Alcuni titolari di attività giapponesi potrebbero prendere in considerazione l'idea di avviare o costituire attività negli Stati Uniti. Gli Stati Uniti offrono un ampio mercato, abbondanti opportunità per la raccolta di capitali e un ambiente che facilita le transazioni e la gestione finanziaria in dollari statunitensi (USD). Poiché è possibile costituire un'attività negli Stati Uniti pur vivendo in Giappone, stabilire un'attività lì è un'ottima opzione per gli imprenditori e i titolari di attività che desiderano espandersi all'estero.

Con il maggiore sostegno da parte del governo alle startup, molte attività giapponesi stanno valutando la possibilità di lanciare nuove iniziative o di espandersi nei mercati esteri. Secondo il Ministero dell'Economia, del Commercio e dell'Industria, l'impatto economico diretto delle startup giapponesi sul prodotto interno lordo (PIL) nel 2025 è stato pari a 13,66 bilioni di ¥. Includendo gli effetti indiretti, il PIL totale generato è aumentato del 15% rispetto all'anno precedente.

In questo contesto, le attività che desiderano operare in Giappone ed espandersi all'estero verso mercati più ampi e maggiori opportunità di finanziamento devono prendere in considerazione il mercato degli Stati Uniti. Tuttavia, è importante tenere presente che negli Stati Uniti le implicazioni fiscali, i costi e le procedure richieste variano a seconda del tipo di persona giuridica e del relativo stato di costituzione.

In questo articolo spieghiamo i vantaggi della costituzione di un'attività negli Stati Uniti, le differenze tra le varie strutture aziendali, i vantaggi dei diversi stati di costituzione, i costi associati e alcune considerazioni importanti.

Punti salienti

• Sebbene sia possibile stabilire una società negli Stati Uniti pur vivendo in Giappone, è importante scegliere una struttura aziendale in linea con gli obiettivi aziendali. Ad esempio, una C-Corporation (C-Corp) è adatta per un titolare di attività che desidera raccogliere capitali o perseguire un'offerta pubblica iniziale (IPO), mentre una società a responsabilità limitata (LLC) è migliore se si dà priorità alla flessibilità operativa.
  
• Gli stati degli Stati Uniti, come il Delaware e il Wyoming, vengono spesso scelti come sedi di costituzione per i loro sistemi legali ben consolidati e i bassi costi di manutenzione.
  
• Dopo aver costituito l'attività, i passaggi successivi consistono nell'ottenere un Employer Identification Number (EIN), richiedere un conto bancario e configurare un sistema di elaborazione dei pagamenti.
  
• Se si opera negli Stati Uniti, è importante costituire l'attività e verificare che il titolare dell'attività disponga del visto o dell'autorizzazione di lavoro appropriati in base alla natura delle attività aziendali.
  

Motivi per avviare un'attività negli Stati Uniti dal Giappone

Gli Stati Uniti hanno un ampio mercato e abbondanti opportunità per raccogliere fondi. Di seguito, delineiamo i motivi principali per cui le aziende giapponesi fondano società statunitensi.

Tassi di cambio e conversione di valuta

Quando una società giapponese riceve ricavi in USD da clienti statunitensi, è soggetta agli effetti delle fluttuazioni del tasso di cambio al momento della conversione dell'importo in yen giapponesi. Possono anche essere applicate commissioni di conversione di valuta.

Ad esempio, se un'attività riceve ricavi in USD ed effettua anche pagamenti in USD per servizi cloud, costi pubblicitari e acquisti, deve prima convertire i ricavi in yen giapponesi e poi riconvertirli in USD. Questo comporta conversioni di valuta multiple.

D'altra parte, fondando una filiale statunitense e gestendo una parte dei ricavi e delle spese in USD, il titolare dell'attività può ridurre le conversioni di valuta non necessarie e mitigare gli impatti del rischio del tasso di cambio e dei costi di cambio estero.

Mercati dei capitali su larga scala

Gli Stati Uniti hanno uno dei principali mercati mondiali di venture capital (VC), che offre un'ampia gamma di opportunità di finanziamento per start-up e attività in crescita.

Per le attività che desiderano raccogliere capitali da investitori esterni, la costituzione in società negli Stati Uniti può ampliare le loro opzioni. Per le attività che prevedono di cercare finanziamenti di VC o di quotarsi in borsa in futuro, è anche importante scegliere una struttura societaria e uno stato di costituzione che siano familiari agli investitori.

Strutture societarie adatte agli obiettivi aziendali

Negli Stati Uniti, le attività possono scegliere la struttura societaria più adatta ai propri obiettivi e alle proprie politiche operative. La C-Corporation (C corp) e la società a responsabilità limitata (LLC) sono le strutture più note, ma esistono anche altre opzioni.

La struttura societaria più appropriata dipende dal fatto che l'obiettivo dell'attività sia la raccolta di capitali esterni o la futura quotazione in borsa. L'obiettivo potrebbe anche essere quello di mantenere una struttura operativa relativamente semplice. Poiché l'imposizione fiscale e i requisiti amministrativi differiscono, i titolari delle attività devono scegliere la struttura più adatta ai propri piani aziendali.

Possibilità di iniziare online dal Giappone

Negli Stati Uniti, i titolari di attività possono completare molte fasi della procedura online o per posta, come la costituzione di una società in uno stato degli Stati Uniti o l'ottenimento di un Employer Identification Number (EIN). Questo significa che i titolari di attività possono avviare attività o fondare società mentre vivono in Giappone, senza recarsi negli Stati Uniti.

Tieni presente che fondare e possedere una società è diverso dal lavorare o risiedere negli Stati Uniti. Per lavorare effettivamente negli Stati Uniti, i titolari delle attività devono adottare misure separate per verificare i visti e lo stato di immigrazione.

Scelta del tipo di società negli Stati Uniti

Quando si stabilisce un'attività negli Stati Uniti, è importante scegliere il tipo di società in base a fattori come le dimensioni dell'attività, i piani di finanziamento, le considerazioni fiscali e gli oneri amministrativi. I tipi di società più comuni sono le C-Corporation e le LLC.

C corp

Una C-Corp è una persona giuridica in cui l'attività e i suoi azionisti sono legalmente separati. Poiché questa forma consente alle attività di emettere azioni, può essere più facile raccogliere fondi da investitori esterni, come le società di VC. Le C-Corp sono ampiamente utilizzate dalle startup che mirano a future quotazioni pubbliche in borsa.

D'altra parte, le imposte vengono applicate agli utili aziendali e possono essere applicate agli azionisti che ricevono dividendi. Questo può comportare una doppia tassazione. Rispetto a una LLC, le C-Corp tendono ad avere più procedure amministrative, come le riunioni del consiglio di amministrazione e le assemblee degli azionisti.

LLC

Una LLC è una struttura aziendale che offre una responsabilità limitata pur consentendo operazioni relativamente flessibili. Dal punto di vista fiscale, generalmente segue un sistema di tassazione pass-through. Profitti e perdite vengono attribuiti direttamente ai titolari, il che offre il vantaggio di evitare la tassazione a livello aziendale.

Inoltre, rispetto a una C-Corp, la gestione di una LLC comporta meno procedure formali. Questo la rende un'opzione conveniente per le piccole attività e per quelle gestite da piccoli team. Tuttavia, se il titolare non è residente negli Stati Uniti, le imposte possono diventare complesse. Pertanto, è consigliabile consultare un professionista prima di formare una LLC.

Selezione dello stato di costituzione in società

Negli Stati Uniti, i costi di costituzione, le commissioni di mantenimento annuali, le imposte statali e le altre spese variano a seconda dello stato di costituzione. Invece di scegliere in base alla notorietà del nome, è importante scegliere lo stato di costituzione in base a fattori quali la località delle operazioni aziendali, i piani di finanziamento e i costi operativi.

Delaware: una scelta popolare per la costituzione in società

Molte attività, sia nazionali che internazionali, scelgono il Delaware come luogo in cui costituirsi in società. Secondo il governo statale, oltre due milioni di aziende hanno la propria sede legale nel Delaware e oltre il 66% delle aziende Fortune 500 ha scelto lo stato come propria sede.

Un motivo è che il quadro giuridico del Delaware che governa gli affari legali societari è ben consolidato. La Court of Chancery del Delaware è specializzata in diritto societario e ha una lunga storia nella gestione di questioni di diritto societario.

Inoltre, le società di VC, gli investitori, gli studi legali e altri hanno familiarità con le strutture e i sistemi associati alle società del Delaware. Pertanto, le attività che prendono in considerazione la raccolta di capitali esterni o che pianificano di quotarsi in borsa in futuro tendono a scegliere questa opzione.

Wyoming: costi bassi e facilità di avvio

Nel Wyoming, è relativamente facile avere costi bassi per la costituzione e il mantenimento di un'attività. Non esiste un'imposta statale sul reddito delle società e i costi operativi annuali sono relativamente bassi. Pertanto, il Wyoming è spesso utilizzato come località per fondare piccole attività o attività gestite da piccoli team.

È importante notare che alle attività costituite nel Wyoming può essere richiesto di completare ulteriori procedure fiscali e di registrazione se l'attività viene condotta in un altro stato. Al momento di decidere lo stato di costituzione, è importante prendere in considerazione i costi di avvio e la località in cui verrà effettivamente condotta l'attività.

Cosa considerare quando si sceglie uno stato degli Stati Uniti in cui costituire una società dal Giappone

I titolari di attività che vivono in Giappone e conducono affari online con clienti in tutti gli Stati Uniti e che non mantengono sedi fisiche, come uffici o dipendenti negli Stati Uniti, non sono vincolati a uno stato di residenza specifico. Hanno maggiore libertà nella selezione dello stato di costituzione.

D'altra parte, se una società svolge un'attività continuativa in uno stato diverso da quello in cui è registrata (ad es., stabilire un ufficio, assumere dipendenti o allestire un magazzino in uno stato specifico dopo la costituzione), deve registrarsi in quell'altro stato per ottenere l'autorizzazione a operare come entità straniera.

Quando si sceglie lo stato di costituzione, la decisione deve basarsi sui costi, sulle considerazioni per la raccolta di capitali e sui piani futuri per stabilire una presenza all'interno degli Stati Uniti.

Passaggi per la costituzione di un'azienda negli Stati Uniti dal Giappone

Come indicato dalla Japan External Trade Organization (JETRO), quando si costituisce un'azienda negli Stati Uniti, i titolari di attività in Giappone devono decidere la struttura aziendale e lo stato di costituzione. Quindi, procedono con altre procedure necessarie, come la registrazione della società, l'ottenimento di un EIN e la richiesta di un conto bancario.

Le procedure variano a seconda dello stato, della struttura e dell'organizzazione dell'attività. Pertanto, è importante controllare le informazioni più recenti per lo stato di costituzione.

Scegliere la struttura aziendale e lo stato di costituzione

Innanzitutto, scegli la struttura aziendale, che potrebbe essere una C corp, una LLC o un'altra forma. Questa decisione può basarsi su fattori come le attività commerciali, i piani di finanziamento, le considerazioni fiscali e gli oneri amministrativi.

Esamina le leggi sulle società e i sistemi fiscali che si applicheranno per lo stato o la località delle attività commerciali per determinare il miglior stato di costituzione.

Preparare la registrazione della società e ottenere un EIN

Una volta che il titolare dell'attività ha scelto lo stato di costituzione, il passaggio successivo consiste nel preparare l'atto costitutivo o lo statuto e depositarli presso il Segretario di Stato. La procedura di richiesta e le tariffe differiscono da stato a stato. Controlla le informazioni più recenti prima di iniziare.

Dopo la costituzione, fai richiesta all'Internal Revenue Service (IRS) per ottenere un EIN. L'EIN è un numero utilizzato per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e per richiedere conti bancari aziendali, tra gli altri scopi.

Controllare lo stato del visto e dell'autorizzazione al lavoro

Alcuni titolari di attività si limitano a costituire e possedere società statunitensi mentre vivono ancora in Giappone. Non hanno immediatamente bisogno di visti per lavorare negli Stati Uniti. D'altro canto, chi viaggia effettivamente negli Stati Uniti per lavorare deve avere visti o autorizzazioni al lavoro appropriati per la natura delle attività aziendali.

Quando un'azienda giapponese invia un dipendente a lavorare in una filiale negli Stati Uniti, i tipi di visto più comuni sono i visti per non immigrati, compresi i visti E, L, J e H. Tieni presente che la procedura di richiesta del visto è separata dal processo di costituzione di un'azienda. Pertanto, chi intende lavorare negli Stati Uniti deve portare avanti le richieste di visto parallelamente alle procedure di costituzione.

Richiedere un conto bancario

Dopo aver ottenuto un EIN, richiedi un conto bancario aziendale presso un istituto finanziario statunitense. I conti bancari vengono utilizzati per gestire i fondi di una società, come la ricezione dei ricavi e il pagamento delle spese aziendali.

L'apertura di un conto comporta la verifica dell'identità e una procedura di screening da parte dell'istituto finanziario. I documenti e le procedure richiesti variano a seconda dell'istituto.

Implementare un sistema di pagamento

Dopo aver costituito un'azienda e aperto un conto bancario, è importante stabilire un sistema di pagamento per ricevere i pagamenti dai clienti.

Quando si offrono prodotti o servizi online, come tramite siti di e-commerce o software-as-a-service (SaaS), configura l'infrastruttura necessaria per iniziare a vendere implementando un servizio di pagamento che supporti più metodi di pagamento, comprese le carte di credito.

Commissioni per la costituzione di una società negli Stati Uniti

I costi associati alla costituzione in società negli Stati Uniti variano a seconda dello stato, della struttura societaria e dei servizi utilizzati. I costi principali sono le commissioni di registrazione statale, le commissioni per un agente di registrazione, i report annuali successivi alla costituzione e le imposte statali.

Commissioni di registrazione statale

Ai titolari di attività viene addebitata una commissione di registrazione al momento della presentazione dei documenti di costituzione all'agenzia di regolamentazione statale. L'importo esatto delle commissioni varia in base allo stato e alla struttura societaria. Si applicano commissioni aggiuntive per l'elaborazione accelerata dei documenti o l'emissione di certificati.

Altre commissioni

Oltre alle commissioni di registrazione statale, ci sono anche costi per il mantenimento di un agente registrato, la consulenza con professionisti e l'utilizzo di conti bancari e servizi vari.

A chi si rivolge direttamente all'IRS non viene addebitata alcuna commissione per l'ottenimento di un EIN. Tuttavia, ai titolari di attività che utilizzano servizi di proxy o agenzie di terze parti possono essere addebitate commissioni di servizio per ottenere l'EIN.

Punti chiave per la costituzione di un'azienda negli Stati Uniti dal Giappone

Quando si costituisce un'azienda negli Stati Uniti, è importante esaminare le questioni fiscali e le procedure continue richieste dopo la costituzione.

Rischio di doppia tassazione

Per le C corp, l'imposta sul reddito delle società viene prelevata sui profitti dell'azienda. Se tali profitti vengono distribuiti agli azionisti sotto forma di dividendi, anche gli azionisti possono essere tassati. Secondo l'IRS e la JETRO, una C corp e i suoi azionisti sono entità tassabili separate. Questo comporta una doppia tassazione quando i profitti vengono distribuiti come dividendi.

I titolari di attività che possiedono e gestiscono società statunitensi mentre vivono in Giappone devono confermare come verranno gestite le imposte sia giapponesi sia degli Stati Uniti. Attualmente esiste un trattato fiscale tra il Giappone e gli Stati Uniti che fornisce meccanismi per affrontare la doppia tassazione internazionale sullo stesso reddito. Tuttavia, i dettagli su come viene gestito questo aspetto variano a seconda di fattori come il tipo di entità aziendale e il tipo di reddito.

Pertanto, quando si costituisce un'azienda negli Stati Uniti, è particolarmente importante consultare esperti, come i commercialisti, per comprendere il sistema fiscale degli Stati Uniti e chiarire gli obblighi fiscali in Giappone.

Lavoro continuo dopo la costituzione

Dopo la costituzione negli Stati Uniti, le spese continue, come la presentazione delle relazioni annuali e il pagamento delle franchise tax, si presentano su base statale.

Ad esempio, in base alle leggi sull'imposta sulle società del Delaware, le C corp sono soggette a requisiti di rendicontazione annuale e alle franchise tax. Le LLC sono soggette alle imposte statali annuali. Inoltre, ci sono responsabilità continue dopo la costituzione, come il mantenimento di un agente registrato e la presentazione delle dichiarazioni dei redditi.

A seconda della natura dell'azienda e della sua località, potrebbe anche essere richiesto di ottenere o rinnovare una licenza commerciale o completare registrazioni fiscali aggiuntive. Le procedure e le scadenze richieste variano in base allo stato, pertanto è importante controllare regolarmente le informazioni più recenti.

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Domande frequenti sull'avvio di un'attività negli Stati Uniti dal Giappone