Los productos digitales evolucionan rápidamente y las normas fiscales que los regulan cambian constantemente. Cada estado de EE. UU. tiene sus propias normas sobre qué se considera un producto digital sujeto a impuestos, cómo debe clasificarse y qué tipo impositivo se aplica. Estas normativas tan variadas pueden convertir una simple venta online en un complejo ejercicio de cumplimiento normativo. Cualquier empresa que venda productos digitales a gran escala debe tener en cuenta estas normas, ya que pueden determinar cómo cobrar a los clientes, dónde registrarse y cómo operar a medida que crece.

A continuación, explicaremos cómo calcular el impuesto sobre las ventas de los productos digitales por estado, cómo determinan los estados la tributación y las normas de origen que deciden qué jurisdicción aplica la tasa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cómo se puede calcular el impuesto sobre las ventas de los productos digitales por estado?
  
• ¿Qué es un producto digital?
  
• ¿Cómo determinan los estados si los productos digitales están sujetos al impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Cómo afectan las diferencias fiscales entre estados a las operaciones comerciales?
  
• ¿Qué normas de abastecimiento rigen la aplicación del impuesto sobre las ventas de los productos digitales?
  
• ¿Qué retos plantean las diferentes clasificaciones fiscales?
  
• ¿Cómo pueden las empresas crear un enfoque que cumpla con la normativa fiscal sobre el impuesto sobre las ventas de productos digitales?
  
• ¿Qué herramientas ayudan a las empresas a gestionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en varios estados para los productos digitales?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cómo se puede calcular el impuesto sobre las ventas de los productos digitales por estado?

Para calcular el impuesto sobre las ventas de los productos digitales por estado, consulta las normas de cada estado en el que operes. Cada estado tiene diferentes métodos para definir los productos digitales y les aplica diferentes normas en materia de impuestos sobre las ventas.

What is a digital product?

Generally, a digital product is something you sell or deliver electronically that exists only in digital form. The US digital economy reached $4.9 trillion in 2025 and includes music files, movies, e-books, software licenses, software-as-a-service (SaaS) seats, online courses, in-game items, and any paid content customers stream, download, or access through an account.

When they legally define what constitutes a digital product, many states borrow language from the Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). This is a voluntary initiative of 24 states that work together to make their sales tax systems more consistent. The SSUTA groups digital goods into three categories: digital audiovisual works (e.g., movies, streaming video), digital audio works (e.g., music, podcasts, audiobooks), and digital books. States independently decide which of these categories are taxable.

Other states take a broader interpretation. Maryland defines a digital product as anything obtained electronically by a customer. This can include downloads, subscription access, and more, which means almost any digital content or service can be taxed.

Some states rely on looser definitions and tax digital products as services or intangibles. New Mexico, for example, taxes nearly all services by default, so digital goods automatically fall under its broad gross receipts system.

If you sell digital products across multiple states, you should understand each state’s legal vocabulary. The label—whether it’s a good, a service, tangible, or intangible—drives the tax outcome.

¿Cómo determinan los estados si los productos digitales están sujetos al impuesto sobre las ventas?

Los estados utilizan una combinación de normas antiguas e interpretaciones más recientes para decidir cómo encajan los productos digitales en sus sistemas fiscales.

Los estados con bases impositivas amplias suelen gravar más servicios o bienes intangibles, por lo que los productos digitales suelen estar sujetos a sus normas vigentes sin necesidad de promulgar nueva legislación. Sus normas suelen abarcar por defecto las descargas, el SaaS, el streaming y otros formatos digitales.

Estados como California y Florida eximen muchas descargas digitales porque no consideran que el contenido entregado electrónicamente sea un bien tangible. No siguen las tendencias nacionales.

Algunos estados clasifican los bienes digitales en categorías como bienes tangibles y servicios sujetos a impuestos sin nombrar específicamente los productos digitales. Otros los eximen por omisión, lo que puede generar incertidumbre entre los vendedores que intentan clasificar sus productos.

¿Cómo afectan las diferencias fiscales entre estados a las operaciones comerciales?

Las diferentes normas fiscales entre los estados complican las operaciones comerciales a medida que se amplía la base de clientes. A continuación te explicamos por qué:

• La carga administrativa aumenta rápidamente: a medida que aumentan las ventas en todos los estados, es posible que las empresas tengan que registrarse, recopilar información y presentar documentos en docenas de jurisdicciones. Cada estado añade sus propios plazos, ciclos de presentación y rutinas de cumplimiento.

• Los sistemas de fijación de precios y facturación se vuelven más complejos: los tipos impositivos varían según el estado y, en ocasiones, según la ciudad o el condado. Los sistemas de pago deben calcular el tipo impositivo adecuado para cada cliente. Las empresas también tienen que explicar a los clientes por qué un mismo producto digital está sujeto a impuestos en un lugar y en otro no.

• Se requiere una supervisión continua: los estados pueden introducir nuevas normas, redefinir las categorías imponibles o ajustar los tipos impositivos, y los vendedores deben adaptarse en tiempo real. Esto puede implicar la actualización de los sistemas internos, el ajuste de los códigos fiscales de los productos o la recalibración de los precios.

• La contabilidad y el flujo de caja requieren atención: los impuestos sobre las ventas recaudados no son ingresos. Los equipos deben tratar estos fondos como pasivos, conciliarlos y remitirlos según lo previsto. La falta de presentación o el retraso en la presentación pueden dar lugar a sanciones.

• El costo del cumplimiento normativo influye en la estrategia empresarial: algunos mercados requieren más esfuerzo de gestión que otros debido a las sutilezas de las normas locales o a las elevadas exigencias administrativas.

¿Qué normas de abastecimiento rigen la aplicación del impuesto sobre las ventas de los productos digitales?

Las normas de origen determinan qué tipo impositivo jurisdiccional se aplica a una venta digital. Estos son los detalles:

• Predomina la tributación basada en el destino: varios estados gravan los productos digitales en función de la ubicación del cliente. La dirección de facturación, la residencia o los datos de ubicación verificados suelen determinar el tipo impositivo aplicable.

• Existen normas basadas en el origen, pero rara vez controlan las ventas digitales: algunos estados utilizan la ubicación del vendedor para algunas transacciones dentro del estado, pero las ventas digitales interestatales casi siempre se rigen por defecto por las normas de destino. Incluso los estados que se basan en el origen cambianaprovisionamiento basado en el destino cuando el cliente se encuentra fuera del estado.

• Los modelos mixtos dan lugar casos extremos: algunos estados utilizan diferentes normas de aprovisionamiento en función del tipo de producto o de si la venta cruza las fronteras estatales. Esto puede afectar a la forma en que las empresas codifican las transacciones en sus sistemas internos.

• Es importante disponer de datos de ubicación precisos: dado que los productos digitales no tienen un punto de entrega físico, las empresas se basan en la información de facturación o la geolocalización para determinar la jurisdicción fiscal. Los procesos de pago deben tener en cuenta este dato para evitar errores en la aplicación de los impuestos.

• Las normas globales siguen el mismo principio: a nivel mundial, los sistemas de impuesto sobre el valor añadido (IVA) e impuesto sobre bienes y servicios (GST)) suelen gravar los servicios digitales en el lugar de residencia del cliente. Los vendedores que se expanden a nivel internacional suelen seguir la misma lógica de destino, solo que con una terminología y unos regímenes fiscales diferentes.

¿Qué desafíos plantean las diferentes clasificaciones fiscales?

Los productos digitales no se clasifican de la misma manera en todas partes, por lo que las empresas deben lidiar con normas contradictorias. Conocer estas normas es el primer desafío.

Ten en cuenta estas cuestiones:

• Definiciones contradictorias del mismo producto: Los estados tratan de manera diferente productos como los SaaS, los servicios de streaming y las plataformas de aprendizaje electrónico. En algunos lugares son bienes sujetos a impuestos y en otros son servicios exentos, por lo que un mismo producto puede estar sujeto a impuestos en la mitad del país, pero no en el resto.

• Extensiones de la lógica analógica física: Algunos estados gravan las versiones digitales de productos que están sujetos a impuestos en su forma física. Otros eximen a los equivalentes digitales de los bienes físicos que ya están exentos, como los libros de texto y los periódicos.

• Clasificaciones amplias o ambiguas: Los estados que agrupan los bienes digitales en categorías como «servicios de información» y «bienes tangibles» crean ambigüedad sobre lo que se incluye. Las empresas a menudo tienen que interpretar un lenguaje impreciso o buscar orientación formal para evitar errores.

• Riesgo de recaudación excesiva o insuficiente: una clasificación errónea puede dar lugar a la recaudación de impuestos que no se adeudan o a la no recaudación de los que sí se adeudan. Ambos resultados crean problemas. La recaudación excesiva conlleva el riesgo de que los clientes presenten reclamaciones, mientras que la recaudación insuficiente hace que la empresa sea responsable del impuesto más las sanciones.

• Definiciones en constante cambio: los Estados revisan periódicamente lo que se considera un producto digital a medida que surgen nuevos modelos de negocio. Los vendedores deben mantenerse al día con las definiciones actualizadas, las nuevas categorías de productos y las interpretaciones en desarrollo, incluso cuando la oferta subyacente no haya cambiado.

¿Cómo pueden las empresas crear un enfoque conforme con la normativa en materia de impuestos sobre las ventas de productos digitales?

Un plan de cumplimiento sólido debe describir tus obligaciones, establecer sistemas fiables y adaptarse a los cambios normativos. A continuación te explicamos cómo crear uno:

• Identifica dónde tienes nexo: revisa tus ventas y actividad en cada estado para determinar dónde estás obligado a recaudar impuestos. Los umbrales económicos hacen que esta sea una tarea continua.

• Confirma la tributación de cada producto en cada estado: compara tus productos digitales con las normas estatales para saber dónde cada artículo está sujeto a impuestos o está exento . Una clasificación precisa de los productos es fundamental para una recaudación fiscal precisa.

• Regístrate antes de cobrar: Una vez que sepas dónde debes pagar impuestos, regístrate para obtener permisos de impuestos sobre las ventas en esas jurisdicciones. Cada estado asigna las frecuencias de presentación y las credenciales de cuenta que deberás gestionar.

• Automatiza el cálculo y el cobro: integra un motor fiscal que aplique el tipo impositivo adecuado y gestione las variaciones locales en el momento del pago. Asigna códigos fiscales a los productos para que la clasificación sea coherente en todos los mercados.

• Presenta y envía los documentos a tiempo: considera los impuestos recaudados como una obligación y utiliza un software de declaración para completar los trámites estatales de forma precisa y puntual. La automatización o los socios de presentación pueden reducir la carga administrativa.

• Documenta todo: Conserva los datos de las transacciones, los certificados de exención cuando sean pertinentes y los registros de los códigos fiscales que se aplican a cada producto. Estos documentos son importantes durante las auditorías.

• Supervisa los cambios y adáptate rápidamente: las normas fiscales para los productos digitales cambian, por lo que conviene revisar periódicamente el estado de los nexos, las actualizaciones de las tasas y los cambios en la clasificación. Mantenerse al día puede evitar incumplimientos normativos.

• Recurre a expertos cuando sea necesario: consulta a asesores fiscales o especialistas jurídicos para saber cómo se ajusta tu producto a la normativa de cada jurisdicción. Una orientación adecuada ahora te evitará costosas correcciones más adelante.

¿Qué herramientas ayudan a las empresas a gestionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en varios estados para los productos digitales?

La automatización es clave para gestionar las normas fiscales digitales en todos los estados. El volumen de cambios en las tasas, clasificaciones de productos y requisitos de registro puede ser abrumador. Las empresas confían en estas herramientas para gestionarlo:

• Motores de cálculo de impuestos en tiempo real: se encuentran dentro del proceso de pago y aplican el impuesto correcto en función del tipo de producto y la ubicación del cliente. Dependen de conjuntos de reglas actualizados, por lo que los vendedores no tienen que mantener ustedes mismos las tablas de impuestos.

• Asignación de códigos fiscales a los productos: los sistemas modernos permiten a las empresas asignar códigos fiscales a cada producto digital. Esto ayuda a garantizar un tratamiento fiscal correcto en todas las jurisdicciones, lo que minimiza la incertidumbre y mantiene la coherencia en la clasificación a medida que cambian las leyes.

• Seguimiento automatizado de vínculos: el software puede supervisar las ventas por estado y alertar a las empresas cuando superan los umbrales de nexo económico. Esto evita los registros tardíos y ayuda a los equipos a adelantarse a las nuevas obligaciones.

• Asistencia para la presentación y el pago de impuestos: Muchos sistemas generan informes fiscales por estado o se integran con servicios que presentan las declaraciones automáticamente. Esto elimina la carga que supone gestionar docenas de portales de presentación y plazos.

• Flujos de trabajo de cumplimiento flexibles: Las buenas herramientas centralizan la configuración fiscal, la asignación de productos, los datos de ubicación y la presentación de informes, de modo que los cambios se pueden realizar una sola vez y aplicar en todas partes. Esto evita que los impuestos se conviertan en un cuello de botella logístico a medida que crece el negocio.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

Obtén más información acerca de Stripe Tax o crea una cuenta hoy.