In contabilità, "n/30" (net 30) è un termine di pagamento che indica che l'importo totale della fattura è dovuto entro 30 giorni dalla data della fattura. N/30 comunica le tue aspettative di pagamento e si distingue da termini come 2/10, cioè quando si offre ai clienti uno sconto (ovvero il 2%) per il pagamento anticipato entro 10 giorni.

L'applicazione di termini di pagamento come n/30 può determinare il successo della tua attività. Secondo un report del 2023, il 26% delle piccole e medie imprese (PMI) nel Regno Unito che hanno subito ritardi di pagamento non è stato in grado di reinvestire nella propria attività e il 20% non è stato in grado di raggiungere i propri obiettivi aziendali.

Di seguito viene illustrato tutto quello che occorre sapere sul pagamento a 30 giorni, tra cui perché le attività lo utilizzano, come influisce sul flusso di cassa e come le attività possono incentivare i pagamenti entro i termini previsti.

Di cosa tratta questo articolo?

• Perché le attività utilizzano i termini di pagamento n/30?
  
• In che modo i termini n/30 influiscono sul flusso di cassa?
  
• Quali sono le alternative più comuni a n/30?
  
• In che modo le attività devono applicare i termini n/30?
  

Perché le attività utilizzano i termini di pagamento n/30?

Le attività utilizzano i termini di pagamento n/30 per trovare il giusto equilibrio tra l'equità nei confronti dei clienti e la gestione del flusso di cassa. Ecco perché questo termine di pagamento funziona per entrambe le parti.

• Offre ai clienti flessibilità: I clienti spesso apprezzano il fatto di avere 30 giorni per pagare. Può dare loro il tempo di vendere i prodotti che hanno acquistato o generare liquidità dalle proprie operazioni. Questa flessibilità può anche incoraggiare la ripetizione degli acquisti e favorire la creazione di relazioni.

• È tanto cortese quanto pratico: Trenta giorni sono sufficienti per evitare inutili pressioni sui clienti, senza che i venditori restino per troppo tempo in attesa del pagamento.

• Aiuta i venditori nella pianificazione finanziaria: La consapevolezza che la maggior parte dei pagamenti arriverà entro 30 giorni consente alle attività di pianificare le spese, le buste paga o il rifornimento dell'inventario con maggiore sicurezza.

• È una pratica aziendale standard: N/30 è ampiamente riconosciuto come il termine di pagamento predefinito in tutti i settori. È una soluzione familiare, facile da concordare e non richiede la rinegoziazione di ogni fattura.

• Dimostra fiducia senza doversi assumere troppi rischi: L'estensione dei termini di 30 giorni dimostra fiducia, ma non rende il venditore sovraesposto. Il tempo relativamente breve alla scadenza del pagamento lo rende un'alternativa più sicura rispetto a termini più indulgenti come n/60, con il quale i clienti hanno 60 giorni per pagare.

In che modo i termini n/30 influiscono sul flusso di cassa?

A seconda di come gestisci i pagamenti, i termini n/30 possono avere un grande impatto sul denaro che hai a disposizione.

Per quanto riguarda il flusso di cassa, ecco alcuni vantaggi associati a n/30:

• Il tuo denaro arriva entro 30 giorni, idealmente. Questa prevedibilità può semplificare la pianificazione dei pagamenti dei fornitori, delle buste paga o degli investimenti in nuove opportunità.

• Può incoraggiare la fedeltà e la ripetizione degli acquisti. Nel tempo, relazioni stabili e reciprocamente vantaggiose possono contribuire a un flusso di cassa sano.

N/30 presenta anche alcuni inconvenienti. Ad esempio:

• Può creare lacune nel flusso di cassa. I 30 giorni di tempo per il pagamento possono causare ritardi stressanti tra le entrate e le uscite di denaro. Spesso affitti, stipendi e pagamenti dei fornitori hanno scadenze precedenti a quelle delle fatture n/30.

• Il reinvestimento potrebbe essere limitato. Avere il denaro vincolato da finestre di pagamento di 30 giorni può limitare l'importo che puoi reinvestire nella tua attività o la tua capacità di gestire spese impreviste.

• Non tutti i clienti rispetteranno la scadenza. Quando i pagamenti arrivano in ritardo o non vengono saldati, la pianificazione finanziaria può essere compromessa.

Per sfruttare al meglio i pro e i contro di n/30, accumula in modo proattivo le tue riserve di liquidità per gestire le spese mentre attendi il pagamento delle fatture e prendi in considerazione l'idea di offrire n/30 solo a clienti affidabili per ridurre il rischio di ritardi nei pagamenti. Per incentivare i pagamenti anticipati, puoi anche offrire un piccolo sconto per i pagamenti in anticipo (ad esempio 2/10, n/30) per accelerare i cicli di fatturazione.

Quali sono le alternative più comuni a n/30?

Sebbene n/30 sia ampiamente utilizzato, molte attività utilizzano altri termini adatti alle loro esigenze, ai loro settori e alle loro relazioni con i clienti. Ogni opzione ha i propri vantaggi e rischi. Di seguito sono riportate alcune delle alternative più comuni a n/30.

• Prepagamento: I clienti pagano l'intero importo dovuto prima della consegna dei beni o servizi. Ciò elimina i ritardi nel flusso di cassa e riduce i rischi che ci si assume, ma può scoraggiare i potenziali clienti che apprezzano termini di pagamento più flessibili o che non hanno familiarità con il lavoro della tua attività. Questa opzione viene in genere utilizzata nei settori ad alto rischio, per ordini personalizzati o nelle relazioni con nuovi clienti.

• In contrassegno: Il pagamento viene effettuato al momento della consegna. Questo riduce i ritardi e il rischio di mancato pagamento, ma può complicare la logistica, soprattutto per ordini di grandi dimensioni o ricorrenti. Questo metodo viene in genere utilizzato nella vendita al dettaglio, nella logistica e nei settori con articoli a prezzi contenuti.

• Net X: Si tratta di una variazione dei termini di pagamento netto standard, dove "X" rappresenta il numero di giorni prima della scadenza del pagamento. Net X offre flessibilità di adattamento a seconda delle norme di settore o delle esigenze dei clienti. Ad esempio, n/60 o n/90 offrono agli acquirenti più tempo per pagare; tuttavia, possono creare problemi di flusso di cassa. Questi termini personalizzati sono spesso utilizzati in settori con lunghi cicli di vendita, contratti di grandi dimensioni o un'elevata fiducia dei clienti.

• Sconti sul pagamento anticipato: Termini come 2/10, n/30 offrono ai clienti uno sconto del 2% se pagano l'intero importo entro 10 giorni. In caso contrario, è dovuto l'intero importo entro 30 giorni. Questa opzione incoraggia pagamenti più rapidi pur offrendo ai clienti una certa flessibilità, ma può influire sui ricavi se lo sconto viene offerto e utilizzato in modo eccessivo. Questo metodo viene in genere utilizzato nelle relazioni B2B con ordini di grandi dimensioni o transazioni frequenti.

• Pagamenti intermedi: I pagamenti vengono suddivisi in più fasi in base alle tappe o ai deliverable del progetto. Questo metodo riduce il rischio finanziario vincolando i pagamenti a parametri di riferimento specifici, ma può complicare il modo in cui le attività gestiscono e tengono traccia delle tappe. Questa opzione viene in genere utilizzata nell'edilizia, nello sviluppo di software o in progetti personalizzati su larga scala.

• Abbonamento o pagamento ricorrente: I clienti pagano un importo predeterminato su base ricorrente (ad es., mensilmente o annualmente). Questa frequenza garantisce ricavi ricorrenti prevedibili per il venditore, ma non è adatta per settori che si basano su pagamenti una tantum o variabili. Questo metodo è generalmente utilizzato nelle aziende Software-as-a-Service (SaaS), nella consulenza o nei servizi di manutenzione.

• Lettera di credito (LC): Una banca garantisce il pagamento dell'acquirente, pertanto i fondi sono disponibili quando vengono rispettati i termini. Ciò riduce il rischio per il commercio internazionale o le transazioni di importo elevato, ma richiede il coinvolgimento della banca dell'acquirente, che può aggiungere commissioni e lavoro amministrativo per entrambe le parti. Questa opzione viene in genere utilizzata nell'import-export e nei progetti di investimento di grandi dimensioni.

• Conto aperto: I clienti ricevono beni o servizi senza pagare in anticipo e saldano il saldo periodicamente (ad es., mensilmente). Questo semplifica le transazioni per i tuoi clienti, ma può rappresentare un rischio elevato se il cliente non paga. Questo metodo viene in genere utilizzato nelle relazioni commerciali consolidate.

In che modo le attività devono applicare i termini n/30?

Applicare i termini di pagamento n/30 significa assicurarsi che i clienti conoscano le tue aspettative ed eseguire solleciti quando i pagamenti sono in ritardo. Ecco alcune indicazioni su come applicare i termini di pagamento.

Assicurati che tutti siano allineati

Non nascondere i termini di pagamento in clausole scritte in piccolo. Sii trasparente specificando i termini n/30 nei contratti, nelle proposte e nelle fatture. Idealmente, introducili nella conversazione quando stai attivando un nuovo cliente. Potresti dire: "I nostri termini di pagamento sono di 30 giorni, quindi avrà tutto il tempo per saldare. Mi faccia sapere se ci dovessero essere problemi."

Invia fatture facili da comprendere

Le fatture devono essere formali ma sufficientemente semplici da essere comprensibili da tutte le parti. Includi una data di scadenza chiara e il termine n/30 per evitare ambiguità. L'obiettivo è semplificare il più possibile il pagamento per il cliente, quindi valuta l'idea di aggiungere un link di pagamento nella fattura.

Sollecita prima della scadenza dei pagamenti

Non aspettare il giorno 31 per entrare in contatto. Una settimana prima della data di scadenza, invia un promemoria amichevole. Ad esempio: "Salve, solo un rapido promemoria che la fattura #1234 è in scadenza la prossima settimana. La prego di contattarmi se ha bisogno di qualcosa da me per elaborarla in tempo, o se ha domande."

Premia i clienti per il pagamento anticipato

Incentiva i pagamenti anticipati con termini come 2/10, n/30. Potresti inviare un messaggio del tipo: "Abbiamo uno sconto del 2% per i pagamenti effettuati entro 10 giorni. Un piccolo modo per ringraziarvi per aver pagato in anticipo!"

Monitora e modifica l'approccio in base alle esigenze

Esegui solleciti tempestivi quando i pagamenti sono in ritardo, ma mantieni un tono amichevole. Una nota del tipo: "Salve, ho notato che la fattura #1234 non è stata ancora pagata. Volevo solo verificare se ci fossero eventuali problemi da parte vostra".

Se il cliente non risponde e il pagamento non è ancora arrivato, puoi iniziare a intensificare il tuo approccio con un messaggio del tipo: "Questo è un gentile promemoria per ricordarle che la fattura #1234 è scaduta. Da accordi, il pagamento era dovuto il giorno [data]. La prego di elaborare il pagamento entro il giorno [nuova data] per evitare penali per ritardato pagamento."

Sii fermo ma equo

Le penali per ritardato pagamento possono ottenere risultati, ma usale con cautela. Comunica in anticipo ai clienti la tua politica sulle penali per ritardato pagamento per evitare sorprese. Ad esempio: "Le fatture pagate dopo la data di scadenza saranno soggette a una penale per ritardato pagamento dell'1,5% ogni mese".

Comprendi quando insistere e quando essere flessibile

Se i pagamenti dei clienti sono in ritardo, questi ultimi potrebbero essere in difficoltà. Se il cliente ha un solido curriculum, prendi in considerazione l'idea di fornire una certa flessibilità. Prova ad aprire la conversazione con un messaggio di comprensione e l'offerta di creare un piano di pagamento. Tuttavia, se un cliente è costantemente in ritardo, non offrire più n/30. Insisti sul pagamento anticipato o su termini più brevi per le relazioni future.

Utilizza strumenti per svolgere le operazioni più complesse

Software come Stripe Invoicing sono in grado di inviare promemoria automatici e monitorare i pagamenti, in modo da poter vedere a colpo d'occhio quanto deve un cliente e quando scade un pagamento.

Intensifica gli sforzi quando necessario

Se i promemoria educati e le penali per ritardato pagamento non funzionano, potrebbe essere necessario assumere una società di recupero crediti o intraprendere un'azione legale. Tuttavia, sii strategico: se la fattura non pagata è piccola, il costo per rincorrere il pagamento potrebbe non valere il tuo tempo e le tue risorse.

Impara da ogni situazione

Se i pagamenti sono costantemente in ritardo, pensa in modo critico alla tua attività e poniti queste domande:

• Stiamo lavorando con i clienti sbagliati?

• Abbiamo bisogno di controlli di solvibilità più severi prima di offrire i termini n/30?

• Dovremmo rendere più rigoroso il nostro processo di fatturazione?

Sfrutta ogni pagamento in ritardo come un'opportunità per adeguare il tuo sistema.