En comptabilité, « n/30 » (net 30) est un terme relatif au paiement qui indique que le montant total de la facture est dû dans les 30 jours suivant la date de facturation. « n/30 » permet de faire part de vos attentes en matière de paiement. Il est à distinguer de termes comme 2/10, qui se produit lorsque vous offrez à vos clients une remise (c’est-à-dire 2 %) pour un paiement anticipé dans les 10 jours.

L’application de conditions de paiement telles que n/30 peut déterminer le succès de votre entreprise. Un rapport de 2023 a révélé que 26 % des petites et moyennes entreprises (PME) au Royaume-Uni qui ont connu des retards de paiement n’ont pas été en mesure de réinvestir dans leur entreprise, et 20 % d’entre elles n’ont pas été en mesure d’atteindre leurs objectifs commerciaux.

Vous trouverez ci-dessous ce qu’il faut savoir sur le net 30 : les raisons pour lesquelles les entreprises l’utilisent, comment il façonne les flux de trésorerie et comment les entreprises peuvent encourager les paiements à temps.

Qu’y a-t-il dans cet article ?

• Pourquoi les entreprises utilisent-elles des conditions de paiement n/30 ?
  
• Quel est l’impact des conditions n/30 sur les flux de trésorerie ?
  
• Quelles sont les alternatives courantes au n/30 ?
  
• Comment les entreprises doivent-elles faire respecter les conditions n/30 ?
  

Pourquoi les entreprises utilisent-elles des conditions de paiement n/30 ?

Les entreprises utilisent les conditions de paiement n/30 pour trouver le bon équilibre entre l’équité envers leurs clients et la gestion de leurs flux de trésorerie. Voici pourquoi ce délai de paiement convient aux deux parties.

• Il offre plus de flexibilité aux clients : ils apprécient souvent d’avoir 30 jours pour payer. Ils disposent ainsi du temps de vendre les produits qu’ils ont achetés ou de générer des liquidités à partir de leurs propres opérations. Cette flexibilité peut favoriser la fidélité des clients, qui souhaiteront nouer des liens.

• Il est poli et pratique : le délai de trente jours est suffisant pour éviter aux clients de subir une pression inutile, et aux vendeurs de ne pas à avoir attendre le paiement trop longtemps.

• Il aide les vendeurs dans la planification financière : savoir que la plupart des paiements arriveront sous 30 jours permet aux entreprises de planifier leurs dépenses, leur masse salariale ou le réapprovisionnement des stocks en toute confiance.

• Il s’agit d’une pratique commerciale courante : n/30 est largement reconnu comme le délai de paiement par défaut dans tous les secteurs d’activité. Ce délai est bien connu, facile à accepter et ne nécessite pas de renégociation sur chaque facture.

• Il s’agit d’un gage de confiance peu risqué : la prolongation des délais de 30 jours témoigne d’une certaine confiance, mais ne laisse pas le vendeur surexposé. Le délai relativement court jusqu’à l’échéance du paiement en fait une alternative plus sûre que des conditions plus clémentes telles que n/60, où les clients ont 60 jours pour payer.

Quel est l’impact des conditions n/30 sur les flux de trésorerie ?

Selon la façon dont vous gérez les paiements, les conditions n/30 peuvent avoir un impact important sur ce que vous gagnez.

En ce qui concerne les flux de trésorerie, voici quelques avantages associés à n/30 :

• idéalement, vous êtes payé sous 30 jours. Cette prévisibilité peut faciliter la planification des paiements des fournisseurs, de la paie ou des investissements dans de nouvelles opportunités.

• vous bénéficiez d’un meilleur taux de fidélisation. Au fil du temps, des relations stables et mutuellement bénéfiques peuvent contribuer à un flux de trésorerie sain.

Le n/30 présente également certains inconvénients. En voici quelques exemples :

• les flux de trésorerie peuvent être interrompus. Le délai de paiement de 30 jours peut entraîner des retards anxiogènes entre les entrées et les sorties d’argent. Les loyers, les salaires et les paiements fournisseurs sont souvent dus avant les factures n/30.

• le réinvestissement peut être limité. Le fait d’immobiliser votre argent dans des délais de paiement de 30 jours peut limiter le montant que vous pouvez réinvestir dans votre entreprise ou votre capacité à faire face à des dépenses imprévues.

• tous les clients ne respecteront pas la date limite. Lorsque les paiements arrivent en retard ou que les factures restent impayées, cela peut perturber votre planification financière.

Pour tirer le meilleur parti des avantages et des inconvénients des factures n/30, constituez de manière proactive vos réserves de trésorerie pour faire face aux dépenses en attendant que les factures soient payées. Envisagez de proposer ces factures n/30 uniquement aux clients fiables afin de réduire le risque de retard de paiement. Afin d’encourager les paiements anticipés, vous pouvez également accorder une petite remise en cas de paiement anticipé (par exemple 2/10, n/30) afin d’accélérer les cycles de facturation.

Quelles sont les alternatives courantes à n/30 ?

Bien que n/30 soit largement utilisé, de nombreuses entreprises utilisent d’autres conditions qui correspondent à leurs besoins, à leur secteur d’activité et à leurs relations avec les clients. Chaque option a ses propres avantages et risques. Vous trouverez ci-dessous quelques alternatives courantes à la facturation n/30.

• Paiement anticipé : les clients paient l’intégralité du montant dû avant que le biens ou services ne soient livrés. Cela élimine les retards de trésorerie et réduit le risque que vous prenez, mais cela peut dissuader les clients potentiels qui apprécient des conditions de paiement plus flexibles ou qui ne connaissent pas le travail de votre entreprise. Cette option est généralement utilisée dans les secteurs à haut risque, pour les commandes personnalisées ou pour les nouvelles relations avec les clients.

• Contre remboursement : le paiement s’effectue au moment de la livraison. Cela réduit les délais et le risque d’impayés, mais peut compliquer la logistique, en particulier pour les commandes importantes ou récurrentes. Cette méthode est généralement utilisée dans la vente au détail, la logistique et les industries avec des articles de faible coût.

• Net X : il s’agit d’une variante des conditions de paiement net standard, où « X » représente le nombre de jours avant l’échéance du paiement. Net X offre la flexibilité nécessaire pour s’adapter aux normes du secteur ou aux besoins des clients. Par exemple, n/60 ou n/90 donne aux acheteurs plus de temps pour payer. Toutefois, cela peut créer des problèmes de trésorerie. Ces termes personnalisés sont souvent utilisés dans les secteurs où les cycles de vente sont longs, où les contrats sont importants ou où la confiance des clients est élevée.

• Remises pour paiement anticipé : des conditions comme 2/10, n/30 accordent aux clients une réduction de 2 % s’ils paient en totalité sous 10 jours. Dans le cas contraire, le montant total est dû dans les 30 jours. Cette option permet d’accélérer les paiements tout en offrant une certaine flexibilité aux clients, mais elle peut affecter les revenus si la remise est proposée et utilisée trop largement. Cette méthode est généralement utilisée dans les relations B2B avec des commandes importantes ou des transactions fréquentes.

• Paiements échelonnés : les paiements sont versés progressivement en fonction des étapes ou des livrables du projet. Cela permet de réduire le risque financier en liant le paiement à des critères spécifiques, mais cela peut compliquer la façon dont les entreprises gèrent et suivent les étapes. Cette option est généralement utilisée dans la construction, le développement de logiciels ou les projets personnalisés à grande échelle.

• Abonnement ou honoraires récurrents : les clients paient un montant prédéterminé de manière récurrente (par exemple, mensuellement ou annuellement). Cette cadence permet au vendeur de générer des revenus prévisibles et récurrents, mais elle n’est pas adaptée aux secteurs qui reposent sur des paiements ponctuels ou variables. Cette méthode est généralement utilisée dans les entreprises proposant des logiciels en tant que service (SaaS), les services de conseil ou de maintenance.

• Lettre de crédit (LC) : ici, la banque garantit le paiement de l’acheteur, de sorte que les fonds sont disponibles lorsque les conditions sont remplies. Cela réduit le risque lié au commerce international ou aux transactions de grande valeur, mais nécessite l’implication de la banque de l’acheteur, ce qui peut ajouter des frais et du travail administratif pour les deux parties. Cette option est généralement utilisée dans les projets d’importation/exportation et les grands projets d’investissement.

• Compte ouvert : les clients reçoivent des biens ou des services sans payer à l’avance et règlent le solde périodiquement (par exemple, tous les mois). Cela simplifie les transactions pour vos clients, mais le risque peut être élevé s’ils ne paient pas. Cette méthode est généralement utilisée dans les relations commerciales établies.

Comment les entreprises doivent-elles faire respecter les conditions n/30 ?

Faire respecter les conditions de paiement n/30, c’est s’assurer que les clients connaissent vos attentes et assurer un suivi en cas de retard de paiement. Voici quelques conseils sur la manière de faire respecter les conditions de paiement.

Vérifier que tout le monde est sur la même longueur d’onde

Ne cachez pas vos conditions de paiement dans les petits caractères. Soyez transparent et posez très clairement les conditions n/30 dans les contrats, les propositions et les factures. Idéalement, parlez-en lorsque vous intégrez un nouveau client. Par exemple, indiquez-lui qu’il doit payer sous 30 jours, en précisant que cela devrait représenter assez de temps pour lui. Invitez-le à vous contacter en cas de problème.

Envoyez des factures faciles à comprendre

Vos factures doivent être formelles, mais suffisamment simples pour que toutes les parties puissent les comprendre. Incluez une date d’échéance claire et le terme n/30 pour éviter toute ambiguïté. L’objectif étant de permettre à votre client de vous payer le plus facilement possible, pensez à ajouter un lien de paiement à la facture.

Effectuer un suivi avant l’échéance des paiements

N’attendez pas le dernier jour pour vérifier que votre facture a bien été payée. Une semaine avant la date d’échéance, envoyez un rappel courtois. En voici un exemple : « Bonjour, juste un petit rappel que la facture #1234 est due la semaine prochaine. N’hésitez pas à me contacter si vous avez besoin de quoi que ce soit de ma part pour le traiter à temps, ou si vous avez des questions. »

Récompenser les clients pour les paiements anticipés

Encouragez les paiements anticipés avec des conditions comme 2/10, n/30. Vous pouvez envoyer un message du type : « Nous offrons une réduction de 2 % pour les paiements effectués dans les 10 jours en guise de remerciement. »

Surveiller et modifier l’approche au besoin

Faites un suivi rapide lorsque les paiements sont en retard, mais restez courtois. Vous pourriez par exemple envoyer : « Bonjour, j’ai remarqué que la facture #1234 n’a toujours pas été réglée. Je souhaitais vérifier qu’il n’y avait pas de problème de votre côté. »

Si le client ne répond pas et que le paiement n’est toujours pas arrivé, vous pouvez faire preuve de plus de fermeté votre approche avec un message comme le suivant : « Ceci est un rappel de courtoisie que la facture #1234 est en retard. Conformément à notre accord, le paiement était dû le [date]. Veuillez traiter le paiement avant le [nouvelle date] pour éviter les frais de retard. »

Soyez ferme mais juste

Les frais de retard peuvent donner des résultats, mais utilisez-les avec parcimonie. Informez vos clients dès le départ de votre politique en matière de frais de retard pour éviter les mauvaise surprises. En voici un exemple : « Les factures payées après la date d’échéance entraîneront des frais de retard de 1,5 % par mois. »

Savoir quand insister et quand être accommodant

Si les paiements des clients sont en retard, ils peuvent avoir des difficultés. Si le client a de solides antécédents, envisagez de lui offrir une certaine flexibilité. Essayez d’entamer la conversation avec un message de sympathie et proposez d’élaborer un plan de paiement. Cependant, si un client est constamment en retard, arrêtez d’étendre n/30. Insistez sur le paiement anticipé ou des délais plus courts pour les travaux futurs.

Utilisez des outils qui font le gros du travail

Des logiciels tels que Stripe Invoicing peuvent envoyer des rappels automatiques et suivre les paiements, ce qui vous permet de voir en un coup d’œil ce qu’un client doit et quand un paiement est dû.

Remonter le problème si nécessaire

Si les rappels polis et les frais de retard ne fonctionnent pas, vous devrez peut-être faire appel à une agence de recouvrement ou intenter une action en justice. Toutefois, soyez stratégique : si la facture impayée est faible, le coût de sa poursuite pourrait ne pas valoir votre temps et vos ressources.

Apprendre de chaque situation

Si les paiements sont constamment en retard, réfléchissez de manière critique à votre entreprise et posez-vous les questions suivantes :

• Travaillons-nous avec les mauvais clients ?

• Avons-nous besoin de vérifications de crédit plus strictes avant d’offrir des conditions n/30 ?

• Devrions-nous resserrer notre processus de facturation ?

Profitez de chaque retard de paiement comme d’une occasion d’ajuster votre système.