Kleine Unternehmen erwirtschaften im Bundesstaat New York fast 1 Billion USD an jährlichen Verkäufen und Umsatz. Die Gründung einer Limited Liability Company (LLC) in New York und die vollständige Einhaltung der Vorschriften erfordern das Abarbeiten einer längeren Checkliste, als die meisten Bundesstaaten verlangen. Dazu gehören eine Einreichung auf Bundesstaatsebene, eine Veröffentlichungspflicht, deren Kosten je nach Zeitung variieren, eine obligatorische Betriebsvereinbarung und eine Steueridentifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN).

Im Folgenden erklären wir Schritt für Schritt, wie Sie eine LLC in New York gründen, was dies kostet und welche steuerlichen Anforderungen New York stellt – einschließlich städtischer Verpflichtungen, die Gründer/innen überraschen könnten.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Die Gründung einer New Yorker LLC erfordert eine Reihe von Schritten, einschließlich einer langwierigen Veröffentlichungspflicht.

• New Yorker LLCs werden auf drei Ebenen besteuert: auf Bundesebene, auf Bundesstaatsebene und möglicherweise auf städtischer Ebene.

• Im Gegensatz zu einigen anderen Bundesstaaten verlangt New York eine schriftliche Betriebsvereinbarung, die jedoch nicht zum Zeitpunkt der Einreichung abgeschlossen sein muss.

Was ist eine LLC in New York?

Eine LLC ist eine Art von Unternehmensstruktur, die Ihr persönliches Vermögen von Ihren geschäftlichen Verbindlichkeiten trennt. Wenn Ihre LLC verklagt wird oder ihre Schulden nicht bezahlen kann, sind Ihr Haus, Ihre Ersparnisse und Ihr persönliches Eigentum in der Regel nicht betroffen.

Wie in anderen Bundesstaaten bieten LLCs in New York eine Flexibilität, die Corporations nicht haben. Sie können wählen, wie das Unternehmen besteuert wird, die Eigentumsstruktur festlegen und auf die Formalitäten verzichten, die mit der Gründung einer Corporation einhergehen. Für kleine Unternehmen, Einzelgründer und Start-ups in der Frühphase machen der Schutz und die Flexibilität einer LLC sie zu einer soliden Wahl.

Warum eine LLC in New York gründen?

Die Gründung einer LLC in New York ist mit mehr Schritten, Papierkram und Kosten verbunden als in vielen anderen Bundesstaaten.

New York bietet Ihnen jedoch direkten Zugang zu einer der dichtesten Konzentrationen von Kundinnen und Kunden, Investoren und Talenten weltweit. Wenn Sie ein Unternehmen aufbauen, das von Beziehungen in New York abhängt, ist es sinnvoll, vor Ort zu gründen.

Was sind die Anforderungen, um eine LLC in New York zu gründen?

Bevor Sie etwas einreichen, sollten einige Dinge geregelt sein.

Hier sind die Anforderungen zur Gründung einer LLC in New York:

• Einzigartiger, vorschriftsmäßiger Name: Der Name Ihrer LLC muss „Limited Liability Company“, „LLC“ oder „L.L.C.“ enthalten. Er darf einem bestehenden New Yorker Unternehmen nicht zum Verwechseln ähnlich sein und eingeschränkte Wörter wie „Bank“, „Attorney“ und „University“ erfordern zusätzliche Genehmigungen. Sie können die Verfügbarkeit von Namen in der Corporation and Business Entity Database überprüfen.

• Postadresse: Der New York Secretary of State ist der standardmäßige Registered Agent, Sie müssen jedoch eine Adresse angeben, an die er der LLC zugestellte rechtliche Dokumente weiterleiten kann.

• Bereitschaft für die Veröffentlichungspflicht: New York verlangt von neu gegründeten LLCs, eine Gründungsbekanntmachung an sechs aufeinanderfolgenden Wochen in zwei Zeitungen zu veröffentlichen, was in Manhattan teuer sein kann. Ihre LLC entspricht erst dann vollständig dem staatlichen Recht, wenn Sie diesen Schritt abgeschlossen haben.

Wie sieht der Prozess zur Gründung einer LLC in New York aus?

Die Gründung einer LLC in New York erfordert Aufmerksamkeit für Details.

Hier sind die einzelnen Schritte.

1. Reservieren Sie Ihren Namen

Dies ist ein optionaler, aber nützlicher erster Schritt. Eine Namenssuche kostet 5 USD pro Name und muss als schriftliche Anfrage gesendet werden. Wenn Sie sich für einen Namen entschieden haben und noch nicht bereit für die Einreichung sind, können Sie ihn beim Department of State für 60 Tage reservieren.

2. Reichen Sie die Articles of Organization ein

Dies ist die grundlegende Einreichung zur offiziellen Registrierung Ihrer LLC. Sie reichen sie zusammen mit einer Anmeldegebühr entweder online oder per Post beim New York Department of State ein. Sie sollte den Namen Ihrer LLC und das County enthalten, in dem sie ihren Sitz haben wird. Gegen eine zusätzliche Gebühr können Sie die Bearbeitung beschleunigen, wenn Sie sie innerhalb von 24 Stunden (oder schneller) benötigen.

3. Erfüllen Sie die Veröffentlichungspflicht

Nachdem Ihre Articles of Organization genehmigt wurden, haben Sie 120 Tage Zeit, um Ihre Gründungsbekanntmachung an sechs aufeinanderfolgenden Wochen in zwei Zeitungen zu veröffentlichen. Sobald beide Durchläufe abgeschlossen sind, sendet Ihnen jede Zeitung eine Veröffentlichungsbescheinigung (Affidavit of Publication). Sie fügen beide einer Veröffentlichungsurkunde (Certificate of Publication) bei und reichen diese gegen eine Gebühr beim Department of State ein. Wenn dies nicht innerhalb der erforderlichen Frist geschieht, kann die Befugnis Ihrer LLC zur Ausübung von Geschäften ausgesetzt werden.

4. Entwerfen Sie eine Betriebsvereinbarung

New York verlangt von LLCs eine schriftliche Betriebsvereinbarung. Obwohl sie nicht beim Bundesstaat eingereicht wird, muss sie vorhanden sein. Eine solide Vereinbarung regelt Eigentumsanteile, Verantwortlichkeiten der Mitglieder, Stimmrechte, Gewinn- und Verlustverteilung sowie das Vorgehen, wenn ein Mitglied ausscheiden möchte oder sich die LLC auflöst. Sie muss innerhalb von 90 Tagen nach Einreichung der Articles of Organization abgeschlossen werden.

5. Holen Sie sich eine EIN

Eine EIN ist die bundesstaatliche Steueridentifikationsnummer Ihrer LLC. Sie benötigen sie, um ein Geschäftsbankkonto zu eröffnen, Mitarbeiter einzustellen und Steuern einzureichen. Die US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) stellt EINs kostenlos online aus und der Antrag dauert nur wenige Minuten.

Wie hoch sind die Einreichungsgebühren und laufenden Kosten für eine New Yorker LLC?

Die Gründungskosten in New York summieren sich schnell.

Folgendes sollten Sie einkalkulieren, bevor Sie die Einreichung vornehmen:

• Einreichungsgebühr für Articles of Organization: 200 USD

• Namensreservierung (optional): 20 USD

• Veröffentlichung in der Zeitung: Variiert je nach Zeitung

• Veröffentlichungsurkunde (Certificate of Publication): 50 USD

• Service für Registered Agent (falls genutzt): Die Kosten für die Beauftragung eines solchen variieren und liegen zwischen ca. 50 und 300 USD pro Jahr.

• Zweijährliche Erklärung: 9 USD. New Yorker LLCs müssen alle zwei Jahre eine Erklärung in dem Kalendermonat einreichen, in dem die LLC gegründet wurde.

• Jährliche Einreichungsgebühr für NYS LLCs: Ab 25 USD, basierend auf dem in NY erzielten Bruttoeinkommen

Was müssen Eigentümer einer New Yorker LLC über Steuern wissen?

Die Steuern einer New Yorker LLC gelten auf verschiedenen Ebenen. Das Übersehen auch nur einer davon könnte ein teurer Fehler sein.

Hier erfahren Sie, was Sie wissen sollten.

Bundessteuern

Eine Single-Member LLC wird standardmäßig als Einzelunternehmen besteuert, was bedeutet, dass alle Einnahmen in Ihre persönlichen Steuererklärungen einfließen und Sie auf den Nettogewinn Selbstständigensteuer zahlen. Eine Multi-Member LLC wird als Personengesellschaft besteuert, wobei jedes Mitglied seinen Anteil in seiner eigenen Steuererklärung angibt. Sie können die steuerliche Behandlung als S-Corporation oder C-Corporation wählen, wenn die Struktur sinnvoll ist. Dieses Thema sollten Sie jedoch mit einem Buchhalter besprechen, bevor Sie etwas einreichen.

Einreichungsgebühr für LLCs im Bundesstaat New York

New York erhebt eine jährliche Einreichungsgebühr, die auf dem in New York erzielten Bruttoeinkommen basiert. Sie beginnt bei 25 USD und ist unabhängig von der von Ihnen geschuldeten persönlichen Einkommensteuer.

New York City Unincorporated Business Tax

Die Stadt erhebt ihre eigene 4%ige Unincorporated Business Tax (UBT) auf einige Unternehmen in New York City. Nicht jede LLC muss diese zahlen, und es gibt Gutschriften, aber dies ist nichts, was Sie erst bei der Einreichung herausfinden möchten.

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Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

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