Las pequeñas empresas generan casi 1 billón de dólares en ventas e ingresos anuales en el estado de Nueva York. Crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en Nueva York y cumplir íntegramente con la normativa implica completar una lista de requisitos más larga de lo que exigen la mayoría de los estados. Esto incluye una presentación estatal, un requisito de publicación cuyo coste varía en función del periódico, un acuerdo operativo obligatorio y un número de identificación del empleador (EIN).

A continuación, explicaremos paso a paso cómo crear una LLC en Nueva York, cuánto cuesta y qué exige Nueva York en materia de impuestos, incluidas las obligaciones a nivel de ciudad que podrían sorprender a los fundadores.

De un vistazo

• Crear una LLC en Nueva York requiere una serie de pasos, incluido un largo requisito de publicación.

• Las LLC de Nueva York se enfrentan a impuestos en tres niveles: federal, estatal y, posiblemente, municipal.

• A diferencia de algunos estados, Nueva York exige un acuerdo operativo por escrito, aunque no es necesario celebrarlo en el momento de la presentación.

¿Qué es una LLC en Nueva York?

Una LLC es un tipo de estructura empresarial que separa los activos personales de las obligaciones de la empresa. Si tu LLC recibe una demanda o no puede pagar sus deudas, tus bienes personales, casa y ahorros suelen estar a salvo.

Al igual que en otros estados, las LLC en Nueva York ofrecen una flexibilidad que no tienen las grandes empresas. Puedes elegir cómo tributa tu empresa, estructurar la titularidad y obviar las formalidades que conlleva la constitución. La protección y flexibilidad de una LLC hace que sea una opción sólida para las pequeñas empresas, los fundadores en solitario y las startups en sus primeras fases.

¿Por qué crear una LLC en Nueva York?

Constituir una LLC en Nueva York implica más pasos, papeleo y costes que en muchos otros estados.

Sin embargo, Nueva York te proporciona acceso directo a una de las concentraciones de clientes, inversores y talento más altas del mundo. Si estás desarrollando un negocio que depende de las relaciones comerciales en Nueva York, tiene sentido que te constituyas a nivel local.

¿Cuáles son los requisitos para crear una LLC en Nueva York?

Antes de realizar la presentación de ningún documento, debes tener claras ciertas cosas.

Estos son los requisitos para crear una LLC en Nueva York:

• Nombre único y conforme con la normativa: El nombre de tu LLC debe incluir la expresión o las siglas para las sociedades de responsabilidad limitada, es decir, «Limited Liability Company», «LLC» o «L.L.C.». No puede asemejarse demasiado al de una entidad comercial que ya exista en el estado de Nueva York, ya que puede dar lugar a engaño. Además, las palabras restringidas como «banco», «abogado» o «universidad» requerirán aprobaciones adicionales. Puedes consultar la disponibilidad de los nombres en la base de datos de corporaciones y entidades comerciales.

• Dirección de correo: El secretario de Estado de Nueva York será por defecto tu agente registrado, pero debes indicarle una dirección postal a la que pueda remitirte cualquier documento legal que notifique a la LLC.

• Preparación para el requisito de publicación: Nueva York exige que las LLC que se acaban de constituir publiquen un aviso de constitución en dos periódicos durante seis semanas consecutivas, algo que puede resultar muy caro en Manhattan. Tu LLC no cumplirá de forma total la ley estatal hasta que completes este paso.

¿Cuál es el proceso para crear una LLC en Nueva York?

Constituir una LLC en Nueva York requiere que prestes atención a los detalles.

Estos son los pasos a seguir:

1. Reserva un nombre

Es un primer paso opcional, pero de gran utilidad. Una búsqueda de nombre cuesta 5 $ por nombre y se debe enviar como petición por escrito. Si ya tienes decidido un nombre y aún no tienes todo listo para la presentación, puedes reservarlo en el Departamento de Estado durante 60 días.

2. Presenta los artículos de organización

Se trata de la presentación que sienta las bases para registrar oficialmente tu LLC. Para enviarla al Departamento de Estado de Nueva York junto con el pago de la tasa de presentación puedes usar la vía postal o hacerlo por Internet. En este documento se tiene que incluir el nombre de tu LLC y el condado en el que se ubicará. Puedes agilizar la tramitación abonando una tasa adicional en caso de que lo necesites en 24 horas (o más rápido).

3. Cumple el requisito de publicación

Una vez que se hayan aprobado los artículos de organización, tendrás 120 días para publicar tu anuncio de constitución en dos periódicos durante seis semanas consecutivas. Tras completar ambas campañas, cada periódico te mandará una declaración jurada de publicación, que deberás adjuntar a un certificado de publicación y presentar al Departamento de Estado abonando una tasa. Si este proceso no se completa dentro de los plazos exigidos, se te puede retirar el permiso de la LLC para llevar a cabo actividades comerciales.

4. Redacta un acuerdo operativo

Nueva York exige a las LLC que dispongan de un acuerdo operativo por escrito. Aunque no se tiene que presentar a ningún organismo estatal, sí que debe existir en algún sitio. Un acuerdo sólido abarca los porcentajes de titularidad, las responsabilidades de cada socio, los derechos a voto, la distribución de beneficios y de pérdidas, y lo que ocurre si un socio decide abandonar la entidad o esta se disuelve. Se debe formalizar en el plazo de 90 días tras la presentación de los artículos de organización.

5. Consigue un EIN

El EIN es el ID fiscal federal de tu LLC y lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria de empresa, contratar empleados y presentar los impuestos. La agencia tributaria estadounidense (IRS) emite los EIN por Internet de manera gratuita y puedes completar la solicitud en solo unos minutos.

¿Cuáles son las comisiones de presentación y los costes recurrentes para una LLC en Nueva York?

Los costes de creación se acumulan rápido en Nueva York.

Esto es lo que debes presupuestar antes de realizar la presentación:

• Comisión de presentación de los artículos de organización: 200 $

• Reserva de nombre (opcional): 20 $

• Publicación en periódicos: Varía según el periódico

• Certificado de publicación: 50 $

• Servicio de agente registrado (si usas uno): Los costes de contratar uno varían, oscilando entre unos 50 $ y 300 $ al año

• Declaración bienal: 9 $. Las LLC de Nueva York deben hacer una presentación cada dos años, cuyo plazo vence en el mismo mes natural en el que se creó la LLC

• Comisión de presentación anual de LLC de NYS: A partir de 25 $, basada en los beneficios brutos de origen en Nueva York

¿Qué deben saber sobre impuestos los titulares de una LLC en Nueva York?

Los impuestos que se aplican a las LLC en Nueva York actúan a diferentes niveles. Olvidar cualquiera de ellos podría ser un error muy caro.

Esto es lo que necesitas saber:

Impuestos federales

Por defecto, una LLC de un solo socio tributa como si se tratara de un autónomo o empresario individual, lo que significa que todos los ingresos se incluyen en tus declaraciones personales y pagas el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre tus beneficios netos. Una LLC de varios socios tributa como una sociedad o asociación colectiva, donde cada socio declara su parte en sus propias declaraciones. Puedes elegir que se aplique la tributación de sociedad de tipo S o sociedad de tipo C si tiene sentido con la estructura que tienes, pero es algo que conviene que hables con un contable antes de presentar ningún documento.

Tasa de presentación para las LLC del estado de Nueva York

El estado de Nueva York impone una tasa de presentación anual en función de los ingresos brutos originados en Nueva York. Comienza a partir de los 25 $ y es independiente de cualquier impuesto sobre la renta de las personas físicas que debas pagar.

Impuesto sobre empresas no constituidas como sociedades (UBT) de la ciudad de Nueva York

La ciudad de Nueva York aplica su propio impuesto del 4 % sobre empresas no constituidas como sociedades (Unincorporated Business Tax, UBT) a determinadas empresas de la ciudad de Nueva York. No todas las LLC tendrán que pagarlo e incluso hay créditos fiscales, pero no es algo con lo que quieras encontrarte por sorpresa en el momento de realizar la presentación de impuestos.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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