Einige japanische Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen erwägen möglicherweise, Unternehmen in den USA zu gründen. Die USA bieten einen großen Markt, reichlich Möglichkeiten zur Kapitalbeschaffung und ein Umfeld, das Transaktionen sowie das Finanzmanagement in US-Dollar (USD) erleichtert. Da es möglich ist, ein Unternehmen in den USA zu gründen, während man in Japan lebt, ist die Unternehmensgründung dort eine attraktive Option für Gründerinnen und Gründer sowie Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen, die ins Ausland expandieren möchten.

Mit der verstärkten staatlichen Unterstützung für Start-ups ziehen viele japanische Unternehmen die Gründung neuer Unternehmungen oder die Expansion in ausländische Märkte in Betracht. Nach Angaben des Ministeriums für Wirtschaft, Handel und Industrie beliefen sich die direkten wirtschaftlichen Auswirkungen japanischer Start-ups auf das Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2025 auf insgesamt 13,66 Billionen ¥. Wenn indirekte Effekte einbezogen werden, stieg das insgesamt generierte BIP im Vergleich zum Vorjahr um 15 %.

In diesem Zusammenhang müssen Unternehmen, die in Japan geschäftlich tätig sein und zur Erschließung größerer Märkte sowie besserer Finanzierungsmöglichkeiten ins Ausland expandieren möchten, den US-Markt in Betracht ziehen. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass in den USA die steuerlichen Auswirkungen, Kosten und erforderlichen Prozesse je nach Art der Rechtsform und dem Gründungsbundesstaat variieren.

In diesem Artikel erläutern wir die Vorteile der Gründung eines Unternehmens in den USA, die Unterschiede zwischen verschiedenen Unternehmensstrukturen, die Vorzüge unterschiedlicher Gründungsbundesstaaten, die damit verbundenen Kosten sowie wichtige Aspekte.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Während es möglich ist, ein US-Unternehmen zu gründen, während man in Japan lebt, ist es wichtig, eine Unternehmensstruktur zu wählen, die mit den Geschäftszielen übereinstimmt. Zum Beispiel eignet sich eine C-Corporation (C-Corp) für Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen, die Kapital beschaffen oder einen Börsengang (IPO) anstreben möchten, während eine Limited Liability Company (LLC) besser geeignet ist, um betriebliche Flexibilität zu priorisieren.
  
• US-Bundesstaaten wie Delaware und Wyoming werden aufgrund ihrer etablierten Rechtssysteme und geringen laufenden Kosten häufig als Gründungsstandorte gewählt.
  
• Nach der Unternehmensgründung sind die nächsten Schritte die Einholung einer Employer Identification Number (EIN), die Beantragung eines Bankkontos und die Einrichtung eines Zahlungsabwicklungssystems.
  
• Bei geschäftlichen Aktivitäten in den USA ist es wichtig, das Unternehmen zu gründen und zu prüfen, ob die Inhaberin oder der Inhaber des Unternehmens über das entsprechende Visum oder die entsprechende Arbeitsgenehmigung basierend auf der Art der Geschäftsaktivitäten verfügt.
  

Gründe für die Gründung eines Unternehmens in den USA von Japan aus

Die USA bieten einen großen Markt und reichlich Möglichkeiten zur Kapitalbeschaffung. Im Folgenden erläutern wir die Hauptgründe, warum japanische Unternehmen US-Gesellschaften gründen.

Wechselkurse und Währungsumrechnung

Wenn eine japanische Gesellschaft Umsätze in USD von US-Kundinnen und -Kunden erhält, unterliegt sie den Auswirkungen von Wechselkursschwankungen, wenn sie den Betrag in japanische Yen umrechnet. Zudem können Gebühren für die Währungsumrechnung anfallen.

Wenn ein Unternehmen beispielsweise Umsatz in USD erhält und zudem Zahlungen in USD für Cloud-Dienste, Werbekosten und Einkäufe leistet, muss es den Umsatz zunächst in japanische Yen umrechnen und anschließend wieder zurück in USD. Dies führt zu mehrfachen Währungsumrechnungen.

Andererseits kann der/die Unternehmensinhaber/in durch die Gründung einer US-Tochtergesellschaft und die Verwaltung eines Teils des Umsatzes und der Ausgaben in USD unnötige Währungsumrechnungen reduzieren und die Auswirkungen von Wechselkursrisiken und Fremdwährungskosten mindern.

Große Kapitalmärkte

Die USA verfügen über einen der weltweit führenden Märkte für Venture Capital (VC), der eine Vielzahl an Finanzierungsmöglichkeiten für Start-ups und wachsende Unternehmen bietet.

Für Unternehmen, die Kapital von externen Investoren beschaffen möchten, kann eine Gründung in den USA ihre Optionen erweitern. Für Unternehmen, die in Zukunft VC-Finanzierungen anstreben oder an der Börse notiert werden möchten, ist es zudem wichtig, eine Gesellschaftsform und einen Gründungsstaat zu wählen, die Investoren vertraut sind.

Gesellschaftsformen, die zu den Geschäftszielen passen

In den USA können Unternehmen die Gesellschaftsform wählen, die am besten zu ihren Zielen und Betriebsrichtlinien passt. Die C-Corporation (C-Corp) und die Limited Liability Company (LLC) sind die bekanntesten Rechtsformen, aber es gibt auch andere Optionen.

Die am besten geeignete Gesellschaftsform hängt davon ab, ob der Schwerpunkt des Unternehmens auf der Beschaffung von externem Kapital oder einer zukünftigen Börsennotierung liegt. Der Schwerpunkt könnte auch auf der Beibehaltung einer relativ einfachen Betriebsstruktur liegen. Da sich die Besteuerung und die administrativen Anforderungen unterscheiden, müssen Unternehmensinhaber/innen die Rechtsform wählen, die am besten zu ihren Geschäftsplänen passt.

Möglichkeit, online von Japan aus zu gründen

In den USA können Unternehmensinhaber/innen viele Schritte des Prozesses online oder per Post abschließen, wie etwa die Gründung eines Unternehmens in einem US-Bundesstaat oder die Beantragung einer Employer Identification Number (EIN). Das bedeutet, dass Unternehmensinhaber/innen Unternehmen oder Gesellschaften gründen können, während sie in Japan leben, ohne in die USA reisen zu müssen.

Beachten Sie, dass die Gründung und der Besitz einer Gesellschaft etwas anderes ist als in den USA zu arbeiten oder dort zu leben. Um tatsächlich in den USA arbeiten zu können, müssen Unternehmensinhaber/innen separate Schritte unternehmen, um ihren Visums- und Einwanderungsstatus zu überprüfen.

Auswahl einer Gesellschaftsform in den USA

Bei der Gründung eines Unternehmens in den USA ist es wichtig, die Gesellschaftsform anhand von Faktoren wie der Unternehmensgröße, Finanzierungsplänen, steuerlichen Erwägungen und dem Verwaltungsaufwand auszuwählen. Die häufigsten Gesellschaftsformen sind C Corps und LLCs.

C-Corp

Eine C Corp ist eine juristische Person, bei der das Unternehmen und seine Aktionäre rechtlich getrennt sind. Da diese Gesellschaftsform es Unternehmen ermöglicht, Aktien auszugeben, kann es einfacher sein, Kapital von externen Investoren wie VC-Firmen zu beschaffen. C Corps werden häufig von Start-ups genutzt, die eine zukünftige Börsennotierung am Aktienmarkt anstreben.

Andererseits werden Steuern auf Unternehmensgewinne erhoben und können auf Aktionäre angewendet werden, die Dividenden erhalten. Dies kann zu einer Doppelbesteuerung führen. Im Vergleich zu einer LLC haben C Corps in der Regel mehr Verwaltungsverfahren, wie z. B. Vorstandssitzungen und Aktionärsversammlungen.

Limited Liability Company (LLC)

Eine LLC ist eine Unternehmensstruktur, die eine beschränkte Haftung bietet und gleichzeitig einen relativ flexiblen Betrieb ermöglicht. Aus steuerlicher Sicht folgt sie in der Regel einem Pass-through-Besteuerungssystem. Gewinne und Verluste werden direkt den Inhaberinnen und Inhabern zugerechnet, was den Vorteil bietet, eine Besteuerung auf Unternehmensebene zu vermeiden.

Darüber hinaus gibt es beim Betrieb einer LLC im Vergleich zu einer C Corp weniger formelle Verfahren. Dies macht sie zu einer bequemen Option für kleine Unternehmen und solche, die von kleinen Teams betrieben werden. Wenn der/die Inhaber/in jedoch nicht in den USA ansässig ist, können die Steuern komplex werden. Daher ist es ratsam, sich vor der Gründung einer LLC von einer Fachkraft beraten zu lassen.

Auswahl des Gründungsstaats

In den USA variieren Gründungskosten, jährliche Wartungsgebühren, staatliche Steuern und andere Ausgaben je nach Gründungsstaat. Anstatt die Entscheidung aufgrund des Bekanntheitsgrads zu treffen, ist es wichtig, den Gründungsstaat auf Grundlage von Faktoren wie dem Standort der Geschäftstätigkeit, den Finanzierungsplänen und den Betriebskosten auszuwählen.

Delaware: Eine beliebte Wahl für die Gründung

Viele Unternehmen – sowohl inländische als auch internationale – entscheiden sich für Delaware als Gründungsort. Laut der Staatsregierung haben mehr als zwei Millionen Unternehmen ihren rechtlichen Hauptsitz in Delaware, und mehr als 66 % der Fortune-500-Unternehmen haben den Staat als ihren Sitz gewählt.

Ein Grund dafür ist, dass die rechtlichen Rahmenbedingungen von Delaware, die die gesellschaftsrechtlichen Angelegenheiten regeln, gut etabliert sind. Der Court of Chancery in Delaware ist auf Gesellschaftsrecht spezialisiert und verfügt über eine lange Tradition in der Behandlung von gesellschaftsrechtlichen Angelegenheiten.

Darüber hinaus sind VC-Firmen, Investoren, Anwaltskanzleien und andere mit den Strukturen und Systemen vertraut, die mit Delaware-Corporations verbunden sind. Daher neigen Unternehmen, die eine externe Kapitalbeschaffung in Betracht ziehen oder planen, in Zukunft an der Börse notiert zu werden, eher zu dieser Option.

Wyoming: Geringe Kosten und einfacher Start

In Wyoming ist es relativ einfach, von niedrigen Kosten für die Gründung und Instandhaltung eines Unternehmens zu profitieren. Es gibt keine staatliche Körperschaftsteuer und die jährlichen Betriebskosten sind vergleichsweise gering. Daher wird Wyoming oft als Standort für die Gründung von kleinen Unternehmen oder Unternehmen, die von kleinen Teams geführt werden, genutzt.

Es ist wichtig zu beachten, dass Unternehmen, die in Wyoming gegründet wurden, möglicherweise zusätzliche Registrierungs- und steuerliche Verfahren abschließen müssen, wenn die Geschäftstätigkeit in einem anderen Bundesstaat ausgeübt wird. Bei der Entscheidung über den Gründungsstaat ist es wichtig, die Gründungskosten und den Standort, an dem die Geschäftstätigkeit tatsächlich stattfinden wird, zu berücksichtigen.

Was bei der Auswahl eines US-Gründungsstaats von Japan aus zu beachten ist

Unternehmensinhaber/innen, die in Japan leben und online Geschäfte mit Kundinnen und Kunden in den gesamten USA tätigen und keine physischen Standorte – wie Büros oder Angestellte in den USA – unterhalten, sind nicht auf einen bestimmten Wohnsitzstaat beschränkt. Sie haben mehr Freiheit bei der Auswahl des Gründungsstaats.

Wenn eine Gesellschaft andererseits laufende Geschäfte in einem anderen als dem Staat tätigt, in dem sie registriert ist (z. B. durch die Einrichtung eines Büros, die Einstellung von Angestellten oder den Aufbau eines Lagers in einem bestimmten Staat nach der Gründung), muss sie sich in diesem anderen Bundesstaat registrieren, um eine Foreign Qualification zu erhalten.

Bei der Auswahl des Gründungsstaats muss die Entscheidung auf den Kosten, den Überlegungen zur Kapitalbeschaffung und den zukünftigen Plänen zur Etablierung einer Präsenz innerhalb der USA basieren.

Schritte zur Gründung eines Unternehmens in den USA von Japan aus

Wie von der Japan External Trade Organization (JETRO) dargelegt, müssen Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen in Japan bei der Gründung eines Unternehmens in den USA über die Unternehmensstruktur und den Bundesstaat der Gründung entscheiden. Anschließend fahren sie mit anderen erforderlichen Prozessen wie der Unternehmensregistrierung, der Beantragung einer EIN und der Beantragung eines Bankkontos fort.

Die Prozesse variieren je nach Bundesstaat, Struktur und Organisation des Unternehmens. Daher ist es wichtig, die neuesten Informationen für den Gründungsbundesstaat zu prüfen.

Unternehmensstruktur und Gründungsbundesstaat auswählen

Wählen Sie zunächst die Unternehmensstruktur aus, die eine C-Corporation, LLC oder eine andere Rechtsform sein kann. Diese Entscheidung kann auf Faktoren wie Geschäftsaktivitäten, Finanzierungsplänen, steuerlichen Erwägungen und administrativen Aufwänden basieren.

Prüfen Sie die Unternehmensgesetze und Steuersysteme, die für den Bundesstaat oder den Standort der Geschäftsaktivitäten gelten, um den besten Gründungsbundesstaat zu bestimmen.

Unternehmensregistrierung vorbereiten und eine EIN einholen

Sobald die Inhaberin oder der Inhaber des Unternehmens den Gründungsbundesstaat ausgewählt hat, besteht der nächste Schritt darin, die Gründungsurkunde oder den Gesellschaftsvertrag vorzubereiten und beim Secretary of State einzureichen. Der Antragsprozess und die Gebühren unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Prüfen Sie die neuesten Informationen, bevor Sie beginnen.

Stellen Sie nach der Gründung einen Antrag beim Internal Revenue Service (IRS), um eine EIN zu erhalten. Die EIN ist eine Nummer, die unter anderem für das Einreichen von Steuererklärungen und die Beantragung von Firmenbankkonten verwendet wird.

Status von Visum und Arbeitsgenehmigung prüfen

Einige Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen gründen und besitzen US-Unternehmen, während sie weiterhin in Japan leben. Sie benötigen nicht sofort Visa, um in den USA zu arbeiten. Wer hingegen tatsächlich in die USA reist, um dort zu arbeiten, muss über Visa oder Arbeitsgenehmigungen verfügen, die für die Art der Geschäftsaktivitäten angemessen sind.

Wenn ein japanisches Unternehmen eine Mitarbeiterin oder einen Mitarbeiter entsendet, um in einer US-Tochtergesellschaft zu arbeiten, sind Nichteinwanderungsvisa, einschließlich der E-, L-, J- und H-Visa, die am häufigsten verwendeten Visa-Arten. Beachten Sie, dass der Prozess der Visumbeantragung vom Prozess der Unternehmensgründung getrennt ist. Daher müssen Personen, die planen, in den USA zu arbeiten, Visumanträge parallel zu den Gründungsprozessen stellen.

Bankkonto beantragen

Beantragen Sie nach Erhalt einer EIN ein Firmenbankkonto bei einem US-Finanzinstitut. Bankkonten werden zur Verwaltung der Gelder eines Unternehmens verwendet, z. B. für die Vereinnahmung von Umsätzen und die Zahlung von Geschäftsausgaben.

Die Eröffnung eines Kontos umfasst eine Identitätsüberprüfung sowie einen Prüfungsprozess durch das Finanzinstitut. Die erforderlichen Dokumente und Prozesse variieren je nach Institut.

Zahlungssystem implementieren

Nach der Gründung eines Unternehmens und der Einrichtung eines Bankkontos dafür ist es wichtig, ein Zahlungssystem zu etablieren, um Zahlungen von Kundinnen und Kunden zu erhalten.

Wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen online anbieten – etwa über E-Commerce-Websites oder als Software-as-a-Service (SaaS) –, richten Sie die erforderliche Infrastruktur für den Verkauf ein, indem Sie eine Zahlungsdienstleistung implementieren, die mehrere Zahlungsmethoden unterstützt, einschließlich Kreditkarten.

Gebühren für die Gründung in den USA

Die mit der Gründung in den USA verbundenen Kosten variieren je nach Bundesstaat, Gesellschaftsform und den genutzten Dienstleistungen. Die Hauptkosten sind die staatlichen Registrierungsgebühren, die Gebühren für eine Registrierungsstelle (Registered Agent) sowie jährliche Berichte nach der Gründung und staatliche Steuern.

Staatliche Registrierungsgebühren

Unternehmensinhaber/innen wird eine Registrierungsgebühr berechnet, wenn sie die Gründungsunterlagen bei der zuständigen staatlichen Behörde einreichen. Die genaue Höhe der Gebühren variiert je nach Bundesstaat und Gesellschaftsform. Zusätzliche Gebühren fallen für die beschleunigte Bearbeitung von Dokumenten oder die Ausstellung von Zertifikaten an.

Andere Gebühren

Zusätzlich zu den staatlichen Registrierungsgebühren fallen auch Kosten für die Beauftragung eines Registered Agent, die Beratung durch Fachleute sowie die Nutzung von Bankkonten und verschiedenen Dienstleistungen an.

Denjenigen, die direkt beim IRS einen Antrag stellen, wird für den Erhalt einer EIN keine Gebühr berechnet. Unternehmensinhaber/innen, die jedoch Stellvertreterdienste oder Drittagenturen nutzen, können Servicegebühren für den Erhalt von EINs berechnet werden.

Wichtige Aspekte bei der Gründung eines Unternehmens in den USA von Japan aus

Bei der Gründung eines Unternehmens in den USA ist es wichtig, steuerliche Angelegenheiten sowie die fortlaufenden Prozesse zu prüfen, die nach der Gründung anfallen.

Risiko der Doppelbesteuerung

Bei C-Corporations wird Körperschaftsteuer auf den Gewinn des Unternehmens erhoben. Wenn diese Gewinne als Dividenden an die Aktionärinnen und Aktionäre ausgeschüttet werden, können auch diese besteuert werden. Laut IRS und JETRO sind eine C-Corporation und ihre Aktionärinnen und Aktionäre getrennte steuerpflichtige juristische Personen. Dies führt zu einer Doppelbesteuerung, wenn Gewinne als Dividenden ausgeschüttet werden.

Inhaberinnen und Inhaber von Unternehmen, die US-Unternehmen besitzen und betreiben, während sie in Japan leben, müssen prüfen, wie sowohl japanische als auch US-amerikanische Steuern gehandhabt werden. Derzeit gibt es ein Steuerabkommen zwischen Japan und den USA, das Mechanismen zur Vermeidung einer internationalen Doppelbesteuerung desselben Einkommens bietet. Die Details der Handhabung variieren jedoch je nach Faktoren wie der Art der Rechtsform und der Art des Einkommens.

Daher ist es bei der Gründung eines Unternehmens in den USA besonders wichtig, sich von Fachleuten wie Steuerberaterinnen und Steuerberatern beraten zu lassen, um das US-Steuersystem zu verstehen und die steuerlichen Verpflichtungen in Japan zu klären.

Laufende Aufgaben nach der Gründung

Nach der Gründung in den USA fallen je nach Bundesstaat laufende Kosten an, wie beispielsweise für das Einreichen von Jahresberichten und die Zahlung von Franchise-Steuern.

Gemäß der Körperschaftsteuergesetze von Delaware unterliegen C-Corporations beispielsweise jährlichen Meldepflichten und Franchise-Steuern. LLCs unterliegen den jährlichen Steuern des Bundesstaates. Darüber hinaus bestehen nach der Gründung laufende Pflichten, wie etwa die Aufrechterhaltung eines Registered Agent und das Einreichen von Steuererklärungen.

Je nach Art des Unternehmens und seinem Standort kann auch die Einholung oder Verlängerung einer Geschäftslizenz oder der Abschluss zusätzlicher Steuerregistrierungen erforderlich sein. Die erforderlichen Prozesse und Fristen variieren je nach Bundesstaat, daher ist es wichtig, regelmäßig die neuesten Informationen zu prüfen.

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Häufig gestellte Fragen (FAQ) zur Gründung eines Unternehmens in den USA von Japan aus