Florida erhebt eine staatliche Sales Tax von 6,0 % auf materielle Güter, die im Bundesstaat verkauft werden, und viele Countys fügen zusätzlich ihre eigenen Zuschläge hinzu. Wenn Sie an Kundinnen und Kunden in Florida verkaufen, sind Sie dafür verantwortlich, sich beim Department of Revenue zu registrieren, beim Bezahlvorgang den richtigen kombinierten Steuersatz zu erheben und ein Formular DR-15 nach dem Zeitplan einzureichen, den der Bundesstaat Ihnen basierend auf Ihrem Verkaufsvolumen zuweist.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, wer verpflichtet ist, sich für die Sales Tax in Florida zu registrieren, wie die Steuer funktioniert und wie sie eingereicht wird.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Unternehmen können eine Einreichungspflicht durch eine physische Präsenz in Florida oder durch Überschreiten des Schwellenwerts für den wirtschaftlichen Nexus des Bundesstaats bei steuerpflichtigen Verkäufen begründen.

• Sobald Sie registriert sind, erheben Sie am POS (Point of Sale) den staatlichen Steuersatz plus den Zuschlag des jeweiligen Countys, basierend darauf, wo die Kundin/der Kunde die Lieferung entgegennimmt.

• Die Einreichungshäufigkeit ist daran gebunden, wie viel Sales Tax ein Unternehmen durchschnittlich pro Monat erhebt.

Was ist die Sales Tax in Florida?

Florida erhebt eine staatliche Sales Tax von 6,0 % auf den Verkauf, das Leasing oder die Lizenzierung von materiellem persönlichem Eigentum sowie auf eine kurze Liste spezifizierter Dienstleistungen wie die Vermietung von Gewerbeimmobilien. Die meisten Countys erheben zusätzlich zu diesem staatlichen Satz einen optionalen Zuschlag, normalerweise zwischen 0,5 % und 2,0 %, obwohl Citrus County und Collier County dies nicht tun.

Wer muss die Sales Tax in Florida einreichen?

Sie müssen sich für die Sales Tax registrieren und diese einreichen, wenn Sie einen Nexus in Florida haben, also eine ausreichend wesentliche Verbindung zum Bundesstaat, die Sie zur Erhebung seiner Steuer verpflichtet. Es gibt zwei Möglichkeiten, einen Nexus zu begründen:

• Physischer Nexus: Das Unterhalten eines Büros, Lagers, Einzelhandelsstandorts, von Personal oder Inventar in Florida kann eine Pflicht zur Einreichung begründen. Ein einziger Messeauftritt kann für diesen Zeitraum einen physischen Nexus darstellen.

• Wirtschaftlicher Nexus: Fernverkäufer ohne physische Präsenz müssen sich dennoch registrieren, sobald sie im vorherigen Kalenderjahr 100.000 $ an steuerpflichtigen Verkäufen innerhalb Floridas überschreiten.

Wenn Sie ausschließlich über einen Marktplatz verkaufen, der die Sales Tax in Florida einzieht und abführt, sobald seine eigenen vermittelten Verkäufe denselben Schwellenwert von 100.000 $ überschreiten, müssen Sie sich für diese Transaktionen in der Regel nicht separat registrieren. Unternehmen, die über einen Marktplatz und ihre eigenen Websites oder Geschäfte verkaufen, müssen sich dennoch für die Direktverkäufe registrieren und sie müssen nachverfolgen, welche Transaktionen der Marktplatz bereits abgedeckt hat, damit nichts doppelt gemeldet wird.

Wie funktioniert die Sales Tax in Florida?

Sobald Sie registriert sind, erheben Sie am POS (Point of Sale) den staatlichen Steuersatz plus den Zuschlag Ihres Countys, basierend darauf, wo die Kundin/der Kunde die Lieferung entgegennimmt, und nicht darauf, wo sich Ihr Unternehmen befindet.

Einige wenige Regeln bestimmen den kombinierten Steuersatz, den Sie berechnen, und wie Sie ihn melden:

• Obergrenze für den Zuschlag: Der optionale Zuschlag eines Countys gilt nur für die ersten 5.000 $ des Preises eines einzelnen Artikels.

• Zielbasierte Quellenbestimmung: Der kombinierte Steuersatz, den Sie berechnen, hängt von der Lieferadresse ab. Ein Unternehmen, das in mehrere Countys liefert, muss mehr als einen Steuersatz nachverfolgen.

• Ausnahme für den Weiterverkauf: Wenn Sie Inventar für den Weiterverkauf erwerben, können Sie Ihrem Lieferanten ein Annual Resale Certificate (jährliches Wiederverkaufszertifikat) vorlegen, anstatt die Steuer im Voraus zu zahlen. Dann können Sie die Steuer erheben, wenn Sie den Artikel an Ihre eigene Kundin/Ihren eigenen Kunden verkaufen. Florida stellt die Wiederverkaufszertifikate jedes Jahr neu aus und erwartet eine Dokumentation, die zeigt, warum eine Transaktion steuerfrei war, wenn das Zertifikat selbst dies nicht abdeckt.

Wie registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Erlaubnis in Florida?

Die Registrierung erfolgt über das Florida Department of Revenue und ist kostenlos. Sie können eine Sales Tax-Genehmigung in Florida über den bundesstaatlichen Online-Antrag Florida Business Tax Application (Formular DR-1) beantragen und dann den folgenden Anweisungen folgen:

• Stellen Sie Ihre Unternehmensdetails zusammen: Sie benötigen Ihre bundesstaatliche Employer Identification Number (EIN) – oder Ihre Social Security Number (SSN), wenn Sie ein Einzelunternehmen sind – sowie den rechtsgültigen Namen und die Struktur Ihres Unternehmens und Ihre physische sowie postalische Adresse. Außerdem müssen Sie eine Prognose Ihrer voraussichtlichen steuerpflichtigen Verkäufe angeben.

• Reichen Sie Ihren Antrag ein: Das Online-Portal der Behörde bearbeitet Registrierungen normalerweise innerhalb weniger Werktage, obwohl auch eine Papierversion des Formulars DR-1 für Unternehmen existiert, die diese bevorzugen.

• Erhalten Sie Ihre Registrierungsbescheinigung (Certificate of Registration): Dieses Dokument enthält Ihre eindeutige 13-stellige Sales Tax-Nummer und Sie sind verpflichtet, es an Ihrem Geschäftssitz aufzubewahren.

• Erhalten Sie Ihr Annual Resale Certificate: Dies ermöglicht Ihnen steuerfreie Käufe von Inventar, das Sie weiterverkaufen möchten.

• Legen Sie Ihre Einreichungshäufigkeit fest: Die Behörde weist diese basierend auf Ihrer prognostizierten Steuerschuld zu und kann sie nach Ihrem ersten Jahr der Einreichungen anpassen.

Was sind die Einreichungshäufigkeiten und Fälligkeitsdaten für die Florida Sales Tax?

Florida legt Ihre Einreichungshäufigkeit basierend auf Ihrer durchschnittlichen monatlichen Sales Tax-Verbindlichkeit fest. Diese Zuweisung kann sich von Jahr zu Jahr ändern, wenn Ihr Umsatz wächst oder schrumpft.

Hier sind die Intervalle:

• Monatlich: Unternehmen mit einer durchschnittlichen monatlichen Verbindlichkeit von über 1.000 USD reichen nach diesem Zeitplan ein.

• Vierteljährlich: Diese Häufigkeit wird Unternehmen mit einer durchschnittlichen Verbindlichkeit zwischen 501 USD und 1.000 USD pro Monat zugewiesen.

• Halbjährlich: Eine durchschnittliche monatliche Verbindlichkeit zwischen 101 USD und 500 USD qualifiziert Ihr Unternehmen für diesen weniger häufigen Zeitplan.

• Jährlich: Eine durchschnittliche Verbindlichkeit von 100 USD oder weniger pro Monat bedeutet, dass die Einreichung nur einmal im Jahr erfolgt.

Jede Steuererklärung ist unabhängig von der Häufigkeit bis zum 20. des Monats nach dem Erhebungszeitraum fällig. Die Frist verschiebt sich auf den nächsten Werktag, wenn der 20. auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt. Elektronische Zahlungen benötigen zusätzliche Vorlaufzeit, da der Geldtransfer einen Tag dauert: Sie müssen die Zahlung in der Regel spätestens bis 17:00 Uhr ET am Werktag vor dem 20. veranlassen.

Eine verspätete Einreichung verursacht tatsächliche Kosten, mit einer Mindeststrafe von 50 USD oder 10 % der fälligen Steuer für jeweils 30 Tage Zahlungsverzug. Die Strafe ist auf 50 % des geschuldeten Betrags begrenzt, zuzüglich Zinsen zu einem Satz, den das Department of Revenue zweimal im Jahr anpasst. Unternehmen, die pünktlich einreichen und zahlen, können in der Regel einen kleinen Erhebungsfreibetrag von 2,5 % der ersten 1.200 USD der fälligen Steuer bis zu einer Obergrenze von 30 USD als Ausgleich für die Kosten der Steuererhebung geltend machen.

Was sind häufige Fehler bei der Einreichung der Sales Tax in Florida?

Viele Fehler bei der Einreichung sind eher auf falsche Steuersätze oder verpasste Fristen zurückzuführen als auf ein grundlegendes Missverständnis der Steuer selbst. Hier sind einige der häufigsten Dinge, auf die Sie achten sollten:

• Anwendung eines falschen County-Zuschlags: Ein Unternehmen, das in mehrere Countys liefert, wendet bei jedem Verkauf unter Umständen den Steuersatz des eigenen Countys anstatt den Steuersatz der Lieferadresse an.

• Ignorieren der Obergrenze von 5.000 $: Bei hochpreisigeren Artikeln führt die Anwendung des Zuschlags auf den gesamten Verkaufspreis anstatt nur auf die ersten 5.000 $ zu einer zu hoch angesetzten Steuerschuld.

• Auslassen von Nullmeldungen: Florida verlangt eine Erklärung für jeden Zeitraum, in dem Sie registriert sind, selbst wenn es keine steuerpflichtigen Verkäufe gab. Das Auslassen kann zu Strafen und Problemen bei der Registrierung führen.

• Doppelte Erfassung von Verkäufen über den Marktplatz: Unternehmen, die sowohl über einen Marktplatz als auch über eigene Websites verkaufen, melden manchmal Verkäufe, für die der Marktplatz die Steuer bereits eingezogen und abgeführt hat, oder sie versäumen es, ihre Direktverkäufe überhaupt zu melden.

• Verpassen der Frist für elektronische Zahlungen: Die Veranlassung der Zahlung erst am 20. und nicht am vorherigen Werktag kann zu einer verspäteten Einreichung führen, obwohl die Steuererklärung pünktlich eingegangen ist.

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Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen dabei, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für die Steuererhebung registrieren, US-Steuererklärungen im Dashboard automatisieren und weltweite Einreichungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (VAT) und Goods and Services Tax (GST) auf:

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• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

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FAQs zur Einreichung der Sales Tax in Florida