在德国，电子账单变得日益重要，特别是在 B2B 交易中。电子账单（即电子形式的账单）是一种以数字方式创建、发送和接收的账单。

德国在 B2B 领域的新电子账单法规于 2025 年 1 月 1 日生效。所谓的《增长机会法案》将分阶段逐步实施，该法案要求在德国境内的 B2B 销售中强制开具电子账单。因此，企业应检查哪些要求和过渡期适用于自身，并相应地调整其流程。

要点

• 从 2025 年 1 月 1 日起，德国的企业必须能够接收电子账单。不过，他们可以在 2026 年底（或对于部分企业而言，到 2027 年底）之前开始开具电子账单。
  
• 电子账单必须以标准化格式生成。在德国，最常见的标准是 ZUGFeRD 和 XRechnung。
  
• 过渡到电子账单可能需要企业调整其 IT、簿记和企业资源规划 (ERP) 系统，以及其内部流程。
  
• 电子账单可以实现流程自动化、加快账单处理速度，并减少人为错误。
  

什么是电子账单？

电子账单（electronic invoice，简称 e-invoice）是以数字方式创建、发送和接收的账单。这种数字文件取代了传统的纸质账单。电子账单包括与纸质账单相同的信息，如产品或服务详情、价格、税费和支付信息。

电子发票有哪些利弊？

电子发票可减少行政工作量、加快开票流程并提高数据处理的准确性。它们还能通过减少纸张消耗来推动可持续发展。在德国，电子发票的推广源于法律要求，旨在提高整个企业会计体系的效率和标准化水平。

然而，转向电子发票意味着企业必须调整其 IT 系统和内部流程，以确保电子文档能顺利创建、传输和处理。用于创建和管理电子发票的专业软件解决方案，是帮助企业满足监管要求、简化业务流程的关键。

Stripe Invoicing 可支持您快速、合规地开具发票。Stripe 的 Invoicing 还能实现开票和会计工作流程的自动化，方便便捷收款，并简化交易对账流程。通过使用发票功能，您的电子发票将针对移动设备、平板电脑和台式电脑进行优化适配。

法律对强制性电子发票有何规定？

《增长机会法案》在 B2B 领域强制要求实行电子账单。许多欧盟成员国早就借鉴了欧盟提出的电子账单数字化改革。欧盟通过其数字时代的增值税 (ViDA) 倡议，继续对其增值税 (VAT) 法规进行数字化。ViDA 方案于 2025 年 3 月通过，涵盖数字报告义务和电子账单。

该法律是更广泛倡议——即所谓的《增长机会法案》——的一部分，旨在实现商业和公共部门的数字化并提高效率。其目标是加快账单交换和处理速度、提高透明度并最大限度地降低欺诈风险。下面，我们将仔细研究该法律的关键点。

B2B 领域的强制性电子发票

从 2025 年 1 月 1 日起，德国的企业必须能够接收电子账单。过渡性法规允许在 2026 年底前使用合规的账单和其他电子格式（例如 PDF），前提是获得接收方的同意。对于某些企业，该过渡期将持续到 2027 年底。

标准化格式

为实现优化处理，电子发票必须以标准化格式创建。使用 ZUGFeRD 和XRechnung 等已在德国广泛采用的通用标准，可以提高不同会计系统之间的兼容性。

Stripe 支持通过应用合作伙伴以 XRechnung 格式转发电子账单，这些应用采用无代码方式，且设置起来非常简单。这些合作伙伴可通过应用程序编程接口 (API) 和管理平台支持计费和订阅工作流，并且还为许多其他地区的类似需求提供支持。例如，Stripe App Marketplace 上的Billit 应用就可以帮助满足这些需求。

安全和数据保护法规

该法律强制规定了严格的安全和数据保护标准，以确保传输数据的完整性和机密性。企业必须确保其系统满足法律要求，以避免潜在的处罚。

过渡期和对中小型企业的支持

中小型企业（SME）将享有更长的过渡期，并能获得特殊支持措施，以帮助其转向电子发票。这些支持措施包括宣传活动、财政支持和技术援助。

违规处罚

不遵守新法规的企业将面临处罚，处罚形式包括罚款，甚至被限制参与公共招标。

强制性电子账单对企业有什么影响？

强制性电子账单对德国所有商业领域都产生了深远影响。它既带来了机遇，也带来了挑战，因为企业必须重新思考并调整其系统和流程以满足新的法定要求。虽然最初的过渡可能会带来成本和额外的工作量，但它能提供显著的长期利益，包括提高效率、降低成本、减少环境影响和更好地实现合规。它是数字化不可或缺的一部分，可支持可持续的商业发展。尽管如此，企业仍需仔细规划和管理任何初期问题，以确保平稳过渡。

以下是对企业产生的一些最重要影响及必要的调整：

数字化转型

企业可能需要投资新的 IT 系统或升级现有系统，以有效创建、发送和接收电子发票。这可能涉及软件升级，甚至可能需要采购新硬件。电子发票解决方案必须与现有的会计系统和企业资源计划（ERP）系统兼容，以确保流程顺畅。

实施与合规

企业必须确保其流程、发票和账户系统符合技术和法律要求，包括符合德国的 ZUGFeRD 或 XRechnung 等指定格式。由于德国有严格的数据保护法律，企业必须确保他们对电子发票的处理符合通用数据保护条例和其他适用的数据保护法规。

运营效率

电子发票的处理速度比纸质发票更快，这会加快整个会计流程、提高付款处理速度，并有助于改善企业现金流。电子发票还能实现多项流程的自动化，减少人工错误，提高效率。

可持续发展举措

过渡到电子账单可通过减少纸张使用来减少企业的环境足迹，从而使企业更加环保。

市场和客户关系

企业可通过更高效、更准确的开票流程提高客户满意度。那些能快速适应数字标准的企业，可能会比反应较慢的竞争对手更具竞争优势。

培训和员工发展

企业可能需要投入资源开展培训，确保员工熟悉新的系统和流程。

法律适用于哪些主体？

德国的强制性电子账单主要影响 B2B 领域的企业。以下是主要目标群体及其义务的概览：

B2B 领域的企业

电子发票强制要求适用于所有与其他企业开展业务的企业，无论规模大小，从大型企业到中小型企业 (SME) 均包含在内。这既包括供应商，也包括客户。该法律未对特定行业设定豁免条款，所有行业的 B2B 交易均需遵守电子发票强制要求。

公共部门

尽管该法律主要聚焦于 B2B 领域，但针对公共部门的类似法规已实施一段时间。目前，公共部门机构及其供应商已被强制要求使用电子发票。这一要求适用于联邦政府机构，且越来越多的地方政府机构也开始遵循该要求。

豁免和特殊规定

某些交易可能会豁免于强制性电子账单，具体取决于供应类型和具体法规。

在开具电子账单方面仍在实行过渡性法规，以最大限度地减少过渡带来的财务或运营压力：

Stripe Invoicing 如何提供帮助

Stripe Invoicing 简化了从创建发票到收款的应收账款 (AR) 流程。无论您是管理一次性账单还是定期开单，Stripe 都能帮助企业加快回款并简化运营：

• 自动化应收账款：轻松创建、自定义和发送专业发票——无需代码。Stripe 会自动跟踪发票状态、发送支付提醒并处理退款，助您随时掌握现金流。
  
• 加速现金流： 通过集成的全球支付、自动提醒和人工智能驱动的催款工具，减少应收账款周转天数 (DSO)，并更快地收款，帮助您挽回更多收入。
  
• 增强客户体验： 提供现代化的支付体验，支持 25 种以上语言、135 种以上货币和 100 种以上支付方式。客户可通过自助服务门户轻松访问和支付发票。
  
• 减少后台工作量： 在几分钟内生成发票，并通过自动提醒和 Stripe 托管发票支付页面减少催款时间。
  
• 与现有系统集成：Stripe Invoicing 与流行的会计和企业资源规划 (ERP) 软件集成，助您保持系统同步，减少手动数据录入工作量。
  

了解有关 Stripe 如何简化您的应收账款流程的更多信息，或者立即开始使用。

关于德国电子账单的常见问题