Los estados financieros son una herramienta clave para hacer un seguimiento de la salud de tu empresa, y una de las partes más importantes de la sección de capital de estos estados son las ganancias retenidas. Las ganancias retenidas son las ganancias que tu empresa ha acumulado a lo largo del tiempo y que conservas, en lugar de distribuirlas a los accionistas como dividendos.

Las ganancias retenidas representan los fondos disponibles para la reinversión, es decir, para expandir las operaciones, lanzar nuevos productos o pagar deuda. A diferencia de la financiación externa, que puede conllevar intereses o una participación en la propiedad, las ganancias retenidas te permiten financiar tu crecimiento desde dentro. Esto ayuda a que tu empresa desarrolle estabilidad financiera.

A continuación, explicaremos cómo funcionan las ganancias retenidas, cómo se acumulan, cómo calcularlas y por qué son importantes para una empresa en crecimiento.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué son las ganancias retenidas y por qué son importantes?
  
• ¿Cuál es la fórmula para calcular las ganancias retenidas?
  
• ¿Cómo se calculan las ganancias retenidas iniciales?
  
• ¿Cómo afecta el ingreso neto a las ganancias retenidas?
  
• ¿Qué papel juegan los dividendos en las ganancias retenidas?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe a calcular las ganancias retenidas?
  
• ¿Cómo aparecen las ganancias retenidas en los estados financieros?
  

¿Qué son las ganancias retenidas y por qué son importantes?

Las ganancias retenidas son la parte de las ganancias de una empresa que se mantienen, en lugar de distribuirse como dividendos a los accionistas. Por lo general, se utilizan para reinvertir en crecimiento, pagar deudas o cubrir gastos futuros.

Para las startups, las ganancias retenidas son importantes porque actúan como un colchón financiero y proporcionan el capital para la reinversión sin necesidad de que las startups busquen financiación adicional. En lugar de depender de inversores externos o préstamos, utilizas las ganancias de tu empresa para financiar nuevos proyectos, contratar más personal o ampliar las operaciones. Esto demuestra a los inversores potenciales que tu negocio es sostenible y puede hacer que tu empresa sea más atractiva a la hora de asegurar futuras rondas de financiación.

Las ganancias retenidas son una parte clave de tu salud financiera. Representan un buen rendimiento de tu empresa y la forma en que estás planificando el éxito futuro.

¿Cuál es la fórmula para calcular las ganancias retenidas?

Esta es la fórmula para calcular las ganancias retenidas:

Beneficios retenidos = Beneficios retenidos iniciales + Beneficio neto (o pérdida) - Dividendos

A continuación, se muestra un desglose de cada componente:

• Ingresos retenidos iniciales: Estas son tus ganancias retenidas al inicio del período. Es el saldo del año o trimestre anterior.

• Beneficio neto (o pérdida): Esta es la ganancia (o pérdida) de tu empresa en el período. Si tu negocio está ganando dinero, este número será positivo. Si tu negocio está perdiendo dinero, será negativo.

• Dividendos: Si tu empresa paga ganancias a sus accionistas, esos pagos se restan de las ganancias retenidas.

Para calcular tus beneficios retenidos actuales, empieza con el saldo previo, añade tus ganancias actuales y resta cualquier dividendo que hayas pagado. Es posible que las startups en las primeras etapas aún no estén pagando dividendos, por lo que todas sus ganancias se convertirían en ganancias retenidas.

Comprender las ganancias retenidas es importante para las startups porque muestran qué parte de tus ganancias has mantenido en el negocio para impulsar el crecimiento futuro. Es un indicador clave de la salud financiera y puede ayudar a guiar tu estrategia de reinversión.

¿Cómo se calculan las ganancias retenidas iniciales?

Calcular tus ganancias retenidas iniciales te ayuda a comprender cuántas ganancias ha acumulado tu empresa. Al comienzo de un nuevo período (por ejemplo, un nuevo año fiscal o trimestre), tus ganancias retenidas iniciales serán el saldo de las ganancias retenidas al final del período anterior. Este importe procede de los estados financieros del último periodo y se encuentra en el balance de tu empresa, en la sección de patrimonio neto.

• Ejemplo: Imagina que el balance general de tu startup a finales del año pasado muestra que tenías 50.000 $ en ganancias retenidas. Esa cantidad serán tus ganancias retenidas iniciales para este año.
  

Si estás comenzando tu negocio, tus ganancias retenidas iniciales serán de 0 $ porque aún no has acumulado beneficios.

Las ganancias retenidas iniciales son el punto de partida para el nuevo período. Se ajustan en función de las ganancias (o pérdidas) que genere tu empresa y de los dividendos pagados a los accionistas. Comprender esta cifra inicial es clave para calcular tus ganancias retenidas actuales para el nuevo período.

¿Cómo afecta el beneficio neto a las ganancias retenidas?

El beneficio neto juega un papel importante en la determinación de las ganancias retenidas de tu empresa porque repercute directamente en las ganancias que retienes en la empresa.

Los ingresos netos de tu empresa (es decir, los beneficios netos) se suman a tus ganancias retenidas. Si tu startup tiene un ingreso neto positivo, estás aumentando la cantidad de dinero que puede reinvertirse en tu negocio para el crecimiento futuro o utilizarse para pagar deudas.

Pero si su empresa tiene una pérdida neta (es decir, gasta más de lo que gana), reduce tus ganancias retenidas. En este caso, estás agotando las ganancias que has acumulado en períodos anteriores, lo que puede afectar tu situación financiera general.

El beneficio neto impulsa el crecimiento de tus ganancias retenidas. Cuantos más beneficios generes, más ganancias retenidas tendrás para reinvertir en tu negocio sin necesidad de financiación externa. Dado que las ganancias retenidas representan las ganancias acumuladas de tu negocio, una utilidad neta positiva constante proporciona una base sólida para la expansión y la salud financiera.

¿Qué papel juegan los dividendos en las ganancias retenidas?

Los dividendos reducen directamente las ganancias retenidas de una empresa. Cuando una empresa paga dividendos a sus accionistas, saca dinero del negocio en lugar de mantenerlo para el crecimiento.

El pago de dividendos es menos común para las startups en etapa inicial porque todas las ganancias deben reinvertirse en el negocio. Sin embargo, si distribuyes dividendos, estos afectarán a las ganancias retenidas.

• Ejemplo: Una vez que se pagan los dividendos, se restan de las ganancias de tu empresa. Si tu empresa tiene 50.000 $ en ganancias retenidas y reparte 10.000 $ en dividendos, tus nuevas ganancias retenidas serán de 40.000 $.
  

Si estás considerando pagar dividendos, asegúrate de que tu empresa tiene suficientes ganancias retenidas (y un flujo de caja) general para cubrirlos. Pagar demasiado en dividendos cuando aún se está en una fase de crecimiento podría limitar tu capacidad para reinvertir en el negocio, lo que podría obstaculizar la expansión futura. A medida que la empresa madure, puedes considerar pagar dividendos, pero equilibra eso con la necesidad de reinversión y crecimiento sostenible.

¿Cómo puede ayudar Stripe a calcular las ganancias retenidas?

Stripe puede ayudarte a calcular las ganancias retenidas simplificando el seguimiento de los ingresos, los gastos y las transferencias, todo lo cual se incorpora directamente a los estados financieros.

Aquí tienes algunas maneras en las que Stripe puede ayudarte a calcular las ganancias retenidas:

• Seguimiento automatizado de ingresos: Stripe hace un seguimiento automático de todos los pagos que recibes, ya sean pagos puntuales o ingresos recurrentes por suscripciones. Esto significa que puedes encontrar fácilmente tus ingresos totales para un período específico, lo cual es el punto de partida para calcular el ingreso neto (y, en última instancia, tus ganancias retenidas).

• Gestión de gastos: Stripe se integra con herramientas de contabilidad como QuickBooks y Xero para realizar un seguimiento de los gastos. Al tener en cuenta tus gastos (p. ej., comisiones de plataforma, rembolsos, costes de transacción), obtienes una imagen más clara de tus ingresos netos, que afectan a tus ganancias retenidas.

• Informes en tiempo real: Stripe te da acceso a datos financieros en tiempo real, lo que te permite controlar cómo se comparan tus ingresos y gastos. Esto puede ayudarte a ver cuánta ganancia estás generando (o perdiendo) para que puedas calcular tus ganancias retenidas.

Stripe simplifica la gestión del flujo de caja, haciendo que sea mucho más fácil hacer el seguimiento de todo lo que entra en el cálculo de tus ganancias retenidas. Al utilizar Stripe para gestionar tus pagos e integrarlos con tus sistemas contables, obtienes una visión más clara y precisa de tus ganancias retenidas.

¿Cómo aparecen las ganancias retenidas en los estados financieros?

Las ganancias retenidas aparecen en tu balance general, uno de los principales estados financieros de tu startup, como los beneficios «restantes» que se han reinvertido en tu negocio. Aparecen en el balance general como parte de tu capital.

Las ganancias retenidas representan la parte de las ganancias que has mantenido en el negocio en lugar de distribuirlas como dividendos. Contribuyen al «patrimonio neto» de tu startup, es decir, el valor que queda después de restar tus pasivos (p. ej., préstamos, facturas, cuentas por pagar) de tus activos (p. ej., efectivo, inventario, equipos).

• Comienza con las ganancias retenidas iniciales: Estas son las ganancias retenidas transferidas del período anterior.

• Añade el beneficio neto: Se trata de las ganancias de tu empresa durante el período actual. Si eres rentable, tus beneficios netos aumentan tus ganancias retenidas.

• Resta los dividendos (si corresponde): Si tu startup paga dividendos a los accionistas, estos se restarán de tus ganancias retenidas porque es dinero que has distribuido fuera de la empresa.

Al final del período, el saldo en la sección de ganancias retenidas representa las ganancias acumuladas que tu startup ha retenido a lo largo del tiempo, que están disponibles para reinvertir en el negocio o pagar deuda.