Online bestedingen in Nederland bedroegen in 2024 ongeveer € 36 miljard en veel van die aankopen waren immateriële digitale producten. Digitale producten online verkopen in Nederland betekent werken binnen bepaalde regels die niet gelden voor fysieke goederen. Voor digitale producten die worden verkocht aan particuliere klanten binnen de EU wordt bijvoorbeeld belasting toegevoegde waarde (btw) berekend op basis van de locatie waar de klant woont, en het herroepingsrecht van 14 dagen dat online aankopen beschermt, is meestal niet van toepassing zodra iemand begint met het downloaden van de aankoop.

Hieronder leggen we uit hoe een digitaal product wordt gedefinieerd, waarom je je niet noodzakelijkerwijs hoeft te registreren in elk EU-land waar je klanten wonen, en wat je moet overwegen als je kiest tussen een marktplaats en je eigen webshop.

Kernpunten

• Btw op digitale producten die binnen de EU aan particulieren worden verkocht, wordt in rekening gebracht op basis van de locatie van de klant, niet die van de verkoper.

• Registratie bij de Kamer van Koophandel (KVK) hangt af van de vraag of je met zakelijke intentie en regelmaat opereert, niet van het bereiken van een specifieke verkoopdrempel.

• Het standaard herroepingsrecht van 14 dagen is niet van toepassing op digitale content zodra een klant begint met het downloaden of streamen ervan, op voorwaarde dat je eerst de toestemming van de klant hebt gekregen.

Wat zijn digitale producten?

In Nederland worden elektronische diensten gedefinieerd als iets dat wordt geleverd via het internet of via een digitaal netwerk. De dienst moet grotendeels geautomatiseerd zijn en kan niet worden geleverd zonder het gebruik van informatietechnologie. Online kranten en tijdschriften passen in die definitie, net als software, online gaming, online gegevensopslag en verkeers- en weersinformatie.

De volgende categorieën tellen niet als digitale producten:

• Live, interactieve online cursussen of coaching: een live Zoom-les of een een-op-een coachinggesprek omvat een echt persoon die de dienst in realtime levert. Voor de btw telt dit als een reguliere dienst, niet als een digitaal product.

• Op maat gemaakte pdf's die per e-mail worden verzonden: als iemand om iets specifieks vraagt en je maakt het zelf en verzendt het, is dat een dienst die je hebt uitgevoerd, geen geautomatiseerd product.

• Fysieke goederen gekocht via een digitale interface: het bestellen van een gedrukt boek via je webshop maakt het bijvoorbeeld geen digitaal product, alleen maar omdat de aankoop online plaatsvond.

Moet je je inschrijven bij de KVK?

Je moet je inschrijven bij de KVK als je aan bepaalde registratiecriteria voldoet: als je goederen, diensten of beide levert tegen betaling en deze regelmatig levert aan andere mensen dan vrienden of familie, ben je in de ogen van de KVK een onderneming en moet je je inschrijven. De KVK kijkt ook of je voor meer dan één klant werkt, of je bepaalt wanneer en hoe je werkt, of je tijd of geld in de opzet hebt gestoken (bijv. website, marketing, tools) en of je van plan bent dit te blijven doen. Buitenlandse ondernemingen zonder vaste inrichting in Nederland zijn niet verplicht zich in te schrijven.

De inschrijving zelf duurt over het algemeen niet lang. Je kunt dit online of op papier doen, en het kost een eenmalig bedrag voor vestiging (€ 85,15 per 2026, hoewel het bedrag elk jaar wordt aangepast aan de inflatie). In dit stadium kies je ook een rechtsvorm. Veel solo-verkopers kiezen voor een eenmanszaak omdat dit de eenvoudigste optie is. Als je met een partner werkt, is een vennootschap onder firma (vof) of besloten vennootschap (bv) wellicht een betere keuze.

Zodra je bent ingeschreven, geeft de KVK je gegevens automatisch door aan de Belastingdienst, die je btw-nummer uitgeeft.

Welke regels en voorschriften zijn van toepassing op digitale producten?

Op digitale producten zijn specifieke wettelijke kaders van toepassing. Let op het volgende:

• Verkoop op afstand en consumentenrechten: onder de EU-richtlijn consumentenrechten is het standaard herroepingsrecht van 14 dagen niet van toepassing zodra een klant begint met het downloaden of streamen van digitale content, op voorwaarde dat je vooraf diens expliciete toestemming hebt gekregen en de klant hebt geïnformeerd dat deze afstand doet van dat recht. Als je deze stap overslaat, kan een klant een terugbetaling aanvragen binnen de standaard termijn, zelfs nadat deze het product al in gebruik heeft genomen.

• Kwaliteitsnormen voor digitale content: de EU-richtlijn digitale content stelt kwaliteitsnormen vast voor wat je verkoopt. Het moet overeenkomen met de beschrijving en daadwerkelijk werken. Als een stuk software kapot is of een e-bookbestand niet opent, ben je verantwoordelijk voor het oplossen hiervan of uiteindelijk voor het terugbetalen van de klant.

• Gegevensbescherming: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) is van toepassing op het moment dat je tijdens een verkoop persoonsgegevens verwerkt, zelfs iets kleins als een e-mailadres voor de levering. Dat betekent dat je een privacybeleid nodig hebt, een wettelijke basis voor het verwerken van die gegevens, en een proces voor het afhandelen van verwijderingsverzoeken.

• Transparantievereisten voor AI: als je product AI-gegenereerde content, aanbevelingsalgoritmen of geautomatiseerde besluitvorming omvat, voegt de AI-verordening van de EU transparantievereisten toe die nog worden ingefaseerd. De bijzonderheden zijn afhankelijk van de categorie van het AI-gebruik die op jou van toepassing is; het is de moeite waard om de huidige richtlijnen te controleren in plaats van te vertrouwen op een algemene samenvatting.

Hoe werkt btw op digitale producten in Nederland?

Ondernemingen die digitale producten verkopen aan klanten in de EU, moeten btw in rekening brengen op basis van de locatie waar de klant woont, niet op basis van de locatie waar de onderneming is gevestigd. Maar je registreren voor btw in elk EU-land waar je een klant hebt, is onwerkbaar voor de meeste kleine ondernemingen. In plaats daarvan kun je de One Stop Shop (OSS)-regeling gebruiken: je registreert je voor OSS via de Belastingdienst en doet één kwartaalaangifte voor de btw die al je in aanmerking komende verkopen dekt tegen het juiste tarief voor elk land. De Belastingdienst zorgt voor de verdeling van de betalingen.

Je moet nog steeds bijhouden in welk land elke klant zich bevindt en het juiste tarief toepassen, maar je doet één aangifte in plaats van misschien wel tientallen. Om te bewijzen waar een klant zich bevindt, is de meest gebruikelijke methode twee stuks niet-conflicterend bewijs: informatie zoals het factuuradres, het IP-adres (Internet Protocol) dat is gekoppeld aan de aankoop, het land dat is gekoppeld aan hun betaalmethode, of de landcode van hun mobiele netwerk, indien relevant.

Er is ook een drempelwaarde die de moeite waard is om te weten: als je totale grensoverschrijdende digitale verkopen aan klanten in andere EU-landen onder de € 10.000,– per jaar blijven, mag je daarover Nederlandse btw in rekening brengen in plaats van tarieven per land toe te passen.

Moet je verkopen via een eigen webshop of via een platform?

Verkopen via een platform zoals een gevestigde marktplaats of cursusplatform kan betekenen dat het platform de inning en afdracht van btw voor je regelt, aangezien sommige platforms volgens de EU-wetgeving worden aangemerkt als 'fictieve leveranciers'. Dat betekent dat je niet verantwoordelijk bent voor een van de moeilijkere onderdelen van dit hele proces. De afweging is dat het platform een deel van elke verkoop opstrijkt en de controle heeft over de klantrelatie en de daaraan gekoppelde gegevens. Je werkt binnen de regels en ontwerpbeperkingen die het platform heeft ingesteld.

Verkopen via je eigen webshop geeft je volledige controle over de prijsstelling, de branding en de klantrelatie. Je behoudt klantgegevens, wat belangrijk is voor herhaalde verkopen en marketing. Maar de volledige last van de naleving van de btw-regels komt op jouw schouders terecht. Dat betekent dat je een webshopplatform nodig hebt dat de EU-btw-logica bij het afrekenen kan verwerken, ondersteuning biedt voor de betaalmethoden die Nederlandse klanten verwachten, en een manier biedt om facturen uit te reiken die aan de regels voldoen.

Veel verkopers gebruiken een platform om de eerste verkopen te realiseren en een publiek te bereiken, en bouwen vervolgens een directe webshop zodra ze iets hebben dat de moeite waard is om mensen naartoe te migreren.

Hoe werken betalingen en betaalmethoden voor digitale producten?

Nederlandse klanten hebben specifieke betalingsgewoonten en het ondersteunen van de verkeerde mix van betaalmethoden kan je verkopen kosten. In Nederland wordt iDEAL | Wero gebruikt in driekwart van de onlinetransacties en dit is een standaardverwachting voor veel Nederlandse shoppers. Als je dit weglaat, vertrekken sommige klanten wellicht voordat ze hun aankoop hebben voltooid. Het is ook een goed idee om kaarten en digitale wallets op te nemen voor een groter bereik: belangrijke creditcards en betaalpassen dekken internationale klanten en de enkele Nederlandse klanten die de voorkeur geven aan kaarten, terwijl digitale wallets mobiel afrekenen ondersteunen.

Als je Software-as-a-Service (SaaS)-toegang of een lidmaatschap verkoopt, is het een goed idee om SEPA-incasso als betaalmethode aan te bieden. Het is een veelvoorkomende voorkeur voor terugkerende Nederlandse betalingen. Je hebt ook een systeem nodig dat terugkerende afschrijvingen, nieuwe pogingen voor mislukte betalingen en pro rata berekeningen verwerkt wanneer klanten halverwege de cyclus upgraden of downgraden.

Omdat digitale producten automatisch worden geleverd, is het ideaal als het betalingssysteem de levering mogelijk maakt. Dit kan een automatische downloadlink, toegang tot het account of een licentiesleutel betekenen op het moment dat de betaling is goedgekeurd.

Hoe ga je aan de slag met het verkopen van digitale producten in Nederland?

Als je digitale producten verkoopt, ben je gebonden aan bepaalde regels en vereisten. Volg deze stappen als je je instelt op de verkoop in Nederland om een conforme, effectieve onderneming te runnen:

• Bevestig dat je product in aanmerking komt als digitaal product: controleer of het voldoet aan de definitie en of de levering automatisch verloopt. Dit bepaalt elke regel die volgt.

• Schrijf je in bij de KVK: doe dit als je opereert met zakelijke intenties en richt je eenmanszaak of een andere rechtsvorm op.

• Registreer je voor btw: bepaal of de drempelwaarde van € 10.000,– voor grensoverschrijdende verkopen van toepassing is en of je je moet registreren voor de OSS.

• Kies je verkoopkanaal: kies een platform, je eigen webshop, of beide, op basis van hoeveel controle je wilt ten opzichte van hoeveel btw en dagelijks werk je bereid bent direct af te handelen.

• Configureer je betaalinfrastructuur: bied op z'n minst iDEAL | Wero aan, plus kaarten, digitale wallets en automatische incasso met btw-berekening ingebouwd in het afrekenproces.

• Stel je voorwaarden en privacybeleid op: neem de expliciete afstandsverklaring van het herroepingsrecht op als je 14 dagen terugbetalingsrisico op digitale content wilt voorkomen, plus een privacybeleid dat voldoet aan de AVG als je klantgegevens verzamelt.

• Test de volledige leveringsstroom voor de lancering: betalingsbevestiging, btw-berekening en automatische levering van producten moeten samenwerken zonder handmatige tussenkomst.

Hoe Stripe Payments kan helpen

Stripe Payments biedt een uniforme, wereldwijde betaaloplossing die elke onderneming, van groeiende start-ups tot internationale ondernemingen, helpt om online, fysiek en wereldwijd betalingen te ontvangen.

Stripe Payments kan je helpen:

• Optimaliseer je afrekenproces: creëer een wrijvingsloze klantervaring en bespaar duizenden technische uren met vooraf gebouwde betalings-UI's, toegang tot meer dan 125 betaalmethoden en Link, een digitale wallet gebouwd door Stripe.

• Sneller uit te breiden naar nieuwe markten: bereik klanten over de hele wereld en verminder de complexiteit en kosten van multivalutabeheer met grensoverschrijdende betaalopties, beschikbaar in 195 landen in 135+ valuta.

• Fysieke en online betalingen samen te voegen: bouw een unified commerce-ervaring op via online en fysieke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en inkomsten te laten groeien.

• De betaalprestaties te verbeteren: verhoog inkomsten met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betaaltools, waaronder fraudebescherming zonder code en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.

• Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.

Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan ondersteunen of ga vandaag nog aan de slag.