Cómo calcular las ganancias retenidas para tu empresa

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Más información 
  1. Introducción
  2. ¿Qué son las ganancias retenidas y por qué son importantes?
  3. ¿Cuál es la fórmula para calcular las ganancias retenidas?
  4. ¿Cómo se calculan las ganancias retenidas iniciales?
  5. ¿Cómo afectan las ganancias netas a las ganancias retenidas?
  6. ¿Qué papel juegan los dividendos en las ganancias retenidas?
  7. ¿Cómo puede ayudar Stripe a calcular las ganancias retenidas?
  8. ¿Cómo aparecen las ganancias retenidas en los estados financieros?

Los estados financieros son una herramienta clave para hacer un seguimiento de la salud de tu empresa, y una de las partes más importantes de la sección de patrimonio de estos estados son las ganancias retenidas. Las ganancias retenidas son las ganancias que tu empresa ha acumulado a lo largo del tiempo y que conservas en lugar de distribuirlas a los accionistas como dividendos.

Las ganancias retenidas representan los fondos disponibles para reinversión, es decir, para la expansión de las operaciones, el lanzamiento de nuevos productos o el pago de deudas. A diferencia de la financiación externa, que puede suponer intereses o una participación en la propiedad, las ganancias retenidas te permiten financiar tu crecimiento desde adentro. Esto ayuda a tu empresa a construir estabilidad financiera.

A continuación, explicaremos cómo funcionan las ganancias retenidas, cómo se acumulan, cómo calcularlas y por qué son importantes para una empresa en crecimiento.

¿Qué contiene este artículo?

  • ¿Qué son las ganancias retenidas y por qué son importantes?
  • ¿Cuál es la fórmula para calcular las ganancias retenidas?
  • ¿Cómo se calculan las ganancias retenidas iniciales?
  • ¿Cómo afectan las ganancias netas a las ganancias retenidas?
  • ¿Qué papel juegan los dividendos en las ganancias retenidas?
  • ¿Cómo puede ayudar Stripe a calcular las ganancias retenidas?
  • ¿Cómo aparecen las ganancias retenidas en los estados financieros?

¿Qué son las ganancias retenidas y por qué son importantes?

Las ganancias retenidas son la parte de las ganancias de una empresa que se conservan en lugar de distribuirse como dividendos a los accionistas. Por lo general, se utilizan para reinvertir en el crecimiento, pagar deudas o cubrir gastos futuros.

Para las startups, las ganancias retenidas son importantes porque actúan como un colchón financiero y proporcionan el capital para la reinversión sin necesidad de que las startups busquen financiación adicional. En lugar de depender de inversores externos o préstamos, utilizas las ganancias de tu empresa para financiar nuevos proyectos, contratar más personal o ampliar las operaciones. Esto demuestra a los posibles inversores que tu negocio es sostenible y puede hacer que tu empresa sea más atractiva cuando llegue el momento de asegurar futuras rondas de financiación.

Las ganancias retenidas son una parte clave de tu salud financiera. Representan qué tan bien le está yendo a tu empresa y cómo estás planeando el éxito futuro.

¿Cuál es la fórmula para calcular las ganancias retenidas?

Esta es la fórmula para calcular las ganancias retenidas:

Ganancias retenidas = ganancias retenidas iniciales + ganancias (o pérdidas) netas - dividendos

A continuación, se muestra un desglose de cada componente:

  • Ganancias retenidas iniciales: estas son tus ganancias retenidas al inicio del período. Es el saldo del año o trimestre anterior.

  • Ganancias (o pérdidas) netas: esta es la ganancia (o pérdida) de tu empresa para el período. Si tu empresa está ganando dinero, esta cifra será positiva. Si tu empresa está perdiendo dinero, será negativa.

  • Dividendos: si tu empresa paga ganancias a los accionistas, esos pagos se restan de las ganancias retenidas.

Para calcular tus ganancias retenidas actuales, comienza con el saldo anterior, suma tus ganancias actuales y resta los dividendos que pagaste. Es posible que las startups en etapa inicial aún no estén pagando dividendos, por lo que todas sus ganancias se convertirían en ganancias retenidas.

Comprender las ganancias retenidas es importante para las startups porque muestran qué parte de tus ganancias has mantenido en la empresa para impulsar el crecimiento futuro. Es un indicador clave de la salud financiera y puede ayudar a guiar tu estrategia de reinversión.

¿Cómo se calculan las ganancias retenidas iniciales?

Calcular tus ganancias retenidas iniciales te ayuda a comprender cuántas ganancias ha acumulado tu empresa. Al comienzo de un nuevo período (por ejemplo, un nuevo año fiscal o trimestre), tus ganancias retenidas iniciales serán el saldo de las ganancias retenidas al final del período anterior. Este importe procede de los estados financieros del último período y se puede encontrar en el balance general de tu empresa en la sección de patrimonio.

  • Ejemplo: imagina que el balance general de tu startup a finales del año pasado muestra que tenías $50.000 en ganancias retenidas. Ese importe corresponderá a tus ganancias retenidas iniciales para este año.

Si recién estás iniciando tu negocio, tus ganancias retenidas iniciales serán de $0 porque aún no has acumulado ninguna ganancia.

Las ganancias retenidas iniciales son el punto de partida para el nuevo período. Se ajustan en función de las ganancias (o pérdidas) que genere tu empresa y de los dividendos pagados a los accionistas. Comprender esta cifra inicial es clave para calcular tus ganancias retenidas actuales para el nuevo período.

¿Cómo afectan las ganancias netas a las ganancias retenidas?

Las ganancias netas juegan un papel importante en la determinación de las ganancias retenidas de tu empresa, ya que afectan directamente las ganancias que conservas en ella.

Las ganancias netas de tu empresa (es decir, los beneficios netos) se suman a tus ganancias retenidas. Si tu startup tiene ganancias netas positivas, estás aumentando la cantidad de dinero que se puede reinvertir en tu empresa para el crecimiento futuro o usar para pagar deudas.

Pero, si tu empresa tiene una pérdida neta (es decir, gastas más de lo que ganas), esto reduce tus ganancias retenidas. En este caso, estás agotando las ganancias que has acumulado de períodos anteriores, lo que puede afectar tu situación financiera general.

Las ganancias netas impulsan el crecimiento de tus ganancias retenidas. Cuantas más ganancias generes, más ganancias retenidas tendrás para reinvertir en tu empresa sin necesidad de financiación externa. Dado que las ganancias retenidas representan las ganancias acumuladas de tu empresa, las ganancias netas positivas constantes proporcionan una base sólida para la expansión y la salud financiera.

¿Qué papel juegan los dividendos en las ganancias retenidas?

Los dividendos reducen directamente las ganancias retenidas de una empresa. Cuando una empresa paga dividendos a sus accionistas, saca dinero de ella en lugar de conservarlo para el crecimiento.

El pago de dividendos es menos común para las startups en etapa inicial porque las ganancias deben reinvertirse en la empresa. Sin embargo, si distribuyes dividendos, estos afectarán tus ganancias retenidas.

  • Ejemplo: una vez que se pagan los dividendos, se restan de las ganancias de tu empresa. Si tu empresa tiene $50.000 en ganancias retenidas y paga $10.000 en dividendos, tus nuevas ganancias retenidas serán de $40.000.

Si estás pensando en pagar dividendos, asegúrate de que tu empresa tenga suficientes ganancias retenidas (y flujo de caja general) para cubrirlas. Pagar demasiado en dividendos cuando aún estás en una fase de crecimiento podría limitar tu capacidad para reinvertir en la empresa, lo que puede obstaculizar la expansión futura. A medida que el negocio madura, puedes considerar pagar dividendos, pero equilibra eso con la necesidad de reinversión y crecimiento sostenible.

¿Cómo puede ayudar Stripe a calcular las ganancias retenidas?

Stripe puede ayudarte a calcular las ganancias retenidas al facilitar el seguimiento de los ingresos, los gastos y las transferencias, y todo esto se incorpora directamente a los estados financieros.

Estas son algunas de las formas en las que Stripe puede ayudarte a calcular las ganancias retenidas:

  • Seguimiento automatizado de ingresos: Stripe realiza un seguimiento automático de todos los pagos que recibes, ya sean pagos únicos o ingresos recurrentes por suscripción. Esto significa que puedes encontrar fácilmente tus ingresos totales para un período específico, que es el punto de partida para calcular las ganancias netas (y, en última instancia, tus ganancias retenidas).

  • Gestión de gastos: Stripe se integra con herramientas de contabilidad como QuickBooks y Xero para hacer un seguimiento de los gastos. Al tener en cuenta tus gastos (p. ej., comisiones de la plataforma, reembolsos y costos de transacción), obtienes una imagen más clara de tus ganancias netas, lo que afecta tus ganancias retenidas.

  • Informes en tiempo real: Stripe te da acceso a datos financieros en tiempo real, lo que te permite controlar cómo se comparan tus ingresos y gastos. Esto puede ayudarte a ver cuántas ganancias estás generando (o perdiendo) para que puedas calcular tus ganancias retenidas.

Stripe simplifica la gestión del flujo de caja, lo que facilita mucho el seguimiento de todo lo que se incluye en el cálculo de las ganancias retenidas. Al utilizar Stripe para gestionar tus pagos e integrarlos con tus sistemas contables, obtienes una visión más clara y precisa de tus ganancias retenidas.

¿Cómo aparecen las ganancias retenidas en los estados financieros?

Las ganancias retenidas aparecen en tu balance general, uno de los estados financieros principales de tu startup, como las ganancias «restantes» que se han reinvertido en tu empresa. Aparecen en el balance general como parte de tu patrimonio.

Las ganancias retenidas representan la parte de tus ganancias que has conservado en la empresa en lugar de distribuirlas como dividendos. Contribuyen al «patrimonio neto» de tu startup, es decir, el valor que queda después de restar tus pasivos (p. ej., préstamos, facturas y cuentas por pagar) de tus activos (p. ej., efectivo, inventario y equipos).

  • Comienza con las ganancias retenidas iniciales: son las ganancias retenidas que corresponden al periodo anterior.

  • Suma las ganancias netas: esta es la ganancia de tu empresa durante el período actual. Si eres rentable, tus ganancias netas aumentan tus ganancias retenidas.

  • Resta los dividendos (si corresponde): si tu startup paga dividendos a los accionistas, estos se restarán de tus ganancias retenidas porque es dinero que has distribuido fuera de la empresa.

Al final del período, el saldo en la sección de ganancias retenidas representa las ganancias acumuladas que tu startup ha conservado a lo largo del tiempo, que están disponibles para reinvertir en la empresa o pagar deudas.

El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo. Si necesitas asistencia para tu situación particular, te recomendamos consultar a un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción.

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