Le versement de la taxe de vente est lorsque les entreprises transmettent la taxe de vente perçue auprès de leurs clients à l’autorité fiscale compétente. Lorsqu’un client achète un article taxable, le détaillant ajoute la taxe de vente correspondante au prix du bien ou du service, puis paie cette taxe à l’autorité fiscale nationale ou locale, généralement sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Les gouvernements locaux et étatiques utilisent ces fonds pour soutenir les services publics tels que les écoles, les routes et les services d’urgence.

En avril 2024, les taux moyens combinés des taxes de vente locales et d'État aux États-Unis varient de 0 % dans les États où il n'y a pas de taxe de vente à 9,56 % en Louisiane. Pour les entreprises qui opèrent dans plusieurs juridictions, le versement de l'impôt signifie qu'il faut tenir compte de plusieurs taux d'imposition, de plusieurs règles et de plusieurs calendriers de versement. Les solutions logicielles modernes automatisent de nombreux aspects de la collecte et du versement des taxes afin de rendre ce processus plus facile à gérer.

Vous trouverez ci-dessous des explications sur le fonctionnement du versement de la taxe sur les ventes et sur ce que les entreprises doivent savoir pour s'y conformer.

Que contient cet article?

• Comment fonctionne généralement la taxe de vente aux États-Unis
  
• Quand la taxe de vente doit-elle être versée?
  
• Processus et délais de versement de la taxe de vente
  
• Comment calculer la taxe de vente à payer
  
• Comment s’immatriculer pour obtenir des permis fiscaux
  
• Bonnes pratiques relatives à la perception de la taxe de vente
  
• Comment remplir votre déclaration de taxes de vente
  
• Comment utiliser les outils numériques pour le versement des taxes de vente
  

Comment fonctionne généralement la taxe de vente aux États-Unis

Aux États-Unis, la taxe de vente est une taxe indirecte imposée principalement au niveau de l’État, bien que les juridictions locales telles que les comtés et les villes puissent également prélever des taxes sur la vente de biens et de services. Cette taxe est calculée en pourcentage du prix payé par l’acheteur et est perçue par le détaillant au point de vente. Les entreprises sont responsables de verser ces taxes perçues aux autorités fiscales compétentes.

La taxe de vente peut varier considérablement d'un État à l'autre. Certains États appliquent des taux élevés de taxe de vente combinés à des taxes locales, tandis que d'autres appliquent des taux plus bas ou n'appliquent pas de taxe de vente du tout. Les taux d'imposition et les règles varient également beaucoup selon les types de biens et de services. La taxe sur les ventes s'applique généralement aux biens meubles corporels (vêtements, appareils électroniques, meubles, etc.), aux biens numériques (logiciels, etc.) et à certains services, mais les éléments spécifiques soumis à la taxe varient d'un État à l'autre. Certains États exonèrent certains produits de première nécessité, tels que les produits alimentaires et les médicaments sur ordonnance, tandis que d'autres taxent ces produits à taux plein ou à taux réduit.

Les entreprises sont tenues de collecter la taxe sur les ventes dans les États où elles ont un « lien », ce qui signifie généralement une présence physique ou économique. Il peut s'agir d'avoir un magasin, des employés ou des stocks, ou de dépasser un certain seuil de ventes dans l'État. Si un client achète un article auprès d'un vendeur situé en dehors de l'État qui ne perçoit pas de taxe sur les ventes, il peut être amené à payer une « taxe d'utilisation » à son propre État. Cette mesure vise à garantir que tous les achats sont soumis à une taxation, quel que soit l'endroit où se trouve le vendeur.

Certaines entreprises ou organisations sont exonérées du paiement de la taxe de vente, telles que les organisations à but non lucratif et les entités gouvernementales. Les entreprises qui achètent des biens pour les revendre peuvent également fournir un certificat de revente pour éviter de payer la taxe de vente sur ces articles.

Quand la taxe de vente doit-elle être versée?

Les différents États et localités ont leurs propres règles concernant la fréquence à laquelle une entreprise doit soumettre la taxe sur les ventes aux autorités. En règle générale, la fréquence des versements est déterminée par le montant de la taxe sur les ventes perçue par l'entreprise, les montants les plus élevés nécessitant généralement des versements plus fréquents.

• Déclarations mensuelles : Les entreprises qui perçoivent des montants substantiels de taxe de vente sont souvent tenues de produire une déclaration mensuelle. C’est généralement la règle pour les grandes entreprises ou celles qui ont des volumes de vente élevés.
  
• Déclarations trimestrielles : Les petites entreprises qui perçoivent moins d’impôts pourraient être autorisées à produire une déclaration trimestrielle. Cela réduit la charge administrative pesant sur les petites entreprises.
  
• Déclarations annuelles : Dans certains cas, en particulier pour les très petites entreprises ou celles qui perçoivent peu de taxes de vente, la déclaration annuelle peut être autorisée.
  

Les seuils et les règles spécifiques diffèrent d'un État à l'autre, et les entreprises sont informées de leur fréquence de déclaration par l'autorité fiscale de l'État lorsqu'elles s'inscrivent pour obtenir un permis de taxe sur les ventes. L'État peut modifier la fréquence des déclarations en fonction de l'évolution du chiffre d'affaires de l'entreprise.

Processus et délais de versement de la taxe de vente

Avant de percevoir la taxe de vente, une entreprise doit s'immatriculer auprès du ministère du revenu de l'État concerné afin d'obtenir un permis fiscal. Cette immatriculation permet à l'État de suivre le versement de la taxe de vente et garantit que l'entreprise est reconnue comme un collecteur autorisé de la taxe de vente.

Au fur et à mesure des transactions, l'entreprise perçoit la taxe de vente auprès des clients sur la base du taux applicable à l'endroit où la vente est effectuée. Les entreprises doivent tenir des registres de toutes les transactions impliquant la taxe sur les ventes. Ces registres doivent préciser le montant de la taxe perçue et le taux d'imposition appliqué.

En fonction de l'État et du volume des ventes, les entreprises déposeront leur déclaration fiscale mensuellement, trimestriellement ou annuellement. La déclaration détaille le montant total de la taxe de vente perçue et doit être soumise même si aucune taxe n'a été perçue au cours de la période. Outre la déclaration de la taxe sur les ventes, les entreprises doivent verser les taxes perçues à l'État. Cette opération s'effectue généralement par l'intermédiaire d'un portail en ligne fourni par l'administration fiscale de l'État.

Les dates limites de dépôt des déclarations fiscales et de paiement des taxes sur les ventes varient d'un État à l'autre. En règle générale, les déclarations doivent être déposées le jour du mois suivant la période de déclaration. Par exemple, les déclarants trimestriels à New York ont jusqu'à 20 jours après la fin du trimestre pour soumettre leurs déclarations et leurs paiements. Les entreprises qui ne respectent pas ces délais s'exposent à des pénalités et à des intérêts.

Comment calculer la taxe de vente à payer

Voici comment calculer le montant de la taxe de vente que vous devez :

• Déterminer le taux de taxe de vente applicable : Tout d’abord, identifiez le taux de taxe de vente correct qui s’applique aux biens ou services que vous vendez, qui sera une combinaison du taux de taxe de vente de l’État et de tous les taux locaux. Ce tarif combiné peut varier en fonction de l’État, du comté et de la ville. Certains produits et services peuvent être taxés différemment, il est donc important de comprendre les règles fiscales spécifiques à votre catégorie de produits et à votre emplacement.
  
• Enregistrer toutes les ventes taxables : Tenez un registre de toutes les transactions de vente qui sont soumises à la taxe de vente.
  
• Calculer la taxe de vente totale perçue : Multipliez le total des ventes taxables par le taux de taxe de vente applicable. Si différents articles ont des tarifs différents ou si les ventes s’étendent sur différentes juridictions avec des taux différents, calculez la taxe pour chaque article ou lot d’articles séparément, puis additionnez ces montants.
  
• Ajuster les remises, les retours et les exonérations : Si vous proposez des remises ou acceptez des retours, ajustez le montant des ventes taxables en conséquence avant d’appliquer le taux de taxe. Soustrayez toutes les ventes qui sont admissibles à des exonérations fiscales.
  
• Vérifier les taxes et les frais supplémentaires : Certaines juridictions peuvent exiger des frais ou des taxes supplémentaires au-delà de la taxe de vente standard (par exemple, les frais environnementaux, les taxes touristiques). Incluez-les dans votre obligation fiscale totale s’ils s’appliquent à vos ventes.
  
• Calculer l’obligation fiscale totale : Additionnez toutes les taxes perçues dans différentes juridictions et pour différents types de ventes pour obtenir votre taxe de vente totale à payer pour la période de déclaration.
  

Comment s’immatriculer pour obtenir des permis fiscaux

Les entreprises doivent s'immatriculer pour obtenir un permis fiscal afin de pouvoir percevoir légalement la taxe sur les ventes auprès de leurs clients. Voici les étapes typiques de cette procédure :

• Identifier le lieu d’immatriculation : Avant de demander un permis fiscal, déterminez où votre entreprise a un lien, soit en raison d'une présence physique telle qu'un magasin ou un bureau, soit en raison d'une présence économique par le biais de seuils de vente. Assurez-vous ensuite que le produit ou le service que vous fournissez est imposable.
  
• Préparer les renseignements nécessaires : La plupart des États exigent des renseignements de base sur votre entreprise, notamment votre numéro d'identification d'employeur fédéral (EIN), le type d'entreprise (par exemple, entreprise individuelle, SARL), des renseignements personnels tels qu'un numéro de sécurité sociale pour les entreprises individuelles, ainsi que des informations détaillées sur ce que vous vendez. Certains États peuvent exiger des détails supplémentaires sur l'estimation de la taxe de vente à payer.
  
• Choisir votre méthode d’immatriculation : La plupart des États disposent de procédures d'immatriculation en ligne, que vous trouverez généralement sur le site web du ministère des finances de l'État ou d'un organisme similaire. Dans certains États, il est également possible de s'immatriculer en envoyant un formulaire papier par la poste.
  
• Finaliser la demande : Remplissez le formulaire de demande avec toutes les informations requises. Il s'agit notamment des coordonnées de votre entreprise, de vos renseignements personnels et des informations sur les activités de votre entreprise. Saisissez toutes les informations avec précision afin d'éviter tout retard dans le traitement de la demande. Vous devrez également payer tous les frais applicables.
  
• Recevoir votre permis fiscal : Une fois votre demande traitée, vous recevrez un permis ou une licence fiscale. Cette autorisation peut avoir une date d'expiration ou être valable indéfiniment, selon les règles de l'État. Renseignez-vous sur les conditions de renouvellement.
  
• Afficher votre permis : Certains États exigent que vous affichiez la licence fiscale sur votre lieu d'activité, à un endroit visible par les clients.
  

Bonnes pratiques relatives à la perception de la taxe de vente

Voici quelques bonnes pratiques de perception la taxe de vente :

• Utiliser la technologie : Le logiciel d'automatisation des taxes peut s'avérer très utile pour le calcul, la perception et le versement des taxes sur les ventes. Cette technologie permet d'appliquer automatiquement les taux d'imposition et les règles correctes en fonction de la localisation, ce qui permet de réduire les erreurs et la charge administrative. Si vous avez une activité de commerce électronique, intégrez cet outil directement à vos paniers d'achat et à votre logiciel de comptabilité.
  
• Mettre régulièrement à jour les taux d'imposition et les règles fiscales : Les lois et les taux relatifs à la taxe de vente peuvent changer fréquemment. Mettez en place un système de mise à jour régulière de vos tableaux fiscaux ou utilisez un logiciel fiscal qui fournit des mises à jour en temps réel. Cela vous aidera à rester en conformité, en particulier si vous opérez dans plusieurs États ou si vous vendez une large gamme de produits.
  
• Comprendre les relations entre les réglementations : Renseignez-vous sur les liens entre les seuils et les obligations dans chaque État où vous exercez votre activité. Le lien économique peut déclencher des obligations fiscales basées sur le volume des ventes ou le nombre de transactions, indépendamment de la présence physique.
  
• Tout documenter : Conservez des registres méticuleux de toutes les transactions de vente, des recouvrements de taxes, des versements, des factures, des certificats d'exemption et de la correspondance avec les autorités fiscales, ce qui est important à la fois pour la déclaration de revenus et en cas de contrôle.
  
• Travailler avec des experts : Les fiscalistes ou les conseillers juridiques spécialisés dans la taxe de vente peuvent vous fournir des renseignements précieux et vous aider à faire face à des scénarios fiscaux complexes. Ceci est particulièrement important lors de l’expansion de l’entreprise, de la préparation d’audits ou de la pénétration de nouveaux marchés.
  
• Planifier les exonérations et les certificats de revente : Élaborez une procédure claire pour le traitement des exonérations de la taxe sur les ventes et la collecte des certificats de revente. Il s'agit de vérifier la validité des certificats et de les conserver dans les dossiers.
  

Comment remplir votre déclaration de taxes de vente

Voici un guide étape par étape pour remplir votre déclaration de taxes de vente :

• Rassembler vos informations de vente : Commencez par rassembler des registres détaillés de toutes vos transactions de vente. Ces documents doivent indiquer le montant des ventes, les produits exonérés de taxes et la taxe sur les ventes perçue pour chaque type de produit ou de service. Il est conseillé de classer les informations sur les ventes par mois ou par trimestre afin de faciliter les étapes suivantes.
  
• Vérifier les derniers taux d’imposition : Les taux d’imposition peuvent changer en fonction de décisions locales, de nouvelles lois ou d’autres facteurs. Vérifiez toujours les taux en vigueur dans chaque juridiction où vous devez payer la taxe de vente avant de préparer votre déclaration. De nombreuses autorités fiscales nationales et locales disposent d’outils en ligne ou de tableaux de taux téléchargeables pour vous aider à rester à jour.
  
• Calculer ce que vous devez : Pour chaque juridiction, multipliez vos ventes taxables par le taux de taxe correspondant. Faites-le séparément pour chaque taux si vous travaillez avec plusieurs juridictions fiscales ou des taux différents pour différents types de produits. Cette étape vous donne le montant total des taxes que vous auriez dû percevoir auprès des clients.
  
• Faire correspondre ce que vous avez perçu avec ce que vous devez : Il est maintenant temps de rapprocher l’impôt que vous avez perçu avec ce que vous avez calculé. Si vous constatez que vous avez perçu plus ou moins que ce que vous devez, vous devrez ajuster cette valeur dans votre déclaration de revenus. Cela peut se produire en raison d’écarts d’arrondi, d’applications fiscales incorrectes ou d’autres raisons.
  
• Tenir compte des crédits éventuels : Si vous avez des crédits provenant de trop-payés au cours de périodes précédentes ou si vous avez effectué des remboursements anticipés, c’est le moment de les appliquer. Assurez-vous d’avoir des documents pour tous les crédits que vous demandez, car les autorités fiscales peuvent exiger des preuves en cas d’audit.
  
• Remplir les formulaires de déclaration : Prenez vos chiffres rapprochés et commencez à remplir les formulaires de déclaration de revenus pour chaque juridiction. Soyez minutieux et assurez-vous que chaque champ est rempli avec précision. Les systèmes en ligne vous guident généralement tout au long de ce processus et remontent automatiquement les informations pertinentes, ce qui permet d’éviter les erreurs manuelles.
  
• Tout vérifier : Avant de soumettre, vérifiez attentivement vos formulaires. Assurez-vous de n’avoir oublié aucun champ et vérifiez que toutes les ventes taxables et exonérées sont correctement déclarées. C’est votre dernière chance de détecter les erreurs avant de soumettre votre déclaration.
  
• Soumettre et payer : Une fois que vous vous êtes assuré que tout est correct, soumettez vos déclarations. Si vous devez de l'argent, veillez à ce que votre paiement soit effectué avant la date limite pour éviter les pénalités. Les paiements en ligne sont plus rapides et plus sûrs, et vous recevez généralement un accusé de réception immédiat.
  
• Tenir des registres : Après avoir déposé votre déclaration, conservez des copies électroniques ou physiques de vos déclarations, des confirmations de paiement et des pièces justificatives. Gardez-les facilement accessibles, par exemple dans des dossiers étiquetés.
  
• Fixer des rappels : Les déclarations de taxe de vente sont des obligations récurrentes. Créez des rappels dans votre calendrier pour toutes les dates d’échéance à venir. Pensez à programmer les rappels quelques semaines à l’avance pour vous donner suffisamment de temps pour préparer la prochaine déclaration sans vous précipiter.
  

Comment utiliser les outils numériques pour le versement des taxes de vente

L’utilisation d’outils numériques tels que Stripe Tax pour gérer le versement des taxes de vente peut rendre le processus plus rapide, plus facile et plus précis. Voici comment utiliser Stripe Tax pour le calcul, la perception et le versement des taxes de vente :

• Tout d’abord, intégrez Stripe Tax à vos systèmes d’entreprise existants. Si vous utilisez déjà Stripe pour les paiements, il vous suffit de ajouter Stripe Tax à votre configuration Stripe.
  
• Lorsqu’un client effectue un achat, Stripe Tax calcule automatiquement la taxe de vente appropriée en fonction du type de produit, de l’adresse de facturation et d’expédition du client, ainsi que des règles et tarifs fiscaux applicables à ce pays.
  
  • Stripe Tax est mis à jour en temps réel pour refléter les changements de taux d'imposition et de règles dans les différents pays, ce qui signifie que vous n'avez pas besoin de suivre manuellement les changements de taux ou de mettre à jour vos systèmes en conséquence.
    
  • Stripe Tax indique aux clients la taxe calculée pendant le processus de transaction, ce qui peut augmenter la satisfaction des clients et réduire le risque d'abandon de panier en raison de frais inattendus.
    
• Stripe Tax fournit des rapports et des analyses détaillés sur la perception et le versement de vos taxes. Vous pouvez consulter les récapitulatifs des montants de taxes perçus et dus, triés par pays. Ces données vous aident à préparer des déclarations de revenus précises et à évaluer vos obligations en matière de taxe de vente.
  
• Bien que Stripe Tax automatise la perception et le calcul des taxes sur les ventes, vous devrez toujours déclarer et verser les taxes aux autorités compétentes. Certaines régions peuvent autoriser l'intégration directe, ce qui permet à Stripe Tax d'aider au processus de versement.
  
• Stripe Tax stocke et organise les dossiers de toutes les transactions, les calculs de taxes et les déclarations afin qu'ils soient facilement accessibles en cas d'audit ou de vérification.