Certains propriétaires d'entreprise japonais pourraient envisager de lancer ou de constituer des entreprises aux États-Unis. Les États-Unis offrent un vaste marché, de nombreuses opportunités de mobilisation de capitaux et un environnement qui facilite les transactions et la gestion financière en dollars américains (USD). Puisqu'il est possible de constituer une entreprise aux États-Unis tout en vivant au Japon, y établir une entreprise constitue une option intéressante pour les entrepreneurs et les propriétaires d'entreprise cherchant à se développer à l'étranger.

Avec le soutien accru du gouvernement pour les entreprises en démarrage, de nombreuses entreprises japonaises envisagent de lancer de nouveaux projets ou de s'étendre sur les marchés étrangers. Selon le ministère de l'Économie, du Commerce et de l'Industrie, l'impact économique direct des entreprises en démarrage japonaises sur le produit intérieur brut (PIB) en 2025 s'est élevé à 13,66 billions de yens. Si l'on inclut les effets indirects, le PIB total généré a augmenté de 15 % par rapport à l'année précédente.

Dans ce contexte, les entreprises qui souhaitent faire des affaires au Japon et se développer à l'étranger vers des marchés plus vastes et de plus grandes opportunités de financement doivent envisager le marché des États-Unis. Toutefois, il est important de garder à l'esprit qu'aux États-Unis, les implications fiscales, les coûts et les procédures requises varient selon le type d'entité commerciale et son État de constitution.

Dans cet article, nous expliquons les avantages de constituer une entreprise aux États-Unis, les différences entre les diverses structures de société, les avantages des différents États de constitution, les coûts associés et les considérations importantes.

Points à retenir

• Bien qu'il soit possible de créer une société américaine tout en vivant au Japon, il est important de choisir une structure d'entreprise qui correspond aux objectifs commerciaux. Par exemple, une entreprise de type C (C corp) convient à un propriétaire d'entreprise qui cherche à mobiliser des capitaux ou à réaliser un premier appel public à l'épargne (PAPE), tandis qu'une société à responsabilité limitée (LLC) est préférable pour prioriser la flexibilité opérationnelle.
  
• Les États des États-Unis – comme le Delaware et le Wyoming – sont souvent choisis comme lieux de constitution en raison de leurs systèmes juridiques bien établis et de leurs faibles coûts de maintenance.
  
• Après la constitution de l'entreprise, les prochaines étapes consistent à obtenir un numéro d'identification de l'employeur (EIN), à demander un compte bancaire et à configurer un système de traitement des paiements.
  
• Si vous faites des affaires aux États-Unis, il est important de constituer l'entreprise et de vérifier que le propriétaire d'entreprise a le visa ou l'autorisation de travail appropriés en fonction de la nature des activités de l'entreprise.
  

Raisons de créer une entreprise aux États-Unis depuis le Japon

Les États-Unis offrent un vaste marché et de nombreuses occasions de réunir des fonds. Nous présentons ci-dessous les principales raisons pour lesquelles les entreprises japonaises créent des sociétés aux États-Unis.

Taux de change et conversion de devises

Lorsqu'une entreprise japonaise perçoit des revenus en USD de la part de sa clientèle américaine, elle est soumise aux effets des fluctuations du taux de change lors de la conversion du montant en yens japonais. Des frais de conversion de devises peuvent également s'appliquer.

Par exemple, si une entreprise perçoit des revenus en USD et effectue également des paiements en USD pour des services infonuagiques, des coûts publicitaires et des achats, elle doit d'abord convertir les revenus en yens japonais, puis les reconvertir en USD. Cela entraîne de multiples conversions de devises.

D'autre part, en créant une filiale aux États-Unis et en gérant une partie des revenus et des dépenses en USD, le propriétaire de l'entreprise peut réduire les conversions de devises inutiles et atténuer les effets du risque de taux de change ainsi que les coûts de change.

Marchés des capitaux à grande échelle

Les États-Unis possèdent l'un des principaux marchés de capital-risque au monde, ce qui offre un large éventail de possibilités de financement pour les jeunes entreprises et les entreprises en croissance.

Pour les entreprises qui souhaitent réunir des capitaux auprès d'investisseurs externes, la constitution en société aux États-Unis peut élargir leurs options. Pour les entreprises qui prévoient de rechercher un financement par capital-risque ou d'entrer en bourse à l'avenir, il est également important de choisir une structure d'entreprise et un État de constitution qui sont familiers aux investisseurs.

Structures d'entreprise adaptées aux objectifs commerciaux

Aux États-Unis, les entreprises peuvent choisir la structure d'entreprise qui correspond le mieux à leurs objectifs et à leurs politiques d'exploitation. L'entreprise de type C (C corp) et la société à responsabilité limitée (LLC) sont les structures les plus connues, mais il existe également d'autres options.

La structure d'entreprise la plus appropriée dépend de la volonté de l'entreprise de réunir des capitaux externes ou d'entrer en bourse à l'avenir. L'objectif peut également être de conserver une structure opérationnelle relativement simple. Les exigences en matière de taxation et d'administration étant différentes, les propriétaires d'entreprise doivent choisir la structure qui convient le mieux à leurs plans d'affaires.

Possibilité de se lancer en ligne depuis le Japon

Aux États-Unis, les propriétaires d'entreprise peuvent effectuer de nombreuses étapes du processus en ligne ou par la poste, comme constituer une entreprise dans un État américain ou obtenir un numéro d'identification de l'employeur (EIN). Cela signifie que les propriétaires d'entreprise peuvent démarrer des entreprises ou établir des sociétés tout en vivant au Japon, sans avoir à se rendre aux États-Unis.

N'oubliez pas que créer et posséder une société est différent du fait de travailler ou de résider aux États-Unis. Pour travailler réellement aux États-Unis, les propriétaires d'entreprise doivent entreprendre des démarches distinctes pour vérifier l'état de leur visa et leur statut d'immigration.

Choisir un type de société aux États-Unis

Lors de la création d'une entreprise aux États-Unis, il est important de choisir le type de société en fonction de facteurs tels que la taille de l'entreprise, les projets de financement, les considérations fiscales et les charges administratives. Les types de sociétés les plus courants sont les entreprises de type C et les LLC.

Société C

Une entreprise de type C est une entité juridique où l'entreprise et ses actionnaires sont juridiquement séparés. Puisque cette forme permet aux entreprises d'émettre des actions, il peut être plus facile de mobiliser des fonds auprès d'investisseurs externes, comme les sociétés de capital-risque. Les entreprises de type C sont largement utilisées par les entreprises en démarrage visant de futures cotations en bourse.

En revanche, des impôts sont prélevés sur les bénéfices des sociétés et peuvent s'appliquer aux actionnaires qui reçoivent des dividendes. Cela peut entraîner une double taxation. Comparées à une LLC, les entreprises de type C ont tendance à avoir plus de procédures administratives, telles que les réunions du conseil d'administration et les assemblées d'actionnaires.

Société à responsabilité limitée

Une LLC est une structure d'entreprise qui offre une responsabilité limitée tout en permettant des opérations relativement flexibles. D'un point de vue fiscal, elle suit généralement un système de taxation transparente. Les bénéfices et les pertes sont directement attribués aux propriétaires, ce qui offre l'avantage d'éviter la taxation au niveau de la société.

De plus, par rapport à une entreprise de type C, la gestion d'une LLC implique moins de procédures formelles. Cela en fait une option pratique pour les petites entreprises et celles exploitées par de petites équipes. Cependant, si le propriétaire n'est pas un résident des États-Unis, les impôts peuvent devenir complexes. Par conséquent, il est conseillé de consulter un professionnel avant de constituer une LLC.

Sélection de l'État de constitution

Aux États-Unis, les coûts de constitution, les frais de maintenance annuels, les impôts de l'État et les autres dépenses varient en fonction de l'État de constitution. Au lieu de choisir en fonction de la notoriété, il est important de choisir l'État de constitution en fonction de facteurs tels que le lieu des activités commerciales, les plans de financement et les coûts d'exploitation.

Delaware : Un choix populaire pour la constitution en société

De nombreuses entreprises – tant nationales qu'internationales – choisissent le Delaware comme lieu de constitution. Selon le gouvernement de l'État, plus de deux millions d'entreprises ont leur siège social dans le Delaware, et plus de 66 % des entreprises du Fortune 500 ont choisi cet État comme domicile.

L'une des raisons est que le cadre juridique du Delaware qui régit les affaires juridiques des entreprises est bien établi. La Cour de la chancellerie du Delaware se spécialise dans le droit des sociétés et possède une longue expérience dans le traitement des questions de droit des sociétés.

De plus, les sociétés de capital-risque, les investisseurs, les cabinets d'avocats et autres connaissent bien les structures et les systèmes associés aux sociétés du Delaware. Par conséquent, les entreprises qui envisagent de réunir des capitaux externes ou qui prévoient d'entrer en bourse à l'avenir ont tendance à choisir cette option.

Wyoming : Faible coût et démarrage facile

Dans le Wyoming, il est relativement facile de bénéficier de faibles coûts de constitution et d'entretien d'une entreprise. Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des sociétés au niveau de l'État, et les coûts d'exploitation annuels sont relativement faibles. Par conséquent, le Wyoming est souvent utilisé comme lieu pour établir de petites entreprises ou des entreprises gérées par de petites équipes.

Il est important de noter que les entreprises constituées dans le Wyoming peuvent être tenues d'effectuer des procédures d'inscription et de taxation supplémentaires si elles exercent leurs activités dans un autre État. Lors du choix de l'État de constitution, il est important de tenir compte des coûts de démarrage et du lieu où les activités commerciales seront réellement exercées.

Éléments à prendre en compte lors du choix d'un État américain de constitution depuis le Japon

Les propriétaires d'entreprise vivant au Japon et menant des activités en ligne avec une clientèle à travers les États-Unis, sans maintenir d'emplacements physiques – comme des bureaux ou des employés aux États-Unis –, ne sont pas limités à un État de résidence précis. Ils ont une plus grande liberté dans le choix de l'État de constitution.

En revanche, si une société mène des activités commerciales continues dans un État autre que celui où elle est inscrite (par exemple, en établissant un bureau, en embauchant des employés ou en installant un entrepôt dans un État précis après sa constitution), elle doit s'inscrire dans cet autre État pour obtenir une qualification étrangère.

Lors du choix de l'État de constitution, la décision doit être fondée sur les coûts, les considérations liées à la levée de capitaux et les projets futurs d'établissement d'une présence aux États-Unis.

Étapes pour constituer une entreprise aux États-Unis depuis le Japon

Comme l'indique la Japan External Trade Organization (JETRO), lors de l'établissement d'une entreprise aux États-Unis, les propriétaires d'entreprise au Japon doivent décider de la structure de l'entreprise et de l'État de constitution. Ensuite, ils procèdent à d'autres procédures nécessaires, telles que l'inscription de l'entreprise, l'obtention d'un EIN et la demande d'ouverture d'un compte bancaire.

Les procédures varient selon l'État, la structure et l'organisation de l'entreprise. Par conséquent, il est important de vérifier les dernières informations concernant l'État de constitution.

Choisir la structure de l'entreprise et l'État de constitution

Tout d'abord, choisissez la structure de l'entreprise, qui peut être une société de type C, une SARL (LLC) ou une autre forme. Cette décision peut être fondée sur des facteurs tels que les activités commerciales, les plans de financement, les considérations fiscales et les fardeaux administratifs.

Vérifiez les lois sur les sociétés et les systèmes fiscaux qui s'appliqueront à l'État ou au lieu des activités commerciales afin de déterminer le meilleur État pour la constitution.

Préparer l'inscription de l'entreprise et obtenir un EIN

Une fois que le ou la propriétaire de l'entreprise a choisi l'État de constitution, l'étape suivante consiste à préparer les statuts constitutifs ou les statuts d'organisation et à les déposer auprès du secrétaire d'État. Le processus d'inscription et les frais diffèrent d'un État à l'autre. Vérifiez les dernières informations avant de commencer.

Après la constitution, faites une demande auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) pour obtenir un EIN. L'EIN est un numéro utilisé pour produire des déclarations de revenus et faire une demande de compte bancaire d'entreprise, entre autres.

Vérifier l'état du visa et de l'autorisation de travail

Certains propriétaires d'entreprise se contentent d'établir et de posséder des sociétés américaines tout en vivant au Japon. Ils n'ont pas immédiatement besoin de visas pour travailler aux États-Unis. En revanche, ceux qui se rendent réellement aux États-Unis pour travailler doivent posséder des visas ou des autorisations de travail adaptés à la nature de leurs activités commerciales.

Lorsqu'une entreprise japonaise envoie une personne employée pour travailler dans une filiale américaine, les types de visas les plus courants sont les visas de non-immigrant, notamment les visas E, L, J et H. Gardez à l'esprit que le processus de demande de visa est distinct du processus de constitution d'une entreprise. Par conséquent, les personnes qui prévoient de travailler aux États-Unis doivent poursuivre leurs demandes de visa en parallèle des processus de constitution.

Demander l'ouverture d'un compte bancaire

Après avoir obtenu un EIN, demandez l'ouverture d'un compte bancaire d'entreprise auprès d'une institution financière américaine. Les comptes bancaires sont utilisés pour gérer les fonds d'une entreprise, tels que la réception des revenus et le paiement des dépenses de l'entreprise.

L'ouverture d'un compte implique une vérification de l'identité et un processus de contrôle par l'institution financière. Les documents et les procédures requis varient selon l'institution.

Mettre en place un système de paiement

Après avoir constitué une entreprise et ouvert un compte bancaire pour celle-ci, il est important de mettre en place un système de paiement pour recevoir les paiements de la clientèle.

Lorsque vous offrez des produits ou des services en ligne – par exemple sur des sites de commerce en ligne ou des logiciels en tant que service (SaaS) – mettez en place l'infrastructure nécessaire pour commencer à vendre en intégrant une solution de paiement qui prend en charge plusieurs modes de paiement, y compris les cartes de crédit.

Frais de constitution aux États-Unis

Les coûts associés à la constitution en société aux États-Unis varient en fonction de l'État, de la structure de l'entreprise et des services utilisés. Les coûts principaux sont les frais d'inscription de l'État, les frais d'un agent d'inscription, ainsi que les rapports annuels et les impôts de l'État postérieurs à la constitution.

Frais d'inscription de l'État

Les propriétaires d'entreprise doivent payer des frais d'inscription lorsqu'ils soumettent les documents de constitution à l'organisme de réglementation de l'État. Le montant exact des frais varie selon l'État et la structure de l'entreprise. Des frais supplémentaires s'appliquent pour le traitement accéléré des documents ou la délivrance de certificats.

Autres frais

Outre les frais d'inscription de l'État, il y a également des coûts liés au recours à un agent d'inscription, à la consultation de professionnels, ainsi qu'à l'utilisation de comptes bancaires et de divers services.

Ceux qui font leur demande directement auprès de l'IRS ne paient pas de frais pour l'obtention d'un EIN. Toutefois, les propriétaires d'entreprise qui utilisent des services de procuration ou des agences tierces peuvent se voir facturer des frais de service pour obtenir un EIN.

Points clés lors de la constitution d'une entreprise aux États-Unis depuis le Japon

Lors de la constitution d'une entreprise aux États-Unis, il est important de vérifier les questions fiscales et les procédures courantes exigées après la constitution.

Risque de double taxation

Pour les sociétés de type C, l'impôt sur les bénéfices des sociétés est prélevé sur les bénéfices de l'entreprise. Si ces bénéfices sont distribués aux actionnaires sous forme de dividendes, les actionnaires peuvent également être imposés. Selon l'IRS et la JETRO, une société de type C et ses actionnaires constituent des entités imposables distinctes. Cela entraîne une double taxation lorsque les bénéfices sont distribués sous forme de dividendes.

Les propriétaires d'entreprise qui possèdent et dirigent des sociétés américaines tout en vivant au Japon doivent vérifier la manière dont les impôts japonais et américains seront traités. Il existe actuellement une convention fiscale entre le Japon et les États-Unis qui offre des mécanismes pour traiter la double taxation internationale sur le même bénéfice. Cependant, les détails de ce traitement varient en fonction de facteurs tels que le type d'entité commerciale et le type de bénéfice.

Par conséquent, lors de la constitution d'une entreprise aux États-Unis, il est particulièrement important de consulter des experts – tels que des comptables fiscalistes – pour comprendre le système fiscal américain et clarifier les obligations fiscales au Japon.

Tâches courantes après la constitution

Après la constitution aux États-Unis, des dépenses courantes – telles que le dépôt de rapports annuels et le paiement d'impôts sur les franchises – surviennent d'un État à l'autre.

Par exemple, en vertu des lois sur l'impôt des sociétés du Delaware, les sociétés de type C sont assujetties à des exigences de déclaration annuelle et à des impôts sur les franchises. Les SARL (LLC) sont soumises aux impôts annuels de l'État. De plus, il existe des responsabilités continues après la constitution, telles que le maintien d'un agent enregistré et la production de déclarations de revenus.

Selon la nature de l'entreprise et son lieu, l'obtention ou le renouvellement d'une licence commerciale ou l'exécution d'inscriptions fiscales supplémentaires peuvent également être exigés. Les procédures et les délais requis varient d'un État à l'autre, il est donc important de vérifier régulièrement les dernières informations.

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