Os demonstrativos financeiros são uma ferramenta fundamental para acompanhar a integridade da empresa. Uma das partes mais importantes da seção patrimônio desses demonstrativos são os lucros retidos. Lucros retidos são os lucros que sua empresa acumulou ao longo do tempo e que você mantém, em vez de distribuir aos acionistas como dividendos.

Os lucros retidos representam os fundos disponíveis para reinvestimento — para expandir operações, lançar novos produtos ou pagar dívidas. Ao contrário do financiamento externo, que pode vir com juros ou participação acionária, os lucros retidos permitem que você financie seu crescimento por dentro. Isso ajuda sua empresa a construir estabilidade financeira.

Abaixo, explicaremos como funcionam os lucros retidos, como eles se acumulam, como calculá-los e por que são importantes para um negócio em crescimento.

Neste artigo:

• O que são lucros retidos e qual é sua importância?
  
• Qual é a fórmula para calcular os lucros retidos?
  
• Como calcular os lucros retidos iniciais?
  
• Como o lucro líquido afeta os lucros retidos?
  
• Qual o papel dos dividendos nos lucros retidos?
  
• Como a Stripe pode ajudar a calcular os lucros retidos?
  
• Como os lucros retidos aparecem nos demonstrativos financeiros?
  

O que são lucros retidos e qual é sua importância?

Os lucros retidos são a parcela dos lucros de uma empresa que são mantidos, em vez de distribuídos como dividendos aos acionistas. Eles são normalmente usados para reinvestir em crescimento, pagar dívidas ou cobrir despesas futuras.

Para as startups, os lucros retidos são importantes porque funcionam como uma proteção financeira e fornecem o capital para o reinvestimento sem exigir que as startups busquem financiamento adicional. Em vez de depender de investidores externos ou empréstimos, você usa os lucros da sua empresa para financiar novos projetos, contratar mais funcionários ou expandir as operações. Isso mostra aos potenciais investidores que seu negócio é sustentável e pode tornar sua empresa mais atraente na hora de garantir futuras rodadas de financiamento.

Os lucros retidos são uma parte fundamental da sua saúde financeira. Eles representam o desempenho da sua empresa e como você se planeja para o sucesso futuro.

Qual é a fórmula para calcular os lucros retidos?

Aqui está a fórmula para calcular os lucros retidos:

Lucros Retidos = Lucros Retidos Iniciais + Lucro (ou Prejuízo) Líquido - Dividendos

Aqui está um detalhamento de cada componente:

• Lucros retidos iniciais: Estes são os seus lucros retidos no início do período. É o saldo do ano ou trimestre anterior.

• Lucro (ou prejuízo) líquido: Este é o lucro (ou prejuízo) da sua empresa no período. Se a sua empresa está ganhando dinheiro, esse número será positivo. Se está perdendo dinheiro, ele será negativo.

• Dividendos: Se a sua empresa repassa quaisquer lucros aos acionistas, esses pagamentos são subtraídos dos lucros retidos.

Para calcular os lucros retidos atuais, comece com o saldo anterior, adicione o lucro atual e subtraia os dividendos pagos. As startups nos estágios iniciais podem ainda não estar pagando dividendos, então todos os seus lucros se tornariam lucros retidos.

Entender os lucros retidos é importante para startups porque eles mostram quanto dos seus lucros você manteve no negócio para alimentar o crescimento futuro. É um indicador importante da saúde financeira e pode ajudar a orientar sua estratégia de reinvestimento.

Como calcular os lucros retidos iniciais?

Calcular seus lucros retidos iniciais ajuda a entender quanto lucro sua empresa acumulou. No início de um novo período (por exemplo, um novo ano fiscal ou trimestre), seus lucros retidos iniciais serão o saldo dos lucros retidos no final do período anterior. Esse valor é proveniente dos demonstrativos financeiros do último período e pode ser encontrado no balanço patrimonial da sua empresa, na seção patrimônio líquido.

• Exemplo: Imagine que o balanço da sua startup no final do ano passado mostra que você tinha R$ 50 mil em lucros retidos. Esse valor será o seu lucro retido inicial para este ano.
  

Se você está apenas começando seu negócio, seu lucro retido inicial será de US $ 0 porque você ainda não acumulou nenhum lucro.

Os lucros retidos iniciais são o ponto de partida para o novo período. Eles são ajustados por quaisquer lucros (ou perdas) que sua empresa gere e quaisquer dividendos pagos aos acionistas. Entender esse número inicial é fundamental para calcular seus lucros acumulados atuais para o novo período.

Como o lucro líquido afeta os lucros retidos?

O lucro líquido desempenha um papel significativo na determinação dos lucros retidos da sua empresa, pois impacta diretamente os lucros que você mantém dentro do negócio.

O lucro líquido da sua empresa (ou seja, o lucro líquido) é adicionado aos lucros retidos. Se sua startup tem um lucro líquido positivo, você está aumentando a quantidade de dinheiro que pode ser reinvestido em seu negócio para crescimento futuro ou usado para pagar dívidas.

Porém, se a sua empresa tiver um prejuízo líquido (ou seja, você gasta mais do que ganha), isso reduz seus lucros retidos. Nesse caso, você está esgotando os lucros que acumulou de períodos anteriores, o que pode afetar sua situação financeira geral.

O lucro líquido impulsiona o crescimento de seus lucros retidos. Quanto mais lucros você gerar, mais lucros retidos terá para reinvestir em seu negócio sem precisar de financiamento externo. Como os lucros retidos representam os lucros acumulados da sua empresa, um lucro líquido positivo consistente fornece uma base sólida para a expansão e a saúde financeira.

Qual o papel dos dividendos nos lucros retidos?

Os dividendos reduzem diretamente os lucros retidos de uma empresa. Quando uma empresa paga dividendos aos seus acionistas, ela tira dinheiro do negócio em vez de guardá-lo para crescer.

O pagamento de dividendos é menos comum para startups em estágio inicial porque todos os lucros precisam ser reinvestidos de volta no negócio. No entanto, se você distribuir dividendos, eles afetarão seus lucros retidos.

• Exemplo: Uma vez que os dividendos são pagos, eles são subtraídos dos lucros da sua empresa. Se sua empresa tiver US$ 50.000 em lucros retidos e pagar US$ 10.000 em dividendos, seus novos lucros retidos serão de US$ 40.000.
  

Se você está pensando em pagar dividendos, certifique-se de que sua empresa tenha lucros retidos (e fluxo de caixa suficientes para cobri-los. Pagar dividendos em excesso quando você ainda está em uma fase de crescimento pode limitar sua capacidade de reinvestir no negócio, potencialmente prejudicando a expansão futura. À medida que o negócio amadurece, você pode considerar pagar dividendos, mas equilibre isso com a necessidade de reinvestimento e crescimento sustentável.

Como a Stripe pode ajudar a calcular os lucros retidos?

A Stripe pode ajudar a calcular lucros retidos simplificando o controle de receitas, despesas e repasses, que são aplicados diretamente nos demonstrativos financeiros.

Veja algumas maneiras como a Stripe pode ajudar você a calcular os lucros retidos:

• Acompanhamento automatizado de receitas: A Stripe acompanha automaticamente todos os pagamentos recebidos, sejam pagamentos avulsos ou receitas recorrentes de assinaturas. Isso significa que você pode encontrar facilmente sua renda total para um período específico, que é o ponto de partida para calcular o lucro líquido (e, em última análise, seus lucros retidos).

• Gestão de despesas: A Stripe se integra a ferramentas contábeis como QuickBooks e Xero para controlar despesas. Ao considerar suas despesas (por exemplo, tarifas de plataforma, reembolsos, custos de transação), você obtém uma visão mais clara de seu lucro líquido, o que afeta seus lucros retidos.

• Relatórios em tempo real: A Stripe fornece acesso a dados financeiros em tempo real, permitindo que você monitore a comparação entre suas receitas e despesas. Isso pode ajudar você a ver quanto de lucro você está gerando (ou perdendo) para que possa calcular seus lucros retidos.

A Stripe simplifica a gestão do fluxo de caixa, facilitando o acompanhamento de tudo o que entra no cálculo dos lucros retidos. Ao usar a Stripe para gerenciar pagamentos e integrar com seus sistemas de contabilidade, você terá uma visão mais clara e precisa dos seus lucros retidos.

Como os lucros retidos aparecem nos demonstrativos financeiros?

Os lucros retidos aparecem no seu balanço, um dos principais demonstrativos financeiros da sua startup, como os lucros "restantes" que foram reinvestidos de volta em sua empresa. Eles aparecem no balanço patrimonial como parte do seu patrimônio.

Os lucros retidos representam a parte dos seus lucros que você manteve no negócio, em vez de distribuí-los como dividendos. Eles contribuem para o "patrimônio líquido" da sua startup, ou seja, o valor restante após a subtração dos seus passivos (por exemplo, empréstimos, contas, contas a pagar) dos seus ativos (por exemplo, dinheiro, inventário, equipamentos).

• Comece com os lucros retidos iniciais: Estes são os lucros retidos herdados do período anterior.

• Adicione o lucro líquido: Este é o lucro da sua empresa durante o período atual. Se você lucrou, seu lucro líquido aumenta seus lucros retidos.

• Subtraia os dividendos (se houver): Se a sua startup pagar dividendos aos acionistas, eles serão subtraídos dos seus lucros retidos, porque é dinheiro que você distribuiu fora da empresa.

No final do período, o saldo na seção de lucros retidos representa os lucros acumulados que sua startup reteve ao longo do tempo, os quais estão disponíveis para reinvestir no negócio ou pagar dívidas.