eenpersoons-LLC heeft beperkte aansprakelijkheid, wat betekent dat hun persoonlijke bezittingen over het algemeen worden beschermd tegen de aansprakelijkheden en schulden van de onderneming. Deze structuur is populair bij zelfstandig ondernemers omdat het de eenvoud van een eenmanszaak combineert met de beschermende voordelen van een vennootschapsstructuur. Eenpersoonsvennootschappen (LLC's) kunnen ervoor kiezen om te worden belast als eenmanszaak of als vennootschap, wat meer flexibiliteit biedt op het gebied van financiële planning en belastingverplichtingen.

Kunnen LLC's werknemers hebben?

Ja, een LLC kan werknemers hebben. Net als andere bedrijfsstructuren kan een LLC werknemers in dienst nemen als onderdeel van zijn activiteiten. Hierdoor kan een LLC groeien en de zakelijke activiteiten uitbreiden tot verder dan wat een enkel lid of een groep leden zelf kan beheren.

Wanneer een LLC werknemers in dienst neemt, moet deze voldoen aan alle relevante arbeidswetten, inclusief die met betrekking tot lonen, veiligheid op de werkplek en discriminatie. De LLC krijgt dan ook te maken met de verantwoordelijkheden van een werkgever, zoals het inhouden van inkomstenbelasting en het betalen van werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid en Medicare.

Voordelen van het oprichten van een LLC in Delaware

Hier zijn enkele voordelen van het oprichten van een LLC in Delaware.

• Juridische omgeving: Delaware staat bekend om de bedrijfsvriendelijke juridische omgeving. De Court of Chancery van de staat is een uniek gerechtelijk orgaan dat uitsluitend zakelijke geschillen behandelt, vaak zonder jury's, wat leidt tot deskundige beslissingen op basis van ondernemingsrecht. Dit resulteert in een snellere afhandeling bij juridische zaken in vergelijking met andere staten.

• Flexibiliteit: De wetgeving van Delaware biedt LLC's flexibiliteit in de manier waarop ze het management en de activiteiten structureren. Deze flexibiliteit helpt ondernemingen die governance- en winstdelingsregelingen op maat willen creëren om aan specifieke zakelijke behoeften te voldoen.

• Privacy: Delaware biedt bedrijfseigenaren een hoge mate van privacy. De staat vereist niet dat LLC's de namen van hun leden of managers openbaar maken in de oprichtingsdocumenten.

• Fiscale voordelen: Delaware heft geen inkomstenbelasting op LLC's die buiten de staat actief zijn, en de franchisebelasting voor LLC's is lager dan de jaarlijkse belastingen die worden opgelegd door staten zoals Californië.

• Gemakkelijk op te richten en te handhaven: Het opzetten van een LLC in Delaware is eenvoudig en de doorlopende handhavingsvereisten zijn minimaal. De staat biedt bedrijfseigenaren de mogelijkheid om documenten elektronisch in te dienen en biedt ze een vereenvoudigd proces voor zowel oprichtingsdocumentatie als jaarlijkse deponeringen. Dit kan tijd besparen en de administratieve lasten verminderen.

• Reputatie: De reputatie van Delaware als bedrijfsvriendelijke staat kan ondernemingen een reputatieboost geven. Geregistreerd zijn in een staat die bekend staat om zijn solide vennootschapswetten kan de geloofwaardigheid van een onderneming bij investeerders, banken en andere belanghebbenden verbeteren.

Hoe richt je een LLC in Delaware op?

Volg deze stappen om een LLC op te richten in Delaware.

• Kies een naam voor je LLC: De naam van je LLC moet uniek zijn en niet in gebruik zijn door een andere geregistreerde entiteit in Delaware. De naam moet 'Limited Liability Company' of een afkorting zoals 'LLC' of 'L.L.C.' bevatten. Je kunt de beschikbaarheid van een naam controleren via de website van de Delaware Division of Corporations.

• Benoem een geregistreerde agent: Delaware vereist dat elke LLC een geregistreerde agent heeft met een fysiek adres in de staat (postbussen worden niet geaccepteerd). De geregistreerde agent is verantwoordelijk voor het ontvangen van juridische en officiële documenten namens de LLC.

• Dien de oprichtingsakte in: Om officieel je LLC op te richten, moet je online of per post een oprichtingsakte indienen bij de Delaware Division of Corporations. Deze moet de naam van de LLC, het adres van de geregistreerde agent en de handtekening van een bevoegd persoon of de geregistreerde agent bevatten. Meestal is dit de fase waarin je de kosten voor registratie betaalt.

• Stel een exploitatieovereenkomst op Hoewel Delaware dit niet vereist, kun je overwegen een exploitatieovereenkomst op te stellen waarin het eigendom en de operationele procedures van de LLC worden beschreven. Dit is een intern document en hoeft niet bij de staat te worden ingediend, maar het kan je helpen de onderneming efficiënter te beheren en misverstanden tussen leden te voorkomen.

• Vraag een EIN aan Als je LLC werknemers heeft of als je ervoor kiest om als onderneming te worden belast in plaats van als eenmanszaak, moet je een werkgeversidentificatienummer (EIN) bij de IRS aanvragen. Je kunt een EIN online of per post aanvragen.

• Registreer je voor staatsbelastingen: Als je zaken gaat doen in Delaware of inwoners van Delaware in dienst neemt als werknemers, moet je je mogelijk registreren voor een of meer staatsbelastingen, waaronder omzetbelasting, bronbelasting en belasting voor werkloosheidsverzekering.

• Voldoe aan lokale vereisten wat betreft vergunningen en licenties: Afhankelijk van de aard en locatie van je onderneming, heb je mogelijk specifieke vergunningen en licenties nodig om legaal te kunnen opereren. Neem contact op met lokale provinciale overheden en stadsbesturen om ervoor te zorgen dat de lokale regelgeving wordt nageleefd.

• Jaarlijkse franchisebelasting: Delaware vereist dat LLC's een jaarlijkse franchisebelasting betalen om een goede reputatie te behouden. De deadline hiervoor is 1 juni en de belasting kan ingediend en betaald worden via de website van de Delaware Division of Corporations.

LLC's in Delaware en fiscale gevolgen

LLC's in Delaware hebben te maken met de volgende belastingverplichtingen:

• Franchisebelasting: Delaware vereist dat LLC's een jaarlijkse franchisebelasting betalen. Dit is een vast bedrag in plaats van een percentage van de omzet. Deze vergoeding moet uiterlijk op 1 juni betaald zijn en is relatief laag in vergelijking met de jaarlijkse belastingen in andere staten, zoals Californië.

• Doorberekende belasting: Standaard worden LLC's voor federale belastingdoeleinden behandeld als pass-through-entiteiten. Dit betekent dat in plaats van dat de LLC vennootschapsbelasting betaalt, de winsten en verliezen van het bedrijf worden 'doorberekend' naar de belastingaangiften van de individuele leden en dat leden inkomstenbelasting betalen over hun aandeel in de inkomsten van de LLC. LLC's kunnen ervoor kiezen om als onderneming te worden belast, als dit voordeliger zou zijn, door het 8832-formulier van de IRS in te dienen.

• Werkgeversbelastingen en -verantwoordelijkheden: Als je LLC werknemers heeft, zelfs als deze zich in een andere staat bevinden, moet de LLC zich registreren voor een EIN. De LLC is dan ook mogelijk onderworpen aan loonbelasting, waaronder socialezekerheids-, Medicare- en werkloosheidsverzekeringsbelastingen.

• Omzetbelasting: Als de LLC goederen en diensten verkoopt in Delaware, moet deze voldoen aan de vereisten voor omzetbelasting van de staat. Dit omvat het registreren voor een omzetbelastingvergunning en het berekenen en afdragen van omzetbelasting aan de staat.

• Staatsbelastingen: Als de LLC vastgoed in Delaware bezit of belangrijke bedrijfsactiviteiten in de staat heeft, zijn andere staatsbelastingen, zoals inkomstenbelasting, van toepassing. Als je LLC is opgericht in Delaware maar elders actief is, hoeft deze geen inkomstenbelasting te betalen over de inkomsten die buiten Delaware worden verdiend.

• Lokale belastingen en licenties: Afhankelijk van de activiteiten en de locatie waar de LLC actief is, kan de LLC ook onderworpen zijn aan lokale belastingen, vergunningen en licentiekosten. Deze kunnen van plaats tot plaats verschillen.

Belangrijke overwegingen voor het runnen van een LLC in Delaware

Hier zijn enkele belangrijke overwegingen om in gedachten te houden bij het runnen van een LLC in Delaware.

Wettelijke vereisten

• Licenties en vergunningen: Afhankelijk van de aard en locatie van je onderneming, heb je mogelijk specifieke licenties en vergunningen nodig. Verkrijg en verleng alle vereiste lokale, provinciale en federale vergunningen om je onderneming legaal te runnen.

• Geregistreerde agent: Je geregistreerde agent moet een fysiek adres in Delaware hebben en tijdens normale kantooruren beschikbaar zijn om juridische en officiële documenten te ontvangen. Als je een adres in Delaware hebt, kun je een geregistreerde agent inhuren of als je eigen agent optreden.

• Arbeidswetgeving: Als je LLC werknemers heeft, houd je dan aan de federale en nationale arbeidswetten. Dit omvat het inhouden van werknemersbelastingen en het bijdragen aan werkloosheids- en werknemerscompensatiefondsen.

• Buitenlandse kwalificatie: Als je van plan bent zaken te doen in andere staten, moet je je LLC in Delaware registreren als een buitenlandse entiteit in die staten. Dit omvat het indienen van extra papierwerk en het betalen van kosten in elke staat.

• Wijzigingen doorgeven: Alle belangrijke wijzigingen in de LLC, zoals wijzigingen in het management, het bedrijfsadres of de geregistreerde agent, moeten worden gemeld aan de Delaware Division of Corporations. Door de nodige wijzigingen in te dienen, blijven je bedrijfsgegevens up-to-date in openbare registers.

Belastingverplichtingen

• Jaarlijkse franchisebelasting: Deze belasting is verschuldigd op 1 juni, ongeacht het inkomen of de activiteiten van je LLC. Als je niet betaalt, kan dit leiden tot boetes, reputatieschade en administratieve ontbinding van je LLC. Je kunt online betalen via de website van de Delaware Division of Corporations.

• Federale en staatsbelastingen: Zorg ervoor dat je voldoet aan vereisten van de IRS, waaronder het indienen van de juiste belastingaangiften en het doen van de nodige betalingen. Denk hierbij aan bijvoorbeeld inkomstenbelasting, loonbelasting of andere toepasselijke federale belastingen. Als je LLC actief is, producten verkoopt of werknemers heeft in andere staten dan Delaware, moet je mogelijk ook voldoen aan de vereisten voor belastingaangifte in die staten. Dit omvat inkomstenbelasting, omzetbelasting en andere relevante belastingen. Raadpleeg een belastingadviseur om inzicht te krijgen in de belastingverplichtingen van je LLC en zorg ervoor dat je alle federale, staats- en lokale belastingen op tijd aangeeft en betaalt.

Bedrijfsvoering

• Exploitatieovereenkomst: Dit is een juridisch bindend contract dat de interne werking van je LLC regelt. Hierin moet het volgende besproken worden: de managementstructuur, eigendomspercentages, rechten en verantwoordelijkheden van leden, besluitvormingsprocessen, winst- en verliesverdeling, geschillenbeslechtingsprocedures en andere operationele protocollen.

• Administratie: Houd de financiële transacties, contracten, notulen van vergaderingen en andere belangrijke documenten van je LLC zorgvuldig bij. Dit zal je helpen je financiën bij te houden, weloverwogen beslissingen te nemen en te voldoen aan fiscale en wettelijke vereisten.

• Bedrijfsopvolging: Maak een opvolgingsplan om aan te pakken wat er met je LLC gebeurt als je arbeidsongeschikt wordt, met pensioen gaat of besluit je belang te verkopen. In dit plan moet worden uiteengezet hoe het eigendom zal worden overgedragen, hoe het management zal worden overgedragen en hoe de activa van je LLC zullen worden verdeeld.

Bescherming van bedrijfsmiddelen

• Bankieren: Houd een afzonderlijke bankrekening voor je LLC aan om vermenging van persoonlijke en zakelijke financiën te voorkomen. Dit vereenvoudigt de boekhouding, beschermt je persoonlijke bezittingen en helpt je de beperkte aansprakelijkheidsbescherming te behouden die door je LLC wordt geboden.

• Verzekering: Zorg voor een adequate verzekeringsdekking om je LLC te beschermen tegen mogelijke risico's zoals rechtszaken, materiële schade of letsel van werknemers. Je moet rekening houden met verschillende soorten verzekeringen, zoals algemene aansprakelijkheidsverzekeringen, beroepsaansprakelijkheidsverzekeringen, arbeidsongevallenverzekeringen en commerciële eigendomsverzekeringen.

• Intellectueel eigendom: Als je LLC waardevolle intellectuele eigendommen bezit, zoals handelsmerken, auteursrechten of patenten, registreer deze dan bij de juiste overheidsinstanties om je rechten te beschermen en te voorkomen dat anderen ze zonder jouw toestemming gebruiken.

Hoe een LLC in Delaware zich verhoudt tot andere bedrijfsstructuren

Het kiezen van de juiste bedrijfsstructuur is een belangrijke beslissing voor elke ondernemer. Elke structuur heeft zijn eigen voor- en nadelen, en niet elke structuur is geschikt voor elke soort onderneming. Voor een overzicht van de basisprincipes van elke optie bekijk je hieronder de korte vergelijking tussen LLC's in Delaware en andere veelvoorkomende bedrijfsstructuren.

LLC versus eenmanszaak

LLC versus maatschap

LLC versus S Corporation

LLC vergeleken met C Corporation

Wettelijke bescherming voor eigenaren van een LLC in Delaware

LLC's in Delaware bieden eigenaren bepaalde wettelijke beschermingen, wat de aantrekkingskracht voor ondernemers en investeerders nog groter maakt. Dit zijn de belangrijkste juridische beschermingen die eigenaren van een LLC in Delaware hebben.

• Beperkte aansprakelijkheidsbescherming De fundamentele rechtsbescherming die een LLC in Delaware biedt, is de beperkte aansprakelijkheid van de eigenaren, de zogenaamde leden. Dit betekent dat leden doorgaans niet persoonlijk aansprakelijk zijn voor de zakelijke schulden en aansprakelijkheden van de LLC. Hun financiële risico is beperkt tot hun investering in de LLC. Deze bescherming helpt persoonlijke bezittingen zoals huizen, auto's en spaargeld te beschermen, die in andere bedrijfsstructuren zoals een eenmanszaak niet beschermd zijn.

• Afzonderlijke juridische entiteit: Een LLC in Delaware wordt beschouwd als een afzonderlijke juridische entiteit van de eigenaren. Deze scheiding betekent dat de LLC onroerend goed kan bezitten, contracten kan aangaan en in eigen naam kan aanklagen of worden aangeklaagd, in plaats van op naam van haar leden. Dit onderscheid zorgt voor meer aansprakelijkheidsbescherming en voegt een laag professionaliteit en geloofwaardigheid toe in zakelijke transacties.

• Bescherming tegen beslagleggingsbevelen: Delaware biedt een sterke bescherming tegen beslagleggingsbevelen. Een beslagleggingsbevel beperkt de schuldeiser van een debiteur-lid tot alleen de verdelingsbelangen van de debiteur in de LLC. Dit betekent dat schuldeisers mogelijk uitkeringen kunnen ontvangen die anders naar het lid zouden gaan, maar ze kunnen zich niet bemoeien met het beheer van de LLC of een liquidatie van de activa van de LLC afdwingen. Dit beschermt zowel het belang van het lid in de LLC als de activa van de LLC tegen niet-gerelateerde persoonlijke schuldeisers.

• Flexibele eigendoms- en managementstructuren: De wetgeving van Delaware biedt LLC's een hoge mate van flexibiliteit in de manier waarop ze worden gestructureerd en beheerd. LLC-leden kunnen de exploitatieovereenkomst aanpassen om rechten, plichten en bescherming te specificeren op basis van hun unieke behoeften. Deze flexibiliteit kan bepalingen omvatten voor de bescherming van minderheidsaandeelhouders, het structureren van financiële belangen en het vaststellen van specifieke governanceregels die interne geschillen kunnen voorkomen en duidelijke richtsnoeren kunnen bieden voor het oplossen ervan.

• Privacy: Delaware vereist niet dat LLC's de identiteit van hun leden of managers openbaar maken in de oprichtingsdocumenten. Deze privacy is een substantieel juridisch schild voor eigenaren die anoniem willen blijven in hun zakelijke ondernemingen.

• Juridische precedenten en expertise: De gerenommeerde Court of Chancery van Delaware is gespecialiseerd in vennootschapsrecht en biedt deskundige juridische beslissingen die specifiek verband houden met zakelijke entiteiten. De bestaande juridische precedenten en de expertise van deze rechtbank bieden eigenaren van Delaware LLC een voorspelbare en geavanceerde juridische omgeving. Dit kan met name voordelig zijn bij geschillen of juridische klachten, aangezien het rechtssysteem van de staat is ontworpen om bedrijfsgerelateerde juridische kwesties efficiënt af te handelen.

Een LLC in Delaware integreren met Stripe-diensten

Stripe kan je LLC in Delaware helpen om betalingen te ontvangen, de omzet te verhogen en efficiënter te werken op een volledig geïntegreerd platform.

Om een Stripe-account in te stellen, ga je naar de website van Stripe om je te registreren. Je moet de informatie van je LLC verstrekken, waaronder de wettelijke naam, de EIN, het bedrijfsadres en de bankrekeninggegevens. Stripe moet meestal ook de identiteit en het eigendom van je LLC verifiëren, wat kan inhouden dat je aanvullende documentatie moet verstrekken, zoals de oprichtingsakte in Delaware of een officieel identiteitsbewijs.

Zodra je account actief is, kun je de beschikbare Stripe-producten en -diensten bekijken, zoals betalingsverwerking, facturatie, abonnementen en tools voor fraudepreventie. Kies degene die het beste bij je zakelijke behoeften passen en activeer deze op je account. Raadpleeg de uitgebreide documentatie en bronnen van Stripe om je door het integratieproces te leiden en eventuele technische vragen te beantwoorden.

Hier zijn enkele Stripe-diensten die handig kunnen zijn voor je LLC.

• Stripe Checkout: Voeg deze kant-en-klare, flexibele afrekenpagina toe aan je website of mobiele app. Zo kunnen klanten hun betaalgegevens veilig invoeren en aankopen voltooien.

• Stripe Invoicing: Maak en verstuur professionele facturen naar je klanten en bied ze een verscheidenheid aan betalingsopties. Dit kan je facturatieproces vereenvoudigen en de cashflow verbeteren.

• Stripe Connect: Als je een platform of marktplaats runt, helpt Stripe Connect je bij het beheren van betalingen tussen je gebruikers en leveranciers.

• Stripe Atlas: Als je net begint met een LLC in Delaware, overweeg dan om Stripe Atlas te gebruiken om je te helpen bij het indienen van de documenten om je LLC op te richten, een EIN te verkrijgen en oprichtersaandelen uit te geven. Je krijgt dan ook toegang tot andere Stripe-diensten.

• Stripe-API: Voor meer geavanceerde integraties gebruik je de Stripe-API om betaaloplossingen te bouwen die zijn afgestemd op je specifieke vereisten.