Florida cobra un impuesto sobre las ventas estatal del 6,0 % sobre los bienes muebles corporales que se venden en el estado, y muchos condados añaden además sus propios recargos. Si vendes a clientes de Florida, eres responsable de registrarte en el Departamento de Hacienda, cobrar la tasa combinada correcta durante el proceso de compra y presentar un formulario DR-15 según el calendario que te asigne el estado en función de tu volumen de ventas.

A continuación, analizaremos quién tiene que registrarse para el impuesto sobre las ventas de Florida, cómo funciona el impuesto y cómo presentarlo.

De un vistazo

• Las empresas pueden establecer un requisito de presentación a través de una presencia física en Florida o si superan el umbral de nexo económico del estado en ventas gravables.

• Una vez que cuentes con el registro, cobrarás la tasa estatal más el recargo del condado pertinente en el punto de venta (sistema POS), en función de dónde reciba la entrega el cliente.

• La frecuencia de la presentación está vinculada a la cantidad del impuesto sobre las ventas que cobra una empresa de media al mes.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Florida?

Florida cobra un impuesto sobre las ventas estatal del 6,0 % sobre la venta, el alquiler o la licencia de bienes muebles corporales, así como sobre una breve lista de servicios especificados, como los alquileres de inmuebles comerciales. La mayoría de los condados añaden un recargo discrecional a esta tasa estatal, que suele oscilar entre el 0,5 % y el 2,0 %, aunque los condados de Citrus y Collier no lo hacen.

¿Quién debe presentar el impuesto sobre las ventas de Florida?

Debes registrarte para presentar el impuesto sobre las ventas si tienes un nexo en Florida, es decir, una conexión con el estado lo bastante importante como para exigirte que cobres su impuesto. Existen dos formas de establecer un nexo:

• Nexo físico: tener una oficina, un almacén, un establecimiento de comercio minorista, un empleado o inventario en Florida puede generar una obligación de presentación. Una sola aparición en una feria comercial puede constituir un nexo físico para ese período de tiempo.

• Nexo económico: los vendedores remotos sin presencia física tendrán la obligación de registrarse una vez que superen los 100.000 $ en ventas gravables dentro de Florida en el año natural anterior.

Si vendes exclusivamente a través de un marketplace que cobra y liquida el impuesto sobre las ventas de Florida una vez que sus propias ventas facilitadas superan ese mismo umbral de 100.000 $, normalmente no tendrás que registrarte por separado para esas transacciones. Las empresas que venden a través de un marketplace y en sus propios sitios web o tiendas siguen teniendo que registrarse para las ventas directas, y deben llevar un seguimiento de las transacciones que ya ha cubierto el marketplace para que no se declare nada dos veces.

¿Cómo funciona el impuesto sobre las ventas de Florida?

Una vez que cuentes con el registro, cobrarás la tasa estatal más el recargo de tu condado en el punto de venta (sistema POS), en función de dónde reciba la entrega el cliente, y no de dónde esté ubicada tu empresa.

Algunas reglas determinan la tasa combinada que cobras y cómo la declaras:

• Límite del recargo: el recargo discrecional de un condado se aplica solo a los primeros 5000 $ del precio de un único artículo.

• Cálculo basado en el destino: la tasa combinada que cobras depende de la dirección de envío. Una empresa que realiza envíos a varios condados tiene que hacer un seguimiento de más de una tasa.

• Exención por reventa: si vas a comprar inventario para revenderlo, puedes presentar a tu proveedor un certificado anual de reventa en lugar de pagar el impuesto por adelantado. Después, podrás cobrar el impuesto al vender el artículo a tu propio cliente. Florida vuelve a expedir los certificados de reventa cada año y exige documentación que demuestre el motivo por el cual una transacción goza de exención siempre que el propio certificado no lo cubra.

¿Cómo puedes registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Florida?

El registro se lleva a cabo a través del Departamento de Hacienda de Florida y no tiene coste alguno. Puedes solicitar un permiso de impuesto sobre las ventas de Florida a través de la Solicitud de impuestos para empresas de Florida (Formulario DR-1) en línea del estado y, a continuación, seguir estas instrucciones:

• Reúne los datos de tu empresa: necesitarás tu número de identificación del empleador (EIN) federal —o tu número de la Seguridad Social (SSN) si eres el propietario único—, así como el nombre legal y la estructura de tu empresa, y tus direcciones física y postal. También tendrás que presentar una estimación de tus ventas gravables previstas.

• Envía tu solicitud: el portal en línea del departamento suele procesar los registros en unos días hábiles, aunque existe una versión en papel del formulario DR-1 para las empresas que lo prefieran.

• Recibe tu certificado de registro: este documento contiene tu número único de impuesto sobre las ventas de 13 dígitos, y tienes la obligación de conservarlo en tu lugar de trabajo.

• Recibe tu certificado anual de reventa: te permite realizar compras exentas de impuestos de inventario que tengas previsto revender.

• Establece la frecuencia de tu presentación: el departamento la asigna en función de tu obligación fiscal estimada y puede ajustarla después de tu primer año de presentaciones.

¿Cuáles son las frecuencias de presentación y las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Florida?

Florida asigna tu frecuencia de presentación en función de tu obligación promedio mensual del impuesto sobre las ventas. Esta asignación puede cambiar de un año a otro a medida que aumentan o disminuyen tus ventas.

A continuación, te mostramos las frecuencias:

• Mensual: Las empresas con una obligación mensual promedio superior a 1000 $ presentan su declaración con este calendario.

• Trimestral: Esta frecuencia se asigna a las empresas con una obligación promedio de entre 501 $ y 1000 $ al mes.

• Semestral: Una obligación mensual promedio de entre 101 $ y 500 $ hace que tu empresa cumpla los requisitos para este calendario de menor frecuencia.

• Anual: Una obligación promedio de 100 $ o menos al mes significa que debes realizar la presentación solo una vez al año.

Todas las declaraciones, sin importar la frecuencia, vencen el día 20 del mes siguiente al período de cobro. La fecha límite pasa al siguiente día hábil si el día 20 cae en fin de semana o festivo. Los pagos electrónicos necesitan más tiempo de antelación, ya que la transferencia de fondos tarda un día en cobrarse: por lo general, tendrás que iniciar el pago a las 17:00 h ET del día hábil anterior al día 20 como máximo.

Presentar la declaración fuera de plazo tiene un coste real, con una penalización mínima de 50 $ o del 10 % del impuesto adeudado por cada 30 días de retraso en el pago. La penalización tiene un límite del 50 % del importe adeudado, más intereses a una tasa que el Departamento de Ingresos ajusta dos veces al año. Las empresas que presentan la declaración y pagan a tiempo generalmente pueden solicitar una pequeña bonificación por cobro del 2,5 % de los primeros 1200 $ del impuesto adeudado hasta un límite de 30 $, como compensación por el coste de cobrar el impuesto.

¿Cuáles son los errores más comunes al presentar la declaración del impuesto sobre las ventas de Florida?

Muchos errores de presentación se reducen a equivocaciones en las tasas o al incumplimiento de los plazos, más que a una falta de comprensión fundamental del propio impuesto. A continuación, indicamos algunos de los aspectos más comunes a los que debes prestar atención:

• Aplicar un recargo del condado incorrecto: a veces, una empresa que realiza envíos a distintos condados puede aplicar la tasa de su propio condado a todas las ventas en lugar de la tasa de la dirección de envío.

• Ignorar el límite de 5000 $: en el caso de los artículos de mayor precio, aplicar el recargo a todo el precio de venta en lugar de solo a los primeros 5000 $ exagera el impuesto adeudado.

• Omitir las declaraciones con importe cero: Florida exige una declaración por cada período en el que cuentes con registro, incluso si no hubo ninguna venta gravable. Omitirla puede conllevar sanciones y problemas con el registro.

• Contabilizar dos veces las ventas de los marketplaces: las empresas que venden a través de un marketplace y de sus propios sitios web a veces declaran ventas que el marketplace ya ha cobrado y liquidado, o bien no declaran en absoluto sus ventas directas.

• Saltarse el límite de pago electrónico: iniciar el pago el propio día 20, en lugar del día hábil anterior, puede provocar que la presentación se retrase aunque la declaración se haya entregado a tiempo.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en los siguientes casos:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

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Stripe Tax puede ayudarte a:

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• Regístrate para pagar impuestos: si tienes que registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos. Te beneficiarás de un proceso simplificado en el que los datos de la solicitud se rellenan de forma automática, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte con el registro en las autoridades fiscales locales.

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Preguntas frecuentes sobre cómo presentar el impuesto sobre las ventas de Florida