Les états financiers sont un outil clé pour suivre la santé de votre entreprise, et l’une des parties les plus importantes de la section capitaux propres de ces états est bénéfice non distribué. Les bénéfices non distribués sont les profits que votre entreprise a accumulés au fil du temps et que vous conservez, plutôt que de les distribuer aux actionnaires sous forme de dividendes.

Les bénéfices non distribués représentent les fonds disponibles pour le réinvestissement, que ce soit pour l’expansion des activités, le lancement de nouveaux produits ou le remboursement des dettes. Contrairement au financement externe, qui peut être assorti d’intérêts ou d’une participation au capital, les bénéfices non distribués vous permettent de financer votre croissance à l’interne. Cela permet à votre entreprise de renforcer sa stabilité financière.

Nous expliquons ci-dessous comment fonctionnent les bénéfices non distribués, comment ils s'accumulent, comment les calculer et pourquoi ils sont importants pour une entreprise en croissance.

Sommaire

• Que sont les bénéfices non distribués et pourquoi sont-ils importants ?
  
• Quelle est la formule de calcul des bénéfices non distribués ?
  
• Comment calculer les bénéfices non distribués au départ ?
  
• Quelle est l’incidence du résultat net sur les bénéfices non distribués ?
  
• Quel rôle jouent les dividendes dans les bénéfices non distribués ?
  
• Comment Stripe peut-elle vous aider à calculer les bénéfices non distribués ?
  
• Comment les bénéfices non distribués apparaissent-ils dans les états financiers ?
  

Que sont les bénéfices non distribués et pourquoi sont-ils importants ?

Les bénéfices non distribués sont la partie des bénéfices d’une entreprise qui est conservée, plutôt que distribuée sous forme de dividendes aux actionnaires. Ceux-ci sont généralement utilisés pour réinvestir dans la croissance, rembourser des dettes ou couvrir des dépenses futures.

Pour les start-up, les bénéfices non distribués sont importants, car ils constituent un coussin financier et fournissent le capital nécessaire au réinvestissement, sans avoir à chercher un financement supplémentaire. Au lieu de faire appel à des investisseurs externes ou de dépendre de prêts, vous utilisez les bénéfices de votre entreprise pour financer de nouveaux projets, embaucher plus de personnel ou étendre vos activités. Cela montre aux investisseurs potentiels que votre entreprise est durable et peut rendre votre entreprise plus attrayante quand vient le moment d'obtenir de nouveaux financements.

Les bénéfices non distribués sont un élément clé de votre santé financière. Ils témoignent de la bonne santé de votre entreprise et de la façon dont vous planifiez votre réussite future.

Quelle est la formule de calcul des bénéfices non distribués ?

Voici la formule de calcul des bénéfices non distribués :

Bénéfices non distribués = Bénéfices non distribués initiaux + Bénéfice net (ou perte nette) - Dividendes

Voici une description détaillée de chaque composant de la formule :

• Bénéfices non distribués initiaux : il s’agit de vos bénéfices non distribués au début de la période, soit le solde de l’année ou du trimestre précédent.

• Bénéfice net (ou perte nette) : il s’agit du bénéfice (ou de la perte) de votre entreprise pour la période. Si votre entreprise gagne de l’argent, ce nombre sera positif. Si elle en perd argent, il sera négatif.

• Dividendes : si votre entreprise verse des bénéfices aux actionnaires, ces paiements sont soustraits des bénéfices non distribués.

Pour calculer vos bénéfices non distribués actuels, partez du solde précédent, ajoutez votre bénéfice actuel et soustrayez les dividendes que vous avez versés. Les start-up en phase de démarrage peuvent ne pas verser de dividendes, de sorte que tous leurs bénéfices deviennent des bénéfices non distribués.

Il est important pour les start-up de comprendre les bénéfices non distribués, car ils indiquent la part des bénéfices que vous avez conservée dans l'entreprise afin d'alimenter la croissance future. Il s’agit d’un indicateur clé de la santé financière de votre entreprise qui peut vous aider à orienter votre stratégie de réinvestissement.

Comment calculer les bénéfices non distribués au départ ?

Le calcul de vos bénéfices non distribués de départ vous aide à déterminer le montant des bénéfices accumulés par votre entreprise. Au début d’une nouvelle période (p. ex., un nouvel exercice ou un nouveau trimestre), vos bénéfices non distribués initiaux correspondront au solde des bénéfices non distribués à la fin de la période précédente. Ce montant provient des états financiers de la période précédente et se trouve dans le bilan de votre entreprise sous la section des capitaux propres.

• Exemple : Imaginez que le bilan de votre start-up à la fin de l’année dernière indique que vous aviez 50 000 $ en bénéfices non distribués. Ce montant constituera votre bénéfice non distribué initial pour l’année en cours.
  

Si vous venez de lancer votre entreprise, vos bénéfices non distribués initiaux seront de 0 $, car vous n’avez pas encore accumulé de bénéfices.

Les bénéfices non distribués initiaux constituent le point de départ de la nouvelle période. Ils sont ajustés en fonction des profits (ou des pertes) générés par votre entreprise et des dividendes versés aux actionnaires. Il est essentiel de comprendre ce chiffre de départ pour calculer vos bénéfices non distribués actuels pour la nouvelle période.

Quelle est l’incidence du résultat net sur les bénéfices non distribués ?

Le résultat net joue un rôle important dans la détermination des bénéfices non distribués de votre entreprise, car il a une incidence directe sur les bénéfices que vous conservez au sein de l’entreprise.

Le résultat net (c’est-à-dire le bénéfice net) de votre entreprise est ajouté à vos bénéfices non distribués. Si le résultat net de votre entreprise est positif, le montant que vous pouvez réinvestir dans votre entreprise en vue d'une croissance future ou d'un remboursement de dettes s'accroît.

Mais si votre entreprise subit une perte nette (c’est-à-dire que vous dépensez plus que vous ne gagnez), cela réduit vos bénéfices non distribués. Dans ce cas, vous épuisez les bénéfices que vous avez accumulés au cours des périodes passées, ce qui peut affecter votre situation financière globale.

Le résultat net stimule la croissance de vos bénéfices non distribués. Plus vous générez de bénéfices, plus vous disposerez de bénéfices non distribués que vous pourrez réinvestir dans votre entreprise sans avoir recours à un financement extérieur. Étant donné que les bénéfices non distribués représentent les bénéfices cumulés de votre entreprise, un revenu net positif constant constitue une base solide pour l'expansion et la santé financière.

Quel rôle jouent les dividendes dans les bénéfices non distribués ?

Les dividendes réduisent directement les bénéfices non distribués d’une entreprise. Lorsqu’une entreprise verse des dividendes à ses actionnaires, elle retire de l’argent de l’entreprise plutôt que de le garder pour la croissance.

Le versement de dividendes est moins courant chez les start-up en phase de démarrage, car tous les bénéfices doivent être réinvestis dans l’entreprise. Toutefois, si vous distribuez des dividendes, ceux-ci auront une incidence sur vos bénéfices non distribués.

• Exemple : Une fois que les dividendes sont versés, ils sont soustraits des bénéfices de votre entreprise. Si votre entreprise a des bénéfices non distribués de 50 000 $ et verse 10 000 $ en dividendes, vos nouveaux bénéfices non distribués seront de 40 000 $.
  

Si vous envisagez de verser des dividendes, assurez-vous que votre entreprise dispose de bénéfices non distribués (et de flux de trésorerie globaux) suffisants pour les couvrir. Si vous versez trop de dividendes alors que vous êtes encore en phase de croissance, vous risquez de limiter votre capacité à réinvestir dans l’entreprise, ce qui pourrait nuire à votre expansion future. Au fur et à mesure que l’entreprise mûrit, vous pouvez envisager de verser des dividendes, mais en tenant compte de la nécessité de réinvestir et d'assurer une croissance durable.

Comment Stripe peut-elle vous aider à calculer les bénéfices non distribués ?

Stripe peut vous aider à calculer les bénéfices non distribués en simplifiant le suivi des revenus, des dépenses et des virements, qui sont tous directement intégrés aux états financiers.

Voici quelques exemples de la façon dont Stripe peut vous aider à calculer les bénéfices non distribués :

• Suivi automatisé des revenus : Stripe suit automatiquement tous les paiements que vous recevez, qu’il s’agisse de paiements ponctuels ou d’abonnements récurrents. Cela signifie que vous pouvez facilement trouver vos revenus totaux pour une période donnée, ce qui est le point de départ du calcul du résultat net (et, en fin de compte, de vos bénéfices non distribués).

• Gestion des dépenses : Stripe s’intègre à des outils comptables tels que QuickBooks et Xero pour suivre les dépenses. En tenant compte de vos dépenses (p. ex., les frais de plateforme, les remboursements, les coûts de transaction), vous obtenez une image plus claire de votre résultat net, qui influe sur vos bénéfices non distribués.

• Reporting en temps réel : Stripe vous donne accès à des données financières en temps réel, ce qui vous permet de comparer vos revenus et vos dépenses. Cela peut vous aider à voir combien de bénéfices vous générez (ou perdez) afin de calculer vos bénéfices non distribués.

Stripe simplifie la gestion des flux de trésorerie, facilitant grandement le suivi de tout ce qui entre dans le calcul de vos bénéfices non distribués. En utilisant Stripe pour gérer vos paiements et en l'intégrant à vos systèmes comptables, vous obtenez une vision plus claire et plus précise de vos bénéfices non distribués.

Comment les bénéfices non distribués apparaissent-ils dans les états financiers ?

Les bénéfices non distribués figurent dans votre bilan, l’un des principaux états financiers de votre start-up, en tant que bénéfices « restants » qui ont été réinvestis dans votre entreprise. Ils apparaissent comme faisant partie de vos capitaux propres.

Les bénéfices non distribués représentent la partie de vos bénéfices que vous avez conservée dans l’entreprise plutôt que distribuée sous forme de dividendes. Ils contribuent à la « valeur nette » de votre start-up, c’est-à-dire la valeur restante après avoir soustrait vos passifs (par exemple, les prêts, les factures, les comptes fournisseurs) de vos actifs (par exemple, la trésorerie, les stocks, l’équipement).

• Commencez par les bénéfices non distribués initiaux : il s’agit des bénéfices non distribués reportés de la période précédente.

• Ajoutez le résultat net : il s’agit du bénéfice de votre entreprise au cours de la période en cours. Si vous êtes rentable, votre résultat net augmente vos bénéfices non distribués.

• Soustrayez les dividendes (le cas échéant) : si votre start-up verse des dividendes aux actionnaires, ceux-ci sont soustraits de vos bénéfices non distribués, car il s’agit d’argent que vous avez distribué à l’extérieur de l’entreprise.

À la fin de la période, le solde de la section des bénéfices non distribués représente les bénéfices cumulés que votre start-up a conservés au fil du temps, lesquels peuvent être réinvestis dans l’entreprise ou rembourser des dettes.