开设企业账户不仅有助于管理企业的财务，实际上还是某些法律实体类型的强制性要求。在本文中，您将了解到什么是企业账户、为什么它能为企业带来好处，以及在选择企业账户时需要考虑的事项。

本文内容

• 什么是企业账户？
  
• 何时必须依法开设商业账户？
  
• 企业账户有哪些好处？
  
• 企业账户的费用是多少？
  
• 比较企业账户时应考虑哪些因素？
  
• 哪些类型的银行提供合适的企业账户？
  

什么是企业账户？

企业账户，有时也称为公司账户，是专门用于商业交易的银行账户。因此，企业账户主要面向那些希望将私人财务与商业财务分开——或法律要求分开——的企业、商人和个体经营者。

何时必须依法开设商业账户？

有限责任公司和创业公司等公司依法须开设企业账户。根据德国有限责任公司法 (GmbHG) 第 7 条第 2 S.2 款的规定，该账户需在公司设立时立即开立，用于存放法定注册资本。

小型企业、个体经营者和自由职业者在法律上有权开设企业账户。但要注意的是，有些银行在服务条款中禁止将私人支票账户用于企业。不遵从这一规定，最坏的情境可能导致账户被关闭。尽管如此，使用企业账户还是有很大的好处，建议即使在法律没有要求的情况下也推荐开设。

企业账户有哪些好处？

企业账户模式与私人支票账户具有相同的基本特性，但有一些额外的好处。

将私人财务和企业财务分开，可确保流动性和会计处理的透明度。此外，根据德国的法定保留期限，包含商业交易的银行对账单必须保留 10 年。如果您拥有企业账户，税务局在进行税务审计时就少了很多工作要做，而且税务局也无法接触到您的私人交易。

使用企业账户还能让税务申报变得更容易，因为不必事先过滤掉私人的进出支付。这对于只需准备超额收入报表（德语称为“Einnahmenüberschussrechnung”或“EÜR”）的自由职业者和小型企业来说尤其有利。

如果是有多个商业合作伙伴的商业结构，例如民法公司（“Gesellschaft bürgerlichen Rechts”或“GbR”），则可以根据需要设置账户的访问授权。在这种情况下，账户持有人就是企业本身，所有获授权的个人都有自己的银行卡和信用卡，并能访问账户。

与私人支票账户不同，企业账户具备多种特性，并根据企业需求量身定制附加服务，如集成税务和会计软件、DATEV 导出结果和子账户——所有这些都节省了管理流程的时间。

企业账户模式还有更广泛的融资选择。企业账户的透支额度明显高于私人支票账户的透支额度，可用于投资融资或弥补意外的收入波动。不过，企业透支的利率确实较高，而且往往需要进行详细的信用调查。

企业账户的费用是多少？

企业账户的费用一般取决于银行类型和账户模式。在选择账户时，必须考虑商家预订和转账的频率，以及是否能享受任何特殊优惠。大多数银行基于基本月费降低转账费用，因此经常进行支付交易的企业将从基本费用较高的账户模式中获益。

无纸化预订和纸张预订是有区别的。无纸化预订包括网上转账、SEPA 直接借记和定期订单，因为这些都是自动操作的，因此不需要银行采取任何行动。另一方面，纸张预订，如支票和转账表格，则必须由银行进行处理，这意味着更高的费用。通过收取较高的基本费用，可以减少现金存取以及使用多张银行卡和信用卡的费用。

企业账户的费用也会根据所提供的附加服务而增加。虽然企业账户的费用一般比私人支票账户高出很多，但企业账户产生的费用可用于抵税。不过，该企业账户必须完全用于经营用途。银行对账单将作为纳税申报时的证明。

无基本月费的企业账户，通常会要求账户满足最低入账金额条件。因此，只有当每月向该账户存入的资金达到最低金额标准时，账户才能继续享受免费待遇。

比较企业账户时应考虑哪些因素？

根据银行和账户模式的不同，企业账户的价格和提供的服务也会有很大差异，而账户的选择也取决于企业的个性化需求。这意味着有几个重要因素需要考虑。

选择账户模式时需要考虑的一个因素是商家的法律实体类型。有些企业账户提供商不接受某些法律实体类型。因此，建议在开立商业账户前研究账户提供商接受的法律实体范围。还有一些账户模式确实允许不同类型的企业开户，但专门针对特定的法律实体形式，如独资企业。如果您打算改变法律实体类型，也建议您尽早检查与现有企业账户的兼容性。

频繁需要存取现金的企业受限于银行网点与 ATM 机的分布情况，理想状态下这些设施应靠近企业所在地。纯网银的相关服务通常存在限制或收费较高。

若企业依赖贷款或缺乏稳定进账，则应考虑配备相应融资方案的商业账户模式。可选方案包括：透支额度、长期融资贷款，以及安排促销性贷款（享有优惠条件的国家补贴贷款）。老牌银行在此类服务上通常比金融科技银行和新型数字银行更具优势。

另一个因素是能否获得咨询服务。如果您有任何疑问或问题，通过线下咨询或可靠的在线支持服务，可节省自行研究财务建议的时间与成本。但这类服务通常意味着需要支付更高的账户基本费用。

集成收税软件等企业账户特性是一种有用的附加服务，但在选择最合适的企业账户时并非绝对必要。而特殊支付方式则不同，如用于与企业客户进行安全支付交易的 SEPA 直接借记 B2B 或用于国际转账的 SWIFT 支付系统。

企业账户在提供的子账户、信用卡和银行卡数量以及多银行业务选项（即管理第三方银行账户的选项）方面也有所不同。

根据分行或直销银行提供的企业账户的不同，访问和管理账户的方式也可能不同。特别是那些寻求移动端网上银行或银行应用程序的企业，通常会选择更现代化的直销银行和金融科技银行。

对于有多个商业伙伴的企业来说，存取手段和多人存取的可能性也很重要。只有经所有指定方同意才能使用的“双方签署”联名账户是一个不错的选择。

哪些类型的银行提供合适的企业账户？

在德国，分行银行 (Filialbank)、储蓄银行 (Sparkasse)、直销银行 (Direktbank) 以及金融科技银行或新银行一般都提供企业账户。银行和提供商不仅在商业账户模式和目标群体方面存在差异，而且往往在其所代表的价值和相关声望方面也存在差异。因此，重要的是要考虑银行的形象是否适合您的企业，以及是否能提供您所需的服务。

分行与储蓄银行以其庞大的实体分行网络为特点。选择此类银行的企业账户最适合需频繁存取现金且渴望获得个性化咨询的企业。成熟的分行与储蓄银行通常覆盖所有法律实体类型，并提供最全面的融资方案与服务，但因此月账户管理费较高。完全在线管理账户的企业通常难以从分行与储蓄银行中获益。

直销银行不设分行网络，因此仅提供在线服务。该类银行主要面向无需频繁存取现金或线下咨询的企业。与分行及储蓄银行相比，直销银行的企业账户成本更低，且以用户友好的线上银行服务著称。但其融资方案通常较为有限，且接受的法律实体类型也更少。

金融科技银行是完全在线运营的服务提供者，提供有吸引力的账户管理价格以及各种附加特性和现代化的用户界面。然而，对数字化的强烈关注意味着金融科技企业账户在现金存款和提款方面会产生明显较高的费用。金融科技银行往往没有自己的银行牌照，而是隶属于其他银行。因此，金融科技企业账户的融资选择较少或根本没有。