L’ouverture d’un compte d’entreprise n’est pas seulement utile pour gérer les finances de l’entreprise; elle est même obligatoire pour certaines formes juridiques. Dans cet article, vous découvrirez ce qu’est un compte d’entreprise, pourquoi il peut être bénéfique pour les entreprises et ce que vous devez prendre en compte lorsque vous choisissez votre compte d’entreprise.

Contenu de l’article

• Qu’est-ce qu’un compte d’entreprise?
  
• Quand un compte d’entreprise est-il juridiquement requis?
  
• Quels sont les avantages d’un compte d’entreprise ?
  
• Combien coûte un compte d’entreprise?
  
• Quels sont les facteurs à prendre en compte pour comparer les différents comptes d’entreprise?
  
• Quels types de banques proposent des comptes d’entreprise adaptés?
  

Qu’est-ce qu’un compte d’entreprise?

Un compte d’entreprise, parfois appelé compte de société, est un compte bancaire utilisé exclusivement pour des transactions commerciales. Les comptes d’entreprise sont donc destinés aux entreprises, aux commerçants et aux particuliers qui souhaitent séparer leurs finances privées de leurs finances professionnelles, ou qui y sont légalement obligés.

Quand un compte d’entreprise est-il juridiquement requis?

Les sociétés telles que les sociétés à responsabilité limitée et les entreprises sont tenues par la loi d'avoir un compte d'entreprise. Le compte est ouvert lors de la création de l’entreprise, car celle-ci doit disposer d’un capital social conformément à l’article 7, paragraphe 2, point 2, de la GmbHG (loi allemande sur les sociétés à responsabilité limitée).

Les petites entreprises, les particuliers indépendants et les pigistes sont légalement autorisés à ouvrir un compte d’entreprise. Notez toutefois que certaines banques interdisent l’utilisation de comptes chèques privés à des fins d’entreprise dans leurs conditions d’utilisation. Le non-respect de cette réglementation peut, dans le pire des scénarios, entraîner la fermeture du compte. Néanmoins, l’utilisation d’un compte d’entreprise présente des avantages non négligeables, et elle est recommandée même si la loi ne l’exige pas.

Quels sont les avantages d’un compte d’entreprise?

Les modèles de comptes d’entreprise présentent les mêmes fonctionnalités de base que les comptes chèques privés, mais avec quelques avantages supplémentaires.

La séparation des finances privées et des finances de l’entreprise garantit la transparence en matière de liquidités et de comptabilité. En outre, les relevés bancaires contenant des transactions interentreprises doivent être conservés pendant dix ans, conformément au délai de conservation légal en Allemagne. Si vous disposez d’un compte d’entreprise, le bureau des services fiscaux a moins de travail à faire en cas d’audit fiscal et il n’a pas accès à vos transactions privées.

L’utilisation d’un compte d’entreprise facilite également les déclarations fiscales, car les paiements privés entrants et sortants n’ont pas à être filtrés au préalable. Cela est particulièrement avantageux pour les travailleurs autonomes et les petites entreprises qui ne sont tenus d’établir qu’une déclaration de bénéfices excédentaires (appelée « Einnahmenüberschussrechnung », ou « EÜR » en allemand).

Dans le cas de structures d’entreprises ayant plusieurs partenaires commerciaux – par exemple, une entreprise de droit civil (« Gesellschaft bürgerlichen Rechts » ou « GbR ») – les autorisations d’accès au compte peuvent être définies en fonction des besoins. Dans ce cas, le titulaire du compte est l’entreprise elle-même et tous les particuliers autorisés disposent de leur propre carte bancaire et de leur propre carte de crédit et peuvent accéder au compte.

Contrairement aux comptes chèques privés, les comptes d’entreprise offrent un large éventail de fonctionnalités et de services supplémentaires adaptés aux besoins des entreprises, tels que des logiciels fiscaux et comptables intégrés, des exportations DATEV et des sous-comptes – autant d’éléments qui permettent de gagner du temps dans les processus administratifs.

Les modèles de comptes d’entreprise offrent également des possibilités de financement plus étendues. Un découvert sur un compte d’entreprise a une limite nettement plus élevée qu’un découvert sur un compte courant privé, et peut être utilisé pour financer des investissements ou pour compenser des fluctuations inattendues de revenus. Les découverts d’entreprise sont toutefois assortis de taux d’intérêt plus élevés et nécessitent souvent une vérification détaillée de la solvabilité.

Combien coûte un compte d’entreprise?

Le coût d’un compte d’entreprise dépend généralement du type d’entreprise et du modèle économique. Lorsque vous choisissez votre compte, il est important de tenir compte de la fréquence à laquelle l’entreprise effectuera des réservations et des transferts d’argent et de savoir si vous aurez droit à des avantages particuliers. La plupart des banques réduisent le coût des virements en fonction des frais mensuels de base. Les entreprises qui effectuent régulièrement des transactions de paiement profiteront donc des modèles économiques dont les frais de base sont plus élevés.

Une distinction est faite entre les réservations dématérialisées et les réservations sur papier. Les réservations sans papier comprennent les transferts en ligne, , les prélèvements automatiques SEPA, et les commandes permanentes, car elles sont automatisées et ne nécessitent donc aucune action de la part de la banque. En revanche, les opérations sur papier, telles que les chèques et les formulaires de transfert, doivent être traitées par la banque, ce qui entraîne des frais plus élevés. Les frais liés au dépôt et au retrait d’espèces et à l’utilisation de plusieurs cartes bancaires et cartes de crédit peuvent être réduits en débitant des frais de base plus élevés.

Le coût d’un compte d’entreprise peut également augmenter en fonction des services supplémentaires proposés. Et bien que les frais des comptes d’entreprise soient généralement beaucoup plus élevés que ceux des comptes chèques privés, les coûts d’un compte d’entreprise peuvent être déduits fiscalement. Le compte d’entreprise doit toutefois être utilisé exclusivement à des fins commerciales. L’extrait de compte sert de justificatif dans la déclaration fiscale.

Les comptes d’entreprise sans frais mensuels de base nécessitent souvent un paiement minimum à l’entrée. Par conséquent, le compte n’est pas débité tant que montant minimum est payé chaque mois.

Quels sont les facteurs à prendre en compte pour comparer les différents comptes d’entreprise?

Le prix et les services offerts sur les comptes d’entreprise peuvent varier considérablement en fonction de la banque et du modèle économique, et le choix du compte dépend des besoins particuliers de l’entreprise. Cela signifie qu’il y a plusieurs facteurs importants à prendre en considération.

L’un des facteurs à prendre en compte lors du choix d’un modèle de compte est la forme juridique de l’entreprise. Certains fournisseurs de comptes d’entreprise n’acceptent pas certaines formes juridiques . Il est donc conseillé de se renseigner sur les formes juridiques acceptées par le fournisseur de compte avant d’ouvrir un compte d’entreprise. Il existe également des modèles économiques qui acceptent différents types d’entreprises, mais qui se spécialisent dans une forme juridique spécifique, telle que l’entreprise individuelle. Il est également conseillé de vérifier la compatibilité avec le compte d’entreprise à un stade précoce si vous avez l’intention de changer de forme juridique.

Les entreprises qui ont régulièrement besoin de déposer et de retirer de l’argent sont tributaires de la présence d’agences bancaires et de distributeurs automatiques de billets. L’idéal est qu’ils soient situés à proximité du lieu de l’entreprise. Les produits pertinents proposés par les banques en ligne sont souvent limités ou coûteux.

Si votre entreprise dépend de prêts ou n’a pas de paiements réguliers, un modèle de compte d’entreprise avec des options de financement correspondantes vaut également la peine d’être envisagé. Les options peuvent inclure des découverts, des prêts pour le financement à long terme et la mise en place de prêts promotionnels (prêts subventionnés par l’État avec des conditions favorables). Les banques établies offrent généralement de meilleures options ici que les banques de technologie financière et les néobanques.

Un autre facteur est la disponibilité des services de conseil. Des conseils personnalisés en personne ou un service d’assistance en ligne fiable peuvent vous éviter de perdre du temps et de l’argent à rechercher vous-même des conseils financiers en cas de questions ou de problèmes. Cependant, ce service implique souvent des frais de base plus élevés pour le compte.

Les fonctionnalités d’un compte d’entreprise, telles qu’un logiciel de fiscalité intégré, constituent un service supplémentaire utile, mais ne sont pas absolument nécessaires pour choisir le compte interentreprises le mieux adapté. Il en va différemment des modes de paiement spéciaux, tels que le prélèvement SEPA B2B pour les transactions de paiement sécurisées avec les clients interentreprises, ou le système de paiement SWIFTpour les transferts internationaux.

Les comptes d’entreprise se distinguent également par le nombre de sous-comptes, de cartes de crédit et de cartes bancaires proposés, ainsi que par l’option de multibancarisation (c’est-à-dire la possibilité de gérer des comptes bancaires de tiers).

Selon que le compte d’entreprise est proposé par une succursale ou une banque directe, les modalités d’accès et de gestion peuvent également différer. Les entreprises qui recherchent des services bancaires en ligne mobiles ou des applications bancaires en particulier sont souvent mieux servies par les banques directes plus modernes et les banques de technologie financière.

Pour les entreprises ayant plusieurs partenaires commerciaux, les moyens d’accès et la possibilité pour plusieurs personnes d’y accéder sont également importants. Un compte joint « à double signature », qui ne peut être utilisé qu’avec le consentement de toutes les parties nommées, est une bonne option.

Quels types de banques proposent des comptes d’entreprise adaptés?

En Allemagne, les comptes d’entreprise sont généralement proposés par les succursales bancaires (Filialbank), les caisses d’épargne (Sparkasse), les banques directes (Direktbank) et les banques de technologie financière ou les néobanques. Les banques et les prestataires diffèrent non seulement par leurs modèles de comptes d’entreprise et leurs groupes cibles, mais souvent aussi par les valeurs qu’ils représentent et le prestige qui y est associé. Il est donc important de se demander si l’image de la banque correspond bien à votre entreprise, et si elle offre les services dont vous avez besoin.

Les banques à succursales et les caisses d’épargne se caractérisent par leur réseau de succursales comprenant un grand nombre de lieux. Un compte d’entreprise auprès d’une banque à succursale ou d'une caisse d'épargne convient mieux aux entreprises qui versent et retirent régulièrement de l'argent liquide et qui souhaitent avoir accès à des conseils personnalisés. Les succursales bancaires et les caisses d’épargne bien établies s’adressent généralement à toutes les formes juridiques et offrent la gamme la plus complète d’options de financement et de services, mais les frais mensuels de gestion du compte sont par conséquent plus élevés. Les succursales bancaires et les caisses d’épargne sont rarement avantageuses pour les entreprises qui gèrent leurs comptes exclusivement en ligne.

Les banques directes n’ont pas de réseau de succursales et sont donc uniquement accessibles en ligne. Les banques directes s’adressent principalement aux entreprises qui n’ont pas besoin d’un accès régulier à des liquidités ni à des conseils en personne. Par rapport aux succursales bancaires et aux caisses d’épargne, les comptes d’entreprise des banques directes coûtent moins chers et sont réputés pour la convivialité de leurs services bancaires en ligne. Cependant, les banques directes offrent souvent moins de possibilités de financement et n’acceptent pas autant de formes juridiques.

Les banques de technologie financière sont des prestataires de services qui opèrent exclusivement en ligne et proposent des prix de gestion de compte attractifs ainsi qu’une variété de fonctionnalités supplémentaires et d’interfaces utilisateurs modernes. Toutefois, en raison de l’accent mis sur la numérisation, les comptes d’entreprise de technologie financière entraînent des frais nettement plus élevés pour les dépôts et les retraits d’espèces. Souvent, les banques de technologie financière ne disposent pas de leur propre licence bancaire, mais sont plutôt affiliées à d’autres banques. Les options de financement pour les comptes d’entreprise de technologie financière sont donc moins favorables, voire inexistantes.