特拉华州有限责任公司 (LLC) 是一种受企业家和公司欢迎的公司结构，因为特拉华州拥有灵活且有利于商业的法规。在 2023 年成立于特拉华州的商业实体中，73% 为有限责任公司。特拉华州的法律环境对企业主非常有利，因为它拥有一个专门的法院系统——衡平法院 (Court of Chancery)，可以迅速处理商业纠纷且无需陪审团。该州还为有限责任公司的结构和治理提供了极大的灵活性，这对初创企业和风险资本支持的企业尤其具有吸引力。

在特拉华州设立有限责任公司并不要求企业主居住在该州，且特拉华州有限责任公司无需对州外收入缴纳州所得税，这使其成为在多个州或国家开展业务的企业的理想选择。特拉华州的隐私政策并不要求在文件中披露有限责任公司成员的身份，这提供了额外的隐私保护；而有利的特许经营税规则可以为大型公司带来显著的成本节省。这些特点使特拉华州成为许多追求灵活性、隐私保护和有利税收结构的企业的战略选择。

接下来，我们将解释如何成立和运营一家特拉华州有限责任公司。

目录

• 一个人可以成立 LLC 吗？
  
• LLC 可以雇佣员工吗？
  
• 在特拉华州成立 LLC 的优势
  
• 如何在特拉华州成立 LLC
  
• 特拉华州 LLC 及税务影响
  
• 管理特拉华州 LLC 时的关键考虑事项
  
• 特拉华州 LLC 与其他公司结构的比较
  
• 特拉华州 LLC 所有者的法律保护
  
• 将特拉华州 LLC 与 Stripe 服务集成
  

一个人可以成立 LLC 吗？

是的，一个人可以成立有限责任公司。这种类型的有限责任公司通常被称为一人有限责任公司。它在法律保护和结构与运营的灵活性方面，与多人有限责任公司相同。一人有限责任公司的所有者享有有限责任，这意味着他们的个人资产通常不受企业债务和责任的影响。这种结构受单人创业者欢迎，因为它结合了个体经营的简单性与公司结构的保护优势。一人有限责任公司可以选择将税务视为个体经营或公司，这为财务规划和税务义务提供了更多灵活性。

LLC 可以雇佣员工吗？

是的，有限责任公司可以雇佣员工。与其他公司结构一样，有限责任公司可以将雇佣员工作为其运营的一部分。这使得有限责任公司能够发展并扩大其业务能力，超越单一成员或成员小组的管理范围。

当有限责任公司雇佣员工时，必须遵守所有相关的劳动法，包括与工资、工作场所安全和歧视相关的法律。有限责任公司还必须承担雇主责任，例如扣缴所得税，并支付社会保障和医疗保险的雇主缴款。

在特拉华州成立 LLC 的优势

以下是成立特拉华州 LLC 的一些优势：

• 法律环境： 特拉华州以其有利于商业的法律环境而闻名。该州的衡平法院是一个独特的司法机构，专门处理商业纠纷，通常不需要陪审团，从而基于商业法作出专家决策。与其他州相比，这使得法律问题能更快得到解决。

• 灵活性： 特拉华州法律允许有限责任公司在管理和运营结构上具有灵活性。这种灵活性有助于那些希望根据特定业务需求创建定制治理和利润分配安排的企业。

• 隐私： 特拉华州为企业主提供高水平的隐私保护。该州不要求 LLC 在设立文件中公开披露成员或经理的姓名。

• 税收优惠： 特拉华州不对在州外运营的 LLC 征收所得税，且 LLC 的特许经营税低于如加利福尼亚州等州所征收的年度税收。

• 设立和维护的简便性： 在特拉华州设立有限责任公司过程简单，持续的维护要求也很少。该州允许企业主通过电子方式提交文件，并为设立和年度申报提供简化的流程。这可以节省时间并减少行政负担。

• 声誉： 特拉华州作为一个有利于企业的州，其声誉可以为企业提供声誉上的提升。注册在一个以健全的公司法闻名的州，可以提高企业在投资者、银行和其他利益相关者中的可信度。

如何在特拉华州成立 LLC

按照以下步骤在特拉华州设立有限责任公司。

• 选择有限责任公司的名称： 您的有限责任公司的名称必须是唯一的，并且不能已被其他在特拉华州注册的实体使用。名称必须包含“有限责任公司”或类似“LLC”或“L.L.C.”的缩写。您可以通过特拉华州公司事务部网站检查名称的可用性。

• 指定注册代理人： 特拉华州要求每个有限责任公司有一个在该州具有实际地址的注册代理（不接受邮政信箱地址）。注册代理负责代表有限责任公司接收法律和官方文件。

• 提交成立证书： 要正式成立有限责任公司，必须向特拉华州公司事务部提交成立证书，可以在线提交或邮寄。必须包含 LLC 名称、注册代理的地址，以及授权人或注册代理的签名。通常在此阶段支付提交费用。

• 创建运营协议： 尽管特拉华州没有强制要求，但建议创建运营协议，明确有限责任公司的所有权和运营程序。该文件是内部文件，无需向州政府提交，但它可以帮助您更高效地管理业务，并防止成员之间的误解。

• 获取雇主识别码 (EIN)： 如果有限责任公司有员工，或者如果您选择作为公司而非个体经营来缴税，您将需要从 IRS 获得雇主识别码 (EIN)。您可以在线或通过邮件申请 EIN。

• 注册州税： 如果您将在特拉华州开展业务或雇佣特拉华州居民为员工，您可能需要注册一个或多个州税账户——包括销售税、预扣税和失业保险税。

• 遵守地方许可和执照： 根据您的业务性质和所在地，您可能需要特定的许可和执照才能合法运营。请向当地县和市政府查询，确保符合地方规章。

• 年度特许经营税： 特拉华州要求有限责任公司支付年度特许经营税，以保持良好的信誉。此税款必须在 6 月 1 日前缴纳，并可通过特拉华州公司事务部网站在线提交和支付。

特拉华州 LLC 及税务影响

特拉华州的有限责任公司面临以下纳税义务：

• 特许经营税： 特拉华州要求有限责任公司支付年度特许经营税，该税是固定费用，而非按收入百分比计算。该税款必须在 6 月 1 日前缴纳，与加利福尼亚州等其他州的年度税收相比，税额相对较低。

• 转嫁税： 默认情况下，LLC 在联邦税务上被视为通道实体。这意味着，LLC 并不支付公司所得税，而是将业务的利润和亏损“转移”到各个成员的税表上，成员根据其在 LLC 的收益份额缴纳个人所得税。如果对公司更有利，LLC 可以选择作为公司纳税，方法是提交 IRS 的税表 8832。

• 雇主税收和责任： 如果 LLC 有员工，即使他们在不同的州，LLC 也必须注册雇主识别码 (EIN)，并可能需要缴纳工资税，包括社会保障税、医疗保险税和失业保险税。

• 销售税： 如果 LLC 在特拉华州销售商品和服务，它必须遵守州的销售税要求。这包括注册销售税许可证并向州政府收取和缴纳销售税。

• 州税： 如果 LLC 在特拉华州拥有财产或在该州有重要的商业运营，则需要缴纳其他州税，如所得税。如果您的 LLC 在特拉华州成立，但在其他地方开展业务，则不需要为在特拉华州以外获得的收入缴纳特拉华州所得税。

• 地方税和执照： 根据 LLC 的活动和运营地点，它可能还需要遵守地方税、许可证和执照费用。这些要求在不同地方可能有所不同。

管理特拉华州 LLC 时的关键考虑事项

在管理特拉华州有限责任公司时，需要考虑以下几个关键因素。

法律要求

• 执照和许可证： 根据业务性质和所在地点，您可能需要特定的执照和许可证。获取并更新所有需要的地方、州和联邦执照，以合法运营您的业务。

• 注册代理： 您的注册代理必须在特拉华州有实际地址，并且在正常工作时间内可接收法律和官方文件。如果您有在特拉华州的地址，您可以聘请注册代理服务或充当自己的代理。

• 劳动法： 如果 LLC 有员工，必须遵守联邦和州的劳动法。这包括代扣员工税款并为失业和工伤赔偿基金做出贡献。

• 外国资格： 如果您计划在其他州开展业务，您需要将您的特拉华州 LLC 在这些州注册为外州实体。这需要在每个州提交额外的文件并支付费用。

• 报告变更： LLC 发生任何重大变更（例如管理层、商业地址或注册代理的变更）时，必须向特拉华州公司事务部报告。提交必要的修正文件可以确保您的企业信息在公共记录中保持最新。

纳税义务

• 年度特许经营税： 该税款必须在 6 月 1 日前缴纳，无论 LLC 的收入或活动如何。未按时支付可能会导致罚款、失去良好信誉，并可能导致 LLC 的行政解散。您可以通过特拉华州公司事务部网站在线支付。

• 联邦和州税： 确保遵守美国国税局的要求，包括提交适当的税务申报表并进行必要的税款支付。这可能包括所得税、工资税和其他适用的联邦税款。如果 LLC 在特拉华州以外的州经营、销售产品或雇佣员工，您也可能需要遵守这些州的税务申报要求。这包括州所得税、销售税和其他相关税收。请咨询税务专家，了解您的 LLC 税务义务，并确保按时提交和支付所有联邦、州和地方税款。

运营

• 经营合同： 这是一份具有法律约束力的合同，规定了 LLC 的内部运营。它应包括管理结构、所有权比例、成员权利和责任、决策过程、利润和亏损分配、争议解决程序及其他运营规定。

• 记录保存： 仔细记录 LLC 的财务交易、合同、会议纪要和其他重要文件。这将帮助您跟踪财务状况、做出明智决策，并遵守税务和法律要求。

• 业务继承： 制定继承计划，说明如果您变得无法履职、退休或决定出售自己的权益时，LLC 将如何处理。该计划应明确所有权转移、管理过渡以及 LLC 资产的分配方式。

资产保护

• 银行服务： 为您的 LLC 保持一个独立的银行账户，以避免个人和业务资金混合。这简化了会计工作，保护了您的个人资产，并帮助您保持 LLC 所提供的有限责任保护。

• 保险： 为您的 LLC 购买足够的保险，以保护其免受潜在风险，如诉讼、财产损坏或员工受伤。可以考虑的保险类型包括一般责任保险、专业责任保险、工伤赔偿保险和商业财产保险。

• 知识产权： 如果您的 LLC 拥有有价值的知识产权——如商标、版权或专利——请将其注册到相关政府机构，以保护您的权利并防止他人未经您许可使用它们。

特拉华州 LLC 与其他公司结构的比较

选择正确的公司结构是每个企业主的重要决策。每种结构都有其优缺点，并不是每种结构都适合每一种类型的企业。为了帮助简化每个选项的基本要点，以下是特拉华州 LLC 与其他常见公司结构的快速比较。

LLC vs. 独资企业

LLC vs. 合伙企业

LLC vs. S 公司

LLC vs. C 公司

特拉华州 LLC 所有者的法律保护

特拉华州 LLC 为所有者提供了一定的法律保护，这增加了它们对企业家和投资者的吸引力。以下是特拉华州 LLC 为所有者提供的主要法律保护。

• 有限责任保护： 特拉华州 LLC 提供的基本法律保护是对其所有者（称为成员）的有限责任。这意味着成员通常不对 LLC 的业务债务和责任承担个人责任。他们的财务风险仅限于他们在 LLC 中的投资。这种保护有助于保障个人资产，如房屋、汽车和储蓄，而在独资经营等公司结构中，这些资产则不会受到保护。

• 独立法人： 特拉华州 LLC 被视为与其所有者独立的法人实体。这种分离意味着 LLC 可以以自己的名义拥有财产、签订合同，并起诉或被起诉，而不是以成员的名义。这一区别进一步增强了责任保护，并在商业交易中增加了专业性和信誉。

• 扣押令保护： 特拉华州提供强有力的扣押令保护。扣押令限制债权人对债务成员的索赔仅限于债务成员在 LLC 中的分配利益。这意味着债权人可能会收到原本会分配给该成员的分配，但他们不能干涉 LLC 的管理或强迫清算 LLC 的资产。这种保护既保护了成员在 LLC 中的利益，也保护了 LLC 的资产免受与其无关的个人债权人的干扰。

• 灵活的所有权和管理结构： 特拉华州的法律允许 LLC 在结构和管理方面具有高度灵活性。LLC 成员可以定制运营协议，以根据他们的独特需求指定权利、义务和保护措施。这种灵活性可以包括保护少数股东的条款、财务利益的结构安排，以及设定特定的治理规则，以防止内部争议并提供清晰的解决指导。

• 隐私： 特拉华州不要求 LLC 在成立文件中公开披露其成员或管理者的身份。这种隐私保护为那些希望在商业活动中保持匿名的所有者提供了重要的法律屏障。

• 法律先例和专业性： 特拉华州著名的衡平法院专注于公司法，并提供与商业实体相关的专家法律裁决。该法院的既定法律先例和专业知识为特拉华州 LLC 所有者提供了一个可预测且成熟的法律环境。这在争议或法律投诉中尤为有利，因为该州的法律体系专门处理与商业相关的法律问题，并且能够高效解决。

将特拉华州 LLC 与 Stripe 服务集成

Stripe 可以帮助您的特拉华州 LLC 接受支付、增加收入，并在一个完全集成的平台上更高效地运营。

如需设置 Stripe 账户，请访问 Stripe 网站并注册。您需要提供 LLC 的信息，包括其法律名称、EIN、商业地址和银行账户详细信息。Stripe 通常还要求您验证 LLC 的身份和所有权，这可能涉及提供额外的文件，如特拉华州的成立证书或政府颁发的身份证件。

一旦账户激活，探索可用的 Stripe 产品和服务，如支付处理、开票、订阅和防欺诈工具。选择最适合您业务需求的服务并激活它们。参考 Stripe 的全面文档和资源，帮助您完成集成过程，并解决任何技术问题。

以下是您可能会发现对 LLC 有帮助的一些 Stripe 服务。

• Stripe Checkout： 将这个预建的、可自定义的结账页面嵌入到您的网站或移动应用中。这样顾客可以安全地输入他们的支付信息并完成购买。

• Stripe Invoicing： 创建并发送专业的账单给您的客户，同时为他们提供多种支付选项。这可以简化账单流程并改善现金流。

• Stripe Connect： 如果您经营一个平台或交易市场，Stripe Connect 可以帮助您管理用户与供应商之间的支付。

• Stripe Atlas： 如果您刚刚成立特拉华州 LLC，可以考虑使用 Stripe Atlas 来帮助您提交成立 LLC 的文件、获得 EIN 并发行创始人股权，同时提供访问 Stripe 服务的途径。

• Stripe API： 如需更高级的集成，请使用 Stripe API 来构建符合您具体需求的支付解决方案。