การใช้จ่ายทางออนไลน์ในเนเธอร์แลนด์มีมูลค่ารวมประมาณ 36,000 ล้านยูโร ในปี 2024 และการซื้อจำนวนมากเหล่านั้นเป็นผลิตภัณฑ์ดิจิทัลที่จับต้องไม่ได้ การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลทางออนไลน์ ("digitale producten online verkopen" ในภาษาดัตช์) ในเนเธอร์แลนด์หมายถึงการทำงานภายใต้กฎบางประการที่ไม่นำมาใช้กับสินค้าที่จับต้องได้ ตัวอย่างเช่น ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลที่ขายให้แก่ลูกค้าที่เป็นบุคคลทั่วไปภายในสหภาพยุโรปจะมีการบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตามสถานที่ที่ลูกค้าอาศัยอยู่ และสิทธิ์ในการยกเลิกภายใน 14 วันที่คุ้มครองการซื้อทางออนไลน์นั้นมักจะไม่มีผลเมื่อมีคนเริ่มดาวน์โหลดสิ่งที่ซื้อไปแล้ว

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่ามีการให้คำจำกัดความของผลิตภัณฑ์ดิจิทัลไว้อย่างไร เหตุใดคุณจึงไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนในทุกประเทศในสหภาพยุโรปที่ลูกค้าอาศัยอยู่ และสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกระหว่างมาร์เก็ตเพลสกับเว็บช็อปของคุณเอง

ประเด็นสำคัญ

• ภาษีมูลค่าเพิ่มของผลิตภัณฑ์ดิจิทัลที่ขายให้แก่บุคคลทั่วไปภายในสหภาพยุโรปจะได้รับการเรียกเก็บเงินตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า ไม่ใช่ของผู้ขาย

• การจดทะเบียนกับหอการค้าเนเธอร์แลนด์ (KVK) จะขึ้นอยู่กับว่าคุณดำเนินงานโดยมีเจตนาทางธุรกิจและความสม่ำเสมอหรือไม่ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการถึงเกณฑ์ยอดขายที่ระบุ

• สิทธิ์ในการยกเลิกภายใน 14 วันแบบมาตรฐานจะไม่มีผลกับคอนเทนต์ดิจิทัลเมื่อลูกค้าเริ่มดาวน์โหลดหรือสตรีม โดยมีเงื่อนไขว่าคุณต้องได้รับความยินยอมจากลูกค้าก่อน

ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลคืออะไร

เนเธอร์แลนด์ให้คำจำกัดความของบริการอิเล็กทรอนิกส์ว่าเป็นสิ่งที่จัดส่งผ่านอินเทอร์เน็ตหรือผ่านเครือข่ายดิจิทัล บริการดังกล่าวจะต้องใช้ระบบคอมพิวเตอร์เป็นหลักและจะจัดหาให้ไม่ได้หากไม่ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ หนังสือพิมพ์และนิตยสารออนไลน์ก็เข้าข่ายคำจำกัดความนี้ เช่นเดียวกับซอฟต์แวร์ เกมออนไลน์ พื้นที่จัดเก็บข้อมูลออนไลน์ รวมถึงข้อมูลการจราจรและสภาพอากาศ

หมวดหมู่ต่อไปนี้ไม่นับว่าเป็นผลิตภัณฑ์ดิจิทัล ดังนี้

• หลักสูตรหรือการสอนออนไลน์แบบโต้ตอบสด: คลาส Zoom แบบสดหรือการโทรสอนแบบตัวต่อตัวจะเกี่ยวข้องกับบุคคลจริงที่จัดส่งบริการให้แบบเรียลไทม์ ซึ่งนับว่าเป็นบริการทั่วไปสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่ใช่ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล

• PDF แบบ Custom ที่ส่งทางอีเมล: หากมีคนขอสิ่งที่เฉพาะเจาะจงแล้วคุณสร้างและส่งให้เอง นั่นก็คือบริการที่คุณดำเนินการ ไม่ใช่ผลิตภัณฑ์อัตโนมัติ

• สินค้าที่จับต้องได้ซึ่งซื้อผ่านอินเทอร์เฟซดิจิทัล: ตัวอย่างเช่น การสั่งซื้อหนังสือที่พิมพ์ออกมาผ่านเว็บช็อปของคุณจะไม่เปลี่ยนหนังสือนั้นให้เป็นผลิตภัณฑ์ดิจิทัลเพียงเพราะว่าการซื้อเกิดขึ้นทางออนไลน์

คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนกับ KVK หรือไม่

คุณต้องจดทะเบียนกับ KVK หากเข้าเกณฑ์การจดทะเบียนบางประการ ดังนี้ หากคุณจัดหาสินค้า บริการ หรือทั้งสองอย่างเพื่อแลกกับการชำระเงิน และคุณจัดหาให้แก่บุคคลอื่นที่ไม่ใช่เพื่อนหรือครอบครัวเป็นประจำ คุณจะถือว่าเป็นธุรกิจในสายตาของ KVK และต้องจดทะเบียน นอกจากนี้ KVK ยังพิจารณาด้วยว่าคุณทำงานให้ไคลเอ็นต์มากกว่าหนึ่งรายหรือไม่ คุณเป็นผู้กำหนดเวลาและวิธีการทำงานหรือไม่ คุณได้ลงทุนเวลาหรือเงินลงในการตั้งค่า (เช่น เว็บไซต์ การตลาด เครื่องมือ) หรือไม่ และคุณวางแผนที่จะทำต่อไปหรือไม่ บริษัทต่างชาติที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียน

โดยทั่วไปการจดทะเบียนเองไม่ได้ใช้เวลานาน คุณอาจดำเนินการทางออนไลน์หรือบนกระดาษ และจะมีค่าธรรมเนียมแบบจ่ายครั้งเดียวสำหรับการจัดตั้ง (85.15 ยูโร ณ ปี 2026 แม้ว่าค่าธรรมเนียมจะปรับตามอัตราเงินเฟ้อทุกปีก็ตาม) นอกจากนี้ คุณจะเลือกโครงสร้างธุรกิจในขั้นตอนนี้ ผู้ขายรายเดียวจำนวนมากเลือกใช้การเป็นเจ้าของคนเดียวเนื่องจากเป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุด หากคุณทำงานร่วมกับพาร์ทเนอร์ ห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือ besloten vennootschap (BV) ซึ่งเทียบเท่ากับบริษัทจำกัด ก็อาจเหมาะสมกว่า

เมื่อจดทะเบียนแล้ว KVK จะส่งรายละเอียดของคุณไปยังหน่วยงานด้านภาษีหรือ Belastingdienst ซึ่งจะเป็นผู้ออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มให้คุณโดยอัตโนมัติ

กฎและระเบียบข้อบังคับใดบ้างที่นำมาใช้กับผลิตภัณฑ์ดิจิทัล

มีกรอบกฎหมายบางประการที่นำมาใช้กับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลโดยเฉพาะ โปรดรับทราบข้อมูลต่อไปนี้

• การขายระยะไกลและสิทธิ์ของลูกค้า: ภายใต้ระเบียบสิทธิผู้บริโภคแห่งสหภาพยุโรป สิทธิ์ในการยกเลิกภายใน 14 วันแบบมาตรฐานจะไม่มีผลเมื่อลูกค้าเริ่มดาวน์โหลดหรือสตรีมคอนเทนต์ดิจิทัล ตราบใดที่คุณได้รับความยินยอมอย่างชัดแจ้งจากลูกค้าก่อนและบอกให้ลูกค้าทราบว่ากำลังสละสิทธิ์ดังกล่าว หากคุณข้ามขั้นตอนนี้ ลูกค้าอาจขอคืนเงินได้ภายในช่วงเวลามาตรฐานแม้ว่าจะใช้ผลิตภัณฑ์ไปแล้วก็ตาม

• มาตรฐานคุณภาพของคอนเทนต์ดิจิทัล: ระเบียบเกี่ยวกับคอนเทนต์ดิจิทัลของสหภาพยุโรปจะกำหนดมาตรฐานคุณภาพสำหรับสิ่งที่คุณขาย โดยจะต้องตรงกับคำอธิบายของคุณและใช้งานได้จริง หากซอฟต์แวร์เสียหายหรือไฟล์อีบุ๊กเปิดไม่ได้ คุณต้องรับผิดชอบในการแก้ไขหรือคืนเงินให้แก่ลูกค้าในท้ายที่สุด

• การคุ้มครองข้อมูล: จะมีการนำกฎระเบียบให้ความคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลของผู้บริโภค (GDPR) มาใช้ทันทีที่คุณดำเนินการกับข้อมูลส่วนบุคคลใดๆ ระหว่างการขาย แม้ว่าจะเป็นเพียงที่อยู่อีเมลสำหรับการจัดส่งก็ตาม ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องมีนโยบายความเป็นส่วนตัว เกณฑ์ทางกฎหมายในการประมวลผลข้อมูลดังกล่าว และขั้นตอนการจัดการกับคำขอให้ลบข้อมูล

• ข้อกำหนดด้านความโปร่งใสของ AI: หากผลิตภัณฑ์ของคุณเกี่ยวข้องกับคอนเทนต์ที่สร้างโดย AI อัลกอริทึมการแนะนำ หรือการตัดสินใจแบบอัตโนมัติ รัฐบัญญัติปัญญาประดิษฐ์ของสหภาพยุโรปจะเพิ่มข้อกำหนดด้านความโปร่งใสที่ยังคงอยู่ในขั้นตอนการดำเนินการ รายละเอียดที่เฉพาะเจาะจงจะขึ้นอยู่กับหมวดหมู่การใช้ AI ที่มีผลบังคับใช้กับคุณ เราขอแนะนำให้ตรวจสอบคำแนะนำปัจจุบันแทนที่จะพึ่งพาสรุปทั่วไป

ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในเนเธอร์แลนด์มีรูปแบบการทำงานอย่างไร

ธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรปต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามสถานที่ที่ลูกค้าอาศัยอยู่ ไม่ใช่ตามสถานที่ที่ธุรกิจที่จัดตั้งขึ้น แต่การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในทุกประเทศของสหภาพยุโรปที่คุณมีลูกค้านั้นไม่สามารถทำได้จริงสำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ คุณจะใช้รูปแบบ One Stop Shop (OSS) แทนได้ ซึ่งคุณจะจดทะเบียน OSS ผ่าน Belastingdienst และยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาสหนึ่งฉบับที่ครอบคลุมยอดขายที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมดของคุณในอัตราที่ถูกต้องสำหรับแต่ละประเทศ แล้ว Belastingdienst จะเป็นผู้จัดการการกระจายการชำระเงิน

คุณยังคงต้องติดตามว่าลูกค้าแต่ละรายอยู่ในประเทศใดและใช้อัตราที่ถูกต้อง แต่คุณจะยื่นแบบแสดงรายการเพียงฉบับเดียวแทนที่จะเป็นหลายสิบฉบับ ในการพิสูจน์ว่าลูกค้าอยู่ในสถานที่ใด วิธีที่พบบ่อยที่สุดคือใช้สองส่วนจากหลักฐานที่ไม่ขัดแย้งกัน ได้แก่ ข้อมูลต่างๆ เช่น ที่อยู่สำหรับการเรียกเก็บเงิน ที่อยู่โปรโตคอลอินเทอร์เน็ต (IP) ที่ผูกกับการซื้อ ประเทศที่เชื่อมโยงกับวิธีการชำระเงินของลูกค้า หรือรหัสประเทศของเครือข่ายอุปกรณ์เคลื่อนที่ที่เกี่ยวข้อง

นอกจากนี้ยังมีเกณฑ์ที่ควรรู้ไว้เช่นกัน หากยอดขายดิจิทัลข้ามพรมแดนรวมที่คุณมีต่อลูกค้าในประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปยังคงต่ำกว่า 10,000 ยูโรต่อปี คุณจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์สำหรับยอดขายทั้งหมดนั้นได้แทนที่จะเปลี่ยนอัตราตามประเทศ

คุณควรขายผ่านเว็บช็อปของคุณเองหรือผ่านแพลตฟอร์ม

การขายผ่านแพลตฟอร์ม เช่น มาร์เก็ตเพลสที่มีชื่อเสียงหรือแพลตฟอร์มหลักสูตร อาจหมายความว่าแพลตฟอร์มจะจัดการการเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้คุณ เนื่องจากบางแห่งจัดอยู่ในประเภท "ผู้จัดหาสินค้าหรือบริการ" ภายใต้กฎหมายของสหภาพยุโรป ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องรับผิดชอบต่อส่วนที่ยากขึ้นในกระบวนการทั้งหมดนี้ ข้อแลกเปลี่ยนคือแพลตฟอร์มจะหักส่วนแบ่งจากการขายแต่ละครั้ง รวมถึงควบคุมความสัมพันธ์กับลูกค้าและข้อมูลที่ผูกกับลูกค้านั้น โดยที่คุณต้องทำงานภายใต้กฎและข้อจำกัดการออกแบบที่แพลตฟอร์มได้กำหนดไว้

การขายผ่านเว็บช็อปของคุณเองจะให้คุณควบคุมค่าสินค้า/ค่าบริการ การสร้างแบรนด์ และความสัมพันธ์กับลูกค้าได้อย่างเต็มที่ คุณจะเก็บข้อมูลลูกค้าได้ ซึ่งมีความสำคัญต่อยอดขายและการตลาดซ้ำ แต่ภาระในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดจะตกอยู่กับคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องมีแพลตฟอร์มเว็บช็อปที่จัดการตรรกะภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปเมื่อทำการชำระเงิน การรองรับวิธีการชำระเงินที่ลูกค้าชาวดัตช์คาดหวัง และวิธีออกใบแจ้งหนี้ที่เป็นไปตามข้อกำหนดได้

ผู้ขายจำนวนมากใช้แพลตฟอร์มเพื่อเพิ่มยอดขายเบื้องต้นและเข้าถึงกลุ่มเป้าหมาย จากนั้นจึงสร้างเว็บช็อปโดยตรงเมื่อมีสิ่งที่คุ้มค่าพอที่จะดึงดูดผู้คนให้ย้ายมาได้

การชำระเงินและวิธีการชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลมีรูปแบบการทำงานอย่างไร

ลูกค้าชาวดัตช์มีพฤติกรรมการชำระเงินที่เฉพาะเจาะจง และการรองรับชุดวิธีการชำระเงินที่ไม่ถูกต้องอาจทำให้คุณสูญเสียยอดขายได้ ในเนเธอร์แลนด์ มีการใช้ iDEAL | Wero ในธุรกรรมออนไลน์จำนวนสามในสี่ และถือเป็นความคาดหวังตามค่าเริ่มต้นสำหรับผู้ซื้อชาวดัตช์จำนวนมาก หากคุณข้ามส่วนนี้ ลูกค้าบางรายอาจออกจากหน้าเว็บก่อนทำการซื้อจนเสร็จสมบูรณ์ นอกจากนี้ยังเป็นความคิดที่ดีที่จะระบุรวมบัตรและกระเป๋าเงินดิจิทัลเพื่อการเข้าถึงที่กว้างขึ้นด้วย บัตรเครดิตและบัตรเดบิตหลักจะครอบคลุมลูกค้าต่างชาติและลูกค้าชาวดัตช์ส่วนน้อยที่ชอบใช้บัตร ในขณะที่กระเป๋าเงินดิจิทัลจะรองรับการชำระเงินบนอุปกรณ์เคลื่อนที่

หากคุณขายสิทธิ์การเข้าถึง Software-as-a-Service (SaaS) หรือการเป็นสมาชิก ขอแนะนำให้เสนอการหักบัญชีอัตโนมัติแบบ SEPA เป็นวิธีการชำระเงิน ซึ่งเป็นความพึงพอใจทั่วไปสำหรับการชำระเงินตามรอบบิลของเนเธอร์แลนด์ นอกจากนี้ คุณยังต้องมีระบบที่จัดการการเรียกเก็บเงินตามรอบบิล การลองตัดชำระเงินใหม่ที่ล้มเหลว และการคิดตามสัดส่วนเมื่อลูกค้าอัปเกรดหรือดาวน์เกรดในระหว่างรอบด้วย

เนื่องจากผลิตภัณฑ์ดิจิทัลจัดส่งโดยอัตโนมัติ จึงควรอย่างยิ่งที่ระบบการชำระเงินของคุณจะเปิดใช้งานการจัดส่งได้ ซึ่งอาจหมายถึงลิงก์การดาวน์โหลดอัตโนมัติ การเข้าถึงบัญชี หรือคีย์ใบอนุญาตในทันทีที่การชำระเงินเสร็จสมบูรณ์

คุณจะเริ่มใช้งานการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร

การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลหมายความว่าคุณอยู่ภายใต้กฎและข้อกำหนดบางประการ โปรดทำตามขั้นตอนต่อไปนี้เมื่อตั้งค่าเพื่อขายในเนเธอร์แลนด์เพื่อดำเนินธุรกิจที่ปฏิบัติตามข้อกำหนดและมีประสิทธิภาพ ดังนี้

• ยืนยันว่าผลิตภัณฑ์ของคุณมีคุณสมบัติเป็นผลิตภัณฑ์ดิจิทัล: ตรวจสอบว่าผลิตภัณฑ์ดังกล่าวตรงตามคำจำกัดความหรือไม่ และการจัดส่งนั้นเป็นแบบอัตโนมัติหรือไม่ ซึ่งจะกำหนดกฎเกณฑ์ทุกข้อตามมา

• จดทะเบียนกับ KVK: โปรดดำเนินการนี้หากคุณกำลังดำเนินงานโดยมีเจตนาทางธุรกิจ และตั้งค่าการเป็นเจ้าของคนเดียวหรือโครงสร้างอื่น

• จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม: ตัดสินใจว่าต้องนำเกณฑ์ข้ามพรมแดน 10,000 ยูโรมาใช้หรือไม่ และคุณควรจดทะเบียนสำหรับ OSS หรือไม่

• เลือกช่องทางการขายของคุณ: แพลตฟอร์ม เว็บช็อปของคุณเอง หรือทั้งสองอย่าง ตามความต้องการของคุณในการควบคุมเทียบกับปริมาณงานด้านภาษีมูลค่าเพิ่มและงานประจำวันที่คุณยินดีจะจัดการโดยตรง

• ตั้งค่าระบบการรับชำระเงิน: อย่างน้อยต้องรองรับ iDEAL | Wero ตลอดจนบัตร กระเป๋าเงินดิจิทัล และการหักบัญชีอัตโนมัติ พร้อมการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีอยู่แล้วภายในขั้นตอนการชำระเงิน

• ร่างข้อกำหนดและนโยบายความเป็นส่วนตัว: ให้ระบุการสละสิทธิ์การยกเลิกอย่างชัดแจ้งหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการเปิดเผยข้อมูลการคืนเงินภายใน 14 วันสำหรับคอนเทนต์ดิจิทัล ตลอดจนนโยบายความเป็นส่วนตัวที่สอดคล้องกับ GDPR หากคุณเก็บรวบรวมข้อมูลลูกค้าใดๆ

• ทดสอบกระบวนการการจัดส่งแบบเต็มรูปแบบก่อนเปิดตัว: การยืนยันการชำระเงิน การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม และการจัดส่งผลิตภัณฑ์อัตโนมัติควรทำงานร่วมกันได้โดยไม่ต้องให้คนเข้ามาแทรกแซง

Stripe Payments ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Payments มอบโซลูชันการชำระเงินระดับโลกแบบครบวงจรที่ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่สตาร์ทอัพที่กำลังเติบโตไปจนถึงองค์กรระดับโลก สามารถรับชำระเงินออนไลน์ ที่จุดขาย และทั่วโลกได้

Stripe Payments สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• เพิ่มประสิทธิภาพประสบการณ์การชำระเงินของคุณ: สร้างประสบการณ์ลูกค้าที่ราบรื่นและประหยัดเวลาการทำงานของวิศวกรได้หลายพันชั่วโมงด้วย UI การชำระเงินที่สร้างไว้ล่วงหน้า สิทธิ์การเข้าถึงวิธีการชำระเงินกว่า 125 วิธี และ Link ซึ่งเป็นกระเป๋าเงินดิจิทัลที่สร้างโดย Stripe

• ขยายไปสู่ตลาดใหม่ๆ ได้เร็วขึ้น: เข้าถึงลูกค้าทั่วโลกและลดความซับซ้อนและค่าใช้จ่ายในการจัดการหลายสกุลเงินด้วยตัวเลือกการชำระเงินข้ามพรมแดนที่มีให้บริการใน 195 ประเทศและกว่า 135 สกุลเงิน

• รวมการชำระเงินที่จุดขายและทางออนไลน์ไว้ด้วยกัน: สร้างประสบการณ์การค้าแบบแพลตฟอร์มรวมในช่องทางออนไลน์และที่จุดขายเพื่อปรับแต่งการโต้ตอบให้ตรงกลุ่ม ตอบแทนความภักดี และเพิ่มรายรับ

• ปรับปรุงประสิทธิภาพการชำระเงิน: เพิ่มรายรับด้วยเครื่องมือการชำระเงินที่กำหนดเองได้และปรับแต่งได้ง่ายๆ ซึ่งรวมถึงระบบป้องกันการฉ้อโกงแบบไม่ต้องเขียนโค้ดและฟังก์ชันขั้นสูงเพื่อเพิ่มอัตราการอนุมัติ

• เดินหน้าได้เร็วขึ้นด้วยแพลตฟอร์มที่ยืดหยุ่นและเชื่อถือได้เพื่อการเติบโต: สร้างบนแพลตฟอร์มที่ออกแบบมาเพื่อขยับขยายไปพร้อมกับคุณ โดยมีระยะเวลาให้บริการที่แทบจะไม่หยุดทำงานเลย และมีความน่าเชื่อถือระดับแนวหน้าของวงการ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe Payments สามารถช่วยให้คุณรับการชำระเงินออนไลน์และที่จุดขายได้ หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้