La Florida applica un'imposta sulle vendite statale del 6,0% sui beni materiali venduti nello Stato e molte contee aggiungono le proprie sovrattasse. Se vendi a clienti in Florida, è tua responsabilità registrarti presso il Department of Revenue, riscuotere l'aliquota combinata corretta al momento del checkout e presentare un Modulo DR-15 in base alla pianificazione assegnata dallo Stato a seconda del volume delle tue vendite.

Di seguito, esamineremo chi è tenuto a registrarsi per l'imposta sulle vendite in Florida, come funziona l'imposta e come dichiararla.

In sintesi

• Le attività possono stabilire un obbligo di dichiarazione attraverso una presenza fisica in Florida o superando la soglia del nesso economico dello Stato per le vendite imponibili.

• Dopo la registrazione, riscuoti l'aliquota statale più la sovrattassa della contea competente nella soluzione POS (point of sale), in base a dove il cliente riceve la spedizione.

• La frequenza di dichiarazione è legata all'importo dell'imposta sulle vendite che un'attività riscuote in media ogni mese.

Che cos'è l'imposta sulle vendite in Florida?

La Florida addebita un'imposta sulle vendite statale del 6,0% su vendita, locazione o licenza di beni mobili materiali, oltre a un breve elenco di servizi specificati, come gli affitti di immobili commerciali. La maggior parte delle contee applica una sovrattassa discrezionale in aggiunta all'aliquota statale, in genere compresa tra lo 0,5% e il 2,0%, anche se le contee di Citrus e Collier non lo fanno.

Chi è tenuto a dichiarare l'imposta sulle vendite in Florida?

Devi registrarti e dichiarare l'imposta sulle vendite se hai un nesso economico (nexus) in Florida, ovvero un collegamento con lo Stato sufficientemente rilevante da richiederti di riscuotere la relativa imposta. Esistono due modi per stabilire un nesso:

• Nesso fisico: avere un ufficio, un magazzino, una sede di commercio al dettaglio, un dipendente o un inventario in Florida può creare un obbligo di dichiarazione. Una singola partecipazione a una fiera può costituire un nesso fisico per quel determinato periodo.

• Nesso economico: i venditori remoti senza una presenza fisica devono comunque registrarsi una volta superati i 100.000 $ in vendite imponibili in Florida nell'anno solare precedente.

Se vendi esclusivamente tramite un marketplace che riscuote e versa l'imposta sulle vendite della Florida una volta che le sue vendite agevolate superano la stessa soglia di 100.000 $, in genere non devi registrarti separatamente per tali transazioni. Le attività che vendono tramite un marketplace e i propri siti web o negozi devono comunque registrarsi per le vendite dirette e tenere traccia delle transazioni già coperte dal marketplace, in modo da non dichiarare nulla due volte.

Come funziona l'imposta sulle vendite in Florida?

Dopo la registrazione, riscuoti l'aliquota statale più la sovrattassa della tua contea nella soluzione POS (point of sale), in base al luogo in cui il cliente riceve la spedizione piuttosto che alla località in cui ha sede la tua attività.

Alcune regole determinano l'aliquota combinata da addebitare e le modalità di dichiarazione:

• Limite massimo della sovrattassa: la sovrattassa discrezionale di una contea si applica solo ai primi 5.000 $ del prezzo di un singolo articolo.

• Sourcing basato sulla destinazione: l'aliquota combinata che addebiti dipende dall'indirizzo di spedizione. Un'attività che spedisce in diverse contee deve monitorare più di un'aliquota.

• Esenzione per la rivendita: se acquisti inventario da rivendere, puoi presentare al tuo fornitore un Certificato di rivendita annuale invece di pagare le imposte in anticipo. Successivamente, puoi riscuotere le imposte quando vendi l'articolo al tuo cliente. La Florida riemette i certificati di rivendita ogni anno e richiede una documentazione che illustri il motivo per cui una transazione era esente ogni volta che il certificato stesso non la copre.

Come registrarsi per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite in Florida?

La registrazione avviene tramite il Florida Department of Revenue ed è gratuita. Puoi richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite della Florida online tramite la Florida Business Tax Application (Modulo DR-1) dello Stato, quindi seguire queste istruzioni:

• Raccolta dei dettagli della tua attività: avrai bisogno del tuo Employer Identification Number (EIN) federale o del Social Security Number (SSN) se operi come ditta individuale, oltre alla ragione sociale e alla struttura della tua attività, nonché agli indirizzi fisici e postali. Dovrai anche fornire una proiezione delle vendite imponibili previste.

• Invio della tua richiesta di registrazione: il portale online del dipartimento in genere elabora le registrazioni entro pochi giorni lavorativi, sebbene esista una versione cartacea del Modulo DR-1 per le attività che la preferiscono.

• Ricezione del Certificate of Registration: questo documento riporta il tuo numero univoco di 13 cifre per l'imposta sulle vendite ed è obbligatorio conservarlo presso la sede della tua attività.

• Ricezione dell'Annual Resale Certificate: questo ti consente di effettuare acquisti esenti da imposte per l'inventario che prevedi di rivendere.

• Impostazione della frequenza di dichiarazione: il dipartimento la assegna in base all'obbligo fiscale previsto e può regolarla dopo il primo anno di dichiarazioni.

Quali sono le frequenze di dichiarazione e le scadenze per l'imposta sulle vendite della Florida?

La Florida assegna la frequenza di dichiarazione in base alla tua passività media mensile relativa all'imposta sulle vendite. Questa assegnazione può variare di anno in anno in base all'aumento o alla diminuzione delle tue vendite.

Ecco le frequenze:

• Mensile: le attività con una passività media mensile superiore a 1.000 $ presentano la dichiarazione con questa frequenza.

• Trimestrale: questa frequenza viene assegnata alle attività con una passività media compresa tra 501 $ e 1.000 $ al mese.

• Semestrale: una passività media mensile compresa tra 101 $ e 500 $ qualifica la tua attività per questa frequenza ridotta.

• Annuale: una passività media di 100 $ o inferiore al mese comporta la presentazione della dichiarazione una sola volta all'anno.

Ogni dichiarazione, indipendentemente dalla frequenza, è dovuta entro il 20 del mese successivo al periodo di riscossione. La scadenza viene posticipata al giorno lavorativo successivo se il 20 cade in un fine settimana o in un giorno festivo. I pagamenti elettronici richiedono tempi di elaborazione più lunghi, poiché il trasferimento dei fondi impiega un giorno per essere saldato: in genere dovrai avviare il pagamento al più tardi entro le 17:00 ET del giorno lavorativo precedente al 20.

Presentare la dichiarazione in ritardo comporta un costo effettivo, con una penalità minima di 50 $ o del 10% dell'imposta dovuta per ogni 30 giorni di ritardo nel pagamento. La penalità non può superare il 50% dell'importo dovuto, più gli interessi a un tasso che il Department of Revenue adegua due volte all'anno. Le attività che presentano la dichiarazione ed effettuano il pagamento in tempo possono solitamente richiedere una piccola indennità di riscossione pari al 2,5% dei primi 1.200 $ di imposta dovuta fino a un limite massimo di 30 $, come compensazione per il costo di riscossione dell'imposta.

Quali sono gli errori comuni nella dichiarazione dell'imposta sulle vendite in Florida?

Molti errori di dichiarazione si riducono a errori relativi alle aliquote o al mancato rispetto delle scadenze, piuttosto che a un'incomprensione fondamentale dell'imposta stessa. Ecco alcuni degli elementi più comuni a cui prestare attenzione:

• Applicazione della sovrattassa di contea errata: un'attività che spedisce in più contee potrebbe talvolta applicare l'aliquota della propria contea a ogni vendita invece dell'aliquota prevista all'indirizzo di spedizione.

• Ignorare il limite massimo di 5.000 $: per gli articoli con prezzo più elevato, l'applicazione della sovrattassa all'intero prezzo di vendita invece che solo ai primi 5.000 $ sovrastima l'imposta dovuta.

• Omettere le dichiarazioni a zero: la Florida richiede una dichiarazione per ogni periodo in cui l'azienda è registrata, anche in assenza di vendite imponibili. L'omissione può comportare sanzioni e problemi di registrazione.

• Conteggiare due volte le vendite tramite marketplace: le attività che vendono sia tramite un marketplace che sui propri siti talvolta dichiarano vendite per cui il marketplace ha già riscosso e versato le imposte, oppure omettono del tutto di dichiarare le proprie vendite dirette.

• Mancato rispetto del limite per i pagamenti elettronici: avviare il pagamento il giorno 20 stesso, piuttosto che il giorno lavorativo precedente, può causare un ritardo nella dichiarazione anche se quest'ultima è stata presentata in tempo.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle tue transazioni Stripe. Può anche effettuare la registrazione per riscuotere le imposte per tuo conto negli Stati Uniti, automatizzare le dichiarazioni per gli Stati Uniti nella Dashboard e gestire le dichiarazioni a livello globale tramite partner di fiducia. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e la GST su:

• beni e servizi digitali, tutti gli stati degli USA e in oltre 100 Paesi;

• beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi.

Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrazione per il pagamento delle imposte: se devi registrarti per l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali. Potrai usufruire di una procedura semplificata che precompila i dettagli della richiesta di registrazione, facendoti risparmiare tempo e semplificando la conformità alle normative locali. Se ti serve aiuto per la registrazione al di fuori degli Stati Uniti, Stripe collabora con Taxually per aiutarti a registrarti presso le autorità fiscali locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplificare le dichiarazioni: Stripe Tax automatizza le dichiarazioni statunitensi nella Dashboard, con il supporto di TaxJar. Per le dichiarazioni globali, Stripe Tax si integra perfettamente con partner per le dichiarazioni, per garantire che le tue dichiarazioni globali siano accurate e puntuali. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue dichiarazioni, così potrai concentrarti sulla crescita della tua attività.

Scopri di più su Stripe Tax, oppure inizia oggi stesso.

Domande frequenti su come dichiarare l'imposta sulle vendite in Florida