Las pequeñas empresas generan casi $ 1 billón en ventas e ingresos anuales en el estado de Nueva York. Constituir una compañía de responsabilidad limitada (LLC) en Nueva York y cumplir íntegramente significa completar una lista de requisitos más larga que la que exigen la mayoría de los estados. Esto incluye una declaración de impuestos estatales, un requisito de publicación cuyo costo varía según el periódico, un acuerdo operativo obligatorio y un Número de Identificación del Empleador (EIN).

A continuación, te explicaremos paso a paso cómo constituir una LLC en Nueva York, cuánto cuesta y qué exige Nueva York en materia de impuestos, incluidas las obligaciones a nivel municipal que pueden sorprender a los fundadores.

Puntos clave

• Constituir una LLC en Nueva York requiere varios pasos, incluido un requisito de publicación prolongado.

• Las LLC de Nueva York deben pagar impuestos en tres niveles: federal, estatal y, posiblemente, municipal.

• A diferencia de algunos estados, Nueva York exige un acuerdo operativo por escrito, aunque no tiene que celebrarse en el momento de la presentación.

¿Qué es una LLC en Nueva York?

Una LLC es un tipo de estructura empresarial que separa tus bienes personales de las obligaciones de tu empresa. Si tu LLC es demandada o no puede pagar sus deudas, tu casa, tus ahorros y tus bienes personales por lo general no corren riesgo.

Al igual que en otros estados, las LLC en Nueva York ofrecen una flexibilidad que las corporaciones no brindan. Puedes elegir cómo se grava la empresa, estructurar la titularidad y evitar las formalidades que conlleva la incorporación. Para las pequeñas empresas, los fundadores independientes y las startups en fase inicial, la protección y la flexibilidad de una LLC la convierten en una opción sólida.

¿Por qué iniciar una LLC en Nueva York?

Constituir una LLC en Nueva York implica más pasos, papeleo y costos que en muchos otros estados.

Sin embargo, Nueva York te brinda acceso directo a una de las concentraciones más densas de clientes, inversores y talentos del mundo. Si estás desarrollando una empresa que depende de las relaciones en Nueva York, tiene sentido constituirla localmente.

¿Cuáles son los requisitos para crear una LLC en Nueva York?

Antes de presentar nada, es necesario tener algunas cosas preparadas.

Estos son los requisitos para iniciar una LLC en Nueva York:

• Nombre único y que cumpla las normas: El nombre de tu LLC debe incluir “Limited Liability Company”, “LLC” o “L.L.C.”. No puede ser engañosamente similar a una entidad comercial de Nueva York existente, y las palabras restringidas como “banco”, “abogado” y “universidad” requieren aprobaciones adicionales. Puedes consultar la disponibilidad del nombre a través de la Corporation and Business Entity Database.

• Dirección postal: El Secretario de Estado de Nueva York es el agente registrado predeterminado, pero debes proporcionar una dirección a la que pueda enviar cualquier documento legal notificado a la LLC.

• Disposición para el requisito de publicación: Nueva York exige que las LLC recién formadas publiquen un aviso de formación en dos periódicos durante seis semanas consecutivas, lo que puede resultar costoso en Manhattan. Tu LLC no cumplirá plenamente las leyes estatales hasta que completes este paso.

¿Cuál es el proceso para crear una LLC en Nueva York?

Constituir una LLC en Nueva York requiere prestar atención a los detalles.

Estos son los pasos:

1. Reserva tu nombre

Este es un primer paso opcional, pero útil. Una búsqueda de nombre cuesta USD 5 por nombre y se debe enviar como una solicitud por escrito. Si ya decidiste un nombre y aún no estás listo para presentarlo, puedes reservarlo en el Departamento de Estado por 60 días.

2. Presenta los Artículos de Organización

Esta es la presentación fundamental para registrar de manera oficial tu LLC. Debes presentarla, junto con una tarifa de presentación, ante el Departamento de Estado de Nueva York, ya sea en línea o por correo. Debe incluir el nombre de tu LLC y el condado donde se ubicará. Puedes acelerar el procesamiento por una tarifa adicional si lo necesitas en 24 horas (o más rápido).

3. Cumple el requisito de publicación

Una vez que se aprueben tus Artículos de Organización, tienes 120 días para publicar tu aviso de formación en dos periódicos durante seis semanas consecutivas. Una vez que se completen ambas publicaciones, cada periódico te enviará una declaración jurada de publicación. Debes adjuntar ambas a un Certificado de Publicación y presentarlo ante el Departamento de Estado a cambio de una tarifa. Si esto no se hace en el plazo estipulado, se puede suspender la autorización de tu LLC para hacer negocios.

4. Redacta un acuerdo operativo

Nueva York exige que las LLC tengan un acuerdo operativo por escrito. Aunque no se presenta en el estado, debe existir. Un acuerdo sólido cubre porcentajes de titularidad, responsabilidades de los miembros, derechos de voto, distribución de ganancias y pérdidas, y qué sucede si un miembro desea irse o la LLC se disuelve. Debe celebrarse en un plazo de 90 días a partir de la presentación de los Artículos de Organización.

5. Obtén un EIN

Un EIN es la identificación fiscal federal de tu LLC. Lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria comercial, contratar empleados y presentar impuestos. El IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) emite los EIN en línea de forma gratuita, y la solicitud tarda solo unos minutos.

¿Cuáles son las comisiones por presentación y los costos continuos para una LLC en Nueva York?

Los costos de constitución se acumulan rápido en Nueva York.

Esto es lo que debes presupuestar antes de realizar la presentación:

• Comisión por presentación de los Artículos de Organización: $200

• Reserva de nombre (opcional): $20

• Publicación en periódicos: varía según el periódico

• Certificado de Publicación: $50

• Servicio de agente registrado (si usas uno): los costos por contratar uno varían y van desde aproximadamente $50 hasta $300 por año

• Declaración bienal: $9. Las LLC de Nueva York deben presentarla cada dos años, y vence en el mismo mes calendario en que se formó la LLC.

• Comisión anual por presentación de LLC de Nueva York: comienza en $25, según los ingresos brutos con origen en Nueva York

¿Qué necesitan saber los propietarios de una LLC en Nueva York sobre los impuestos?

Los impuestos de las LLC de Nueva York operan en diferentes niveles. Omitir cualquiera de ellos podría ser un error costoso.

Esto es lo que debes saber:

Impuestos federales

De forma predeterminada, una LLC de un solo miembro tributa como una empresa unipersonal, lo que significa que todos los ingresos se transfieren a tus declaraciones de impuestos personales y pagas impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas. Una LLC de varios miembros tributa como una sociedad, y cada miembro declara su parte en sus propias declaraciones de impuestos. Puedes elegir el tratamiento fiscal de una corporación S o una corporación C si la estructura tiene sentido, pero es una conversación que vale la pena tener con un contador antes de presentar nada.

Tarifa de presentación de LLC en el estado de Nueva York

Nueva York impone una tarifa de presentación anual en función de los ingresos brutos de origen neoyorquino. Comienza en USD 25 y es independiente de cualquier impuesto a las ganancias personales que debas.

Impuesto a las Empresas No Incorporadas de la Ciudad de Nueva York

La ciudad impone su propio Impuesto a las Empresas No Incorporadas (UBT) del 4 % a algunas empresas en la ciudad de Nueva York. No todas las LLC lo deberán pagar, y existen créditos, pero no es algo que quieras descubrir en el momento de la presentación.

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Solicitud de ingreso a Atlas

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Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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