En comptabilité, « n/30 » (net 30) est un délai de paiement qui indique que le montant total de la facture est dû dans les 30 jours suivant la date de facturation. N/30 communique vos attentes en matière de paiement, et il est différent de termes tels que 2/10, qui se produit lorsque vous offrez à vos clients un escompte (c’est-à-dire 2 %) pour un paiement anticipé dans les 10 jours.

L’application de conditions de paiement telles que n/30 peut déterminer le succès de votre entreprise. Un rapport de 2023 a révélé que 26 % des petites et moyennes entreprises (PME) au Royaume-Uni qui ont connu des retards de paiement n’ont pas été en mesure de réinvestir dans leur entreprise, et 20 % n’ont pas été en mesure d’atteindre leurs objectifs commerciaux.

Vous trouverez ci-dessous ce qu’il faut savoir sur Net 30, notamment les raisons pour lesquelles les entreprises l’utilisent, comment il façonne les flux de trésorerie et comment les entreprises peuvent encourager les paiements à temps.

Qu’y a-t-il dans cet article?

• Pourquoi les entreprises utilisent-elles des conditions de paiement n/30?
  
• Quel est l’incidence des termes n/30 sur les flux de trésorerie?
  
• Quelles sont les autres options courantes à part n/30?
  
• Comment les entreprises devraient-elles faire respecter les conditions n/30?
  

Pourquoi les entreprises utilisent-elles des conditions de paiement n/30?

Les entreprises utilisent les conditions de paiement n/30 pour trouver le bon équilibre entre l’équité envers leurs clients et la gestion de leurs flux de trésorerie. Voici pourquoi ce délai de paiement convient aux deux parties.

• Il offre de la flexibilité aux clients : Les clients apprécient souvent d’avoir 30 jours pour payer. Cela peut leur donner le temps de vendre les produits qu’ils ont achetés ou de générer des liquidités à partir de leurs propres opérations. Cette flexibilité peut également encourager les clients à faire affaire avec vous à nouveau et à établir des relations.

• C’est poli et commode : Trente jours, c’est suffisant pour éviter d’exercer une pression inutile sur les clients, tout en ne laissant pas les vendeurs attendre trop longtemps avant d’être payés.

• Il aide les vendeurs dans la planification financière : Le fait de savoir que la plupart des paiements arriveront dans les 30 jours permet aux entreprises de planifier leurs dépenses, leur masse salariale ou le réapprovisionnement des stocks en toute confiance.

• Il s’agit d’une pratique commerciale courante : N/30 est largement reconnu comme le délai de paiement par défaut dans tous les secteurs. Il est familier, facile à accepter et ne nécessite pas de renégociation sur chaque facture.

• C’est faire preuve de confiance sans prendre trop de risques : Offrir un délai de paiement de 30 jours témoigne de la confiance, mais ne met pas le vendeur trop à risque. Le délai relativement court jusqu’à l’échéance du paiement en fait une option plus sûre que des conditions plus clémentes telles que n/60, dans lesquelles les clients ont 60 jours pour payer.

Quelle est l’incidence des termes n/30 sur les flux de trésorerie?

Selon la façon dont vous gérez les paiements, les durées n/30 peuvent avoir une incidence importante sur l’argent que vous avez en main.

En ce qui concerne les flux de trésorerie, voici quelques avantages associés à n/30 :

• Idéalement, votre argent arrive dans les 30 jours. Cette prévisibilité peut faciliter la planification des paiements des fournisseurs, de la paie ou des investissements dans de nouvelles occasions.

• Cela peut encourager la fidélité et la fidélisation. Au fil du temps, des relations stables et mutuellement bénéfiques peuvent contribuer à un flux de trésorerie sain.

Le n/30 présente également certains inconvénients. Par exemple :

• Cela peut créer des trous dans les flux de trésorerie. Le délai de paiement de 30 jours peut entraîner des retards stressants entre les entrées et les sorties d’argent. Les loyers, les salaires et les paiements fournisseurs sont souvent dus avant que les factures n/30 ne le soient.

• Le réinvestissement peut être limité. Le fait d’immobiliser votre argent dans des délais de paiement de 30 jours peut limiter le montant que vous pouvez réinvestir dans votre entreprise ou votre capacité à faire face à des dépenses imprévues.

• Tous les clients ne respecteront pas la date limite. Lorsque les paiements arrivent en retard ou restent impayés, cela peut perturber votre planification financière.

Pour tirer le meilleur parti des avantages et des inconvénients de n/30, constituez de manière proactive vos réserves de trésorerie pour faire face aux dépenses en attendant que les factures soient payées, et envisagez de proposer n/30 uniquement aux clients fiables afin de réduire le risque de retard de paiement. Afin d’encourager les paiements anticipés, vous pouvez également accorder une petite remise en cas de paiement anticipé (par exemple 2/10, n/30) afin d’accélérer les cycles de facturation.

Quelles sont les autres options courantes à part n/30?

Bien que n/30 soit largement utilisé, de nombreuses entreprises utilisent d’autres termes qui correspondent à leurs besoins, à leur secteur d’activité et à leurs relations avec les clients. Chaque option a ses propres avantages et risques. Vous trouverez ci-dessous quelques autres options courante.

• Paiement anticipé : Les clients paient l’intégralité du montant dû avant que les biens ou services soient livrés. Cela élimine les retards de trésorerie et réduit le risque que vous prenez, mais cela peut dissuader les clients potentiels qui apprécient des conditions de paiement plus flexibles ou qui ne sont pas familiers avec votre entreprise. Cette option est généralement utilisée dans les secteurs à haut risque, pour les commandes personnalisées ou pour les nouvelles relations avec les clients.

• Payable à la livraison : Le paiement s’effectue au moment de la livraison. Cela réduit les délais et le risque d’impayés, mais peut compliquer la logistique, en particulier pour les commandes importantes ou récurrentes. Cette méthode est généralement utilisée dans la vente au détail, la logistique et les industries avec des articles de faible coût.

• Net X : Il s’agit d’une variante des conditions de paiement net standard, où « X » représente le nombre de jours avant l’échéance du paiement. Net X offre la flexibilité nécessaire pour s’adapter aux normes de l’industrie ou aux besoins des clients. Par exemple, n/60 ou n/90 donne aux acheteurs plus de temps pour payer; cependant, cela peut créer des problèmes de trésorerie. Ces termes personnalisés sont souvent utilisés dans les secteurs où les cycles de vente sont longs, où les contrats sont importants ou où la confiance des clients est élevée.

• Escomptes pour paiement anticipé : Des conditions telles que 2/10, n/30 accordent aux clients une réduction de 2 % s’ils paient en totalité dans les 10 jours. Dans le cas contraire, le montant total est dû dans les 30 jours. Cette option permet d’accélérer les paiements tout en offrant une certaine flexibilité aux clients, mais elle peut affecter les revenus si la remise est proposée et utilisée trop largement. Cette méthode est généralement utilisée dans les relations interentreprises (B2B) avec des commandes importantes ou des transactions fréquentes.

• Paiements basés sur des jalons : Les paiements sont divisés en étapes en fonction des jalons ou des livrables du projet. Cela permet de réduire le risque financier en liant le paiement à des critères spécifiques, mais cela peut compliquer la façon dont les entreprises gèrent et suivent les jalons. Cette option est généralement utilisée dans la construction, le développement de logiciels ou les projets personnalisés à grande échelle.

• Abonnement ou acompte : Les clients paient un montant prédéterminé de manière récurrente (par exemple, mensuellement ou annuellement). Cette cadence permet au vendeur de générer des revenus prévisibles et récurrents, mais elle n’est pas adaptée aux secteurs qui reposent sur des paiements ponctuels ou variables. Cette méthode est généralement utilisée dans les entreprises de logiciel-service (SaaS), les services de conseil ou de maintenance.

• Lettre de crédit (LC) : Une banque garantit le paiement de l’acheteur, de sorte que les fonds sont disponibles lorsque les conditions sont remplies. Cela réduit le risque de commerce international ou de transactions de grande valeur, mais nécessite l’implication de la banque de l’acheteur, ce qui peut ajouter des frais et du travail administratif pour les deux parties. Cette option est généralement utilisée dans les projets d’importation et d’exportation et les grands projets d’investissement.

• Compte ouvert : Les clients reçoivent des biens ou des services sans payer à l’avance et règlent le solde périodiquement (par exemple, tous les mois). Cela simplifie les transactions pour vos clients, mais le risque peut être élevé si le client ne paie pas. Cette méthode est généralement utilisée dans les relations d’affaires bien établies.

Comment les entreprises doivent-elles appliquer les conditions n/30?

Faire respecter les conditions de paiement n/30, c’est s’assurer que les clients connaissent vos attentes et assurer un suivi en cas de retard de paiement. Voici quelques conseils sur la manière de faire respecter les conditions de paiement.

Assurez-vous que tout le monde est sur la même longueur d’onde

Ne cachez pas vos conditions de paiement dans les petits caractères. Soyez transparent en énonçant vos conditions n/30 dans les contrats, les propositions et les factures. Idéalement, introduisez-le dans la conversation lorsque vous intégrez un nouveau client. Vous pourriez dire : « Nos conditions de paiement sont de 30 jours, vous aurez donc tout le temps de régler vos factures. Faites-moi savoir s’il y a un problème.

Envoyez des factures faciles à comprendre

Vos factures doivent être formelles, mais suffisamment simples pour que toutes les parties puissent les comprendre. Incluez une date d’échéance claire et le terme n/30 pour éviter toute ambiguïté. L’objectif étant de permettre à votre client de vous payer le plus facilement possible, pensez donc à ajouter un lien pour payer à la facture.

Effectuer un suivi avant l’échéance des paiements

N’attendez pas le 31e jour pour relancer. Une semaine avant la date d’échéance, envoyez un message amical. Par exemple : « Bonjour, juste un petit rappel que la facture #1234 est due la semaine prochaine. N’hésitez pas à me contacter si vous avez besoin de quoi que ce soit de ma part pour effectuer le paiement à temps, ou si vous avez des questions. »

Récompenser les clients pour les paiements anticipés

Encouragez les paiements anticipés avec des conditions telles que 2/10, n/30. Vous pouvez envoyer un message du type : « Nous offrons une réduction de 2 % pour les paiements effectués dans les 10 jours, juste un petit remerciement pour avoir payé tôt! »

Surveiller et modifier l’approche au besoin

Faites un suivi rapide lorsque les paiements sont en retard, mais restez amical. Une note telle que « Bonjour, j’ai remarqué que la facture #1234 n’a pas encore été payée. Je voulais simplement vérifier s’il y a des problèmes de votre côté. »

Si le client ne répond pas et que le paiement n’est toujours pas arrivé, vous pouvez commencer à intensifier votre approche avec un message tel que « Ceci est un rappel de courtoisie que la facture #1234 est en retard. Conformément à notre accord, le paiement était dû le [date]. Veuillez traiter le paiement avant le [nouvelle date] pour éviter les frais de retard.

Soyez ferme, mais juste

Les frais de retard peuvent donner des résultats, mais utilisez-les avec prudence. Informez vos clients dès le départ de votre politique en matière de frais de retard pour éviter les surprises. Par exemple : « Les factures payées après la date d’échéance entraîneront des frais de retard de 1,5 % par mois. »

Savoir quand pousser et quand être accommodant

Si les paiements des clients sont en retard, c’est peut-être parce qu’ils rencontrent des difficultés. Si le client a de solides antécédents, envisagez de lui offrir une certaine flexibilité. Essayez d’entamer la conversation avec un message de sympathie et une offre d’élaboration d’un plan de paiement. Cependant, si un client est constamment en retard, arrêtez de lui offrir n/30. Insistez sur le paiement anticipé ou des délais plus courts pour les commandes futures.

Utilisez des outils qui font le gros du travail

Des logiciels tels que Stripe Invoicing peuvent envoyer des rappels automatiques et suivre les paiements, ce qui vous permet de voir en un coup d’œil ce qu’un client doit et quand un paiement est dû.

Escalader si nécessaire

Si les rappels polis et les frais de retard ne fonctionnent pas, vous devrez peut-être faire appel à une agence de recouvrement ou intenter une action en justice. Mais soyez stratégique : si la facture impayée est peu élevée, le coût de sa poursuite pourrait ne pas valoir votre temps et vos ressources.

Apprendre de chaque situation

Si les paiements sont constamment en retard, réfléchissez de manière critique à votre entreprise et posez-vous les questions suivantes :

• Travaillons-nous avec les mauvais clients?

• Avons-nous besoin de vérifications de crédit plus strictes avant d’offrir des conditions n/30?

• Devrions-nous resserrer notre processus de facturation?

Profitez de chaque retard de paiement comme d’une occasion d’ajuster votre système.