Voor bedrijven zorgt verkopen in heel Europa voor meer schaalgrootte en complexiteit. Elk land heeft zijn eigen btw-regels, aangiften en deadlines. De One Stop Shop (OSS)-regeling van de EU brengt deze onder in één systeem en laat bedrijven de btw voor alle B2C-verkopen in de EU aangeven en betalen via het portaal van hun eigen land.

Hieronder leggen we uit hoe de OSS-regeling in Nederland werkt, wie zich moet registreren, hoe je een OSS-aangifte doet en wat het verschil is tussen OSS en Import One Stop Shop (IOSS).

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de OSS-btwregeling?
  
• Wie moet zich in Nederland registreren voor OSS?
  
• Hoe doe je een OSS-aangifte bij de Belastingdienst?
  
• Wat zijn de voordelen van OSS voor Nederlandse bedrijven?
  
• Wat is het verschil tussen OSS en IOSS?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is de OSS-btw-regeling?

Als je in de hele EU verkoopt, moet je vaak met allerlei btw-regels werken, met verschillende registraties, aangiften en belastingdiensten in elk land waar je klanten hebt. De OSS-regeling is gemaakt om deze verschillende processen makkelijker te maken. Het geeft bedrijven één EU-portaal om btw over grensoverschrijdende verkopen aan klanten aan te geven en te betalen.

De OSS is in juli 2021 van kracht geworden als uitbreiding van de Mini One Stop Shop (MOSS), die alleen van toepassing was op B2C-digitale diensten. Het nieuwe kader heeft betrekking op B2C-verkopen van goederen en diensten binnen de EU. In plaats van je in elk land waar je verkoopt afzonderlijk voor btw te registreren, registreer je je één keer via het btw-OSS-portaal van je eigen land.

Het proces werkt als volgt:

• Je brengt elke klant het btw-tarief van hun land in rekening.

• Je neemt die verkopen op in je driemaandelijkse OSS-aangifte.

• Je doet alles via je eigen belastingportaal. (Voor Nederlandse bedrijven is dat Mijn Belastingdienst Zakelijk.)

• De Belastingdienst verdeelt de geïnde btw voor jou over de andere EU-landen .

Je doet nog steeds een normale Nederlandse btw-aangifte voor binnenlandse transacties. Het OSS-systeem geldt alleen voor btw op grensoverschrijdende B2C-verkopen binnen de EU.

De regeling is optioneel. Maar zodra je totale EU-brede omzet met klanten meer dan € 10.000 per jaar bedraagt, moet je btw in rekening brengen op basis van het land van de klant. Het gebruik van de OSS is de meest efficiënte manier om aan die verplichting te voldoen. De OSS maakt van een gefragmenteerd, multinationaal proces één uniform systeem.

Wie moet zich in Nederland registreren voor OSS?

Niemand hoeft zich te registreren voor OSS, maar het systeem staat open voor elk bedrijf in Nederland dat aan klanten in andere EU-landen verkoopt. Het is vooral handig voor e-commercebedrijven en digitale dienstverleners die hun btw-aangifte willen vereenvoudigen terwijl ze internationaal groeien.

Volgens de EU-regels moet je, zodra je totale grensoverschrijdende B2C-verkopen binnen de EU in een kalenderjaar meer dan € 10.000 bedragen, het btw-tarief van het land van je klant in rekening brengen in plaats van dat van Nederland. Die drempel geldt voor alle verkopen aan klanten in de EU samen, niet per land. Als je die drempel overschrijdt, is registratie voor de OSS-regeling via de Belastingdienst de meest efficiënte manier om aan je verplichtingen te voldoen. Als je je niet registreert voor OSS, moet je je registreren voor btw en aangifte doen in elk land waar je klanten hebt. Zelfs kleinere bedrijven die onder de drempel zitten, kunnen kiezen voor consistent btw-beheer in alle EU-markten.

Het systeem is bedoeld voor B2C-transacties: verkopen aan particulieren of niet-belastingplichtige entiteiten. B2B-transacties vallen meestal onder het verleggingsmechanisme of vragen een aparte btw-afhandeling.

Typische Nederlandse gebruikers van het OSS zijn onder meer:

• E-commercebedrijven die spullen naar klanten in de EU sturen

• Aanbieders van digitale producten of software-as-a-service (SaaS) die online software, abonnementen of content verkopen

Het registratieproces is simpel: log in op het online portaal van de Belastingdienst en meld je aan voor de Union OSS-regeling.

Hoe doe je een OSS-aangifte bij de Belastingdienst?

Zodra je bent geregistreerd voor de OSS-regeling in Nederland, doe je je btw-aangiften voor verkopen aan EU-klanten via het online portaal van de Belastingdienst. Het proces lijkt op je normale Nederlandse btw-aangifte, maar is uitgebreid met je EU-verkopen. Hier is een stapsgewijze handleiding voor het indienen van je aangifte.

Log in op het OSS-portaal

Ga naar het online portaal van de Belastingdienst en klik op 'EU-btw éénloketsysteem'. Kies 'Btw-meldingen' om je OSS-aangifte te starten.

Geef je verkopen per land door

Maak elk kwartaal een lijst van je verkopen en btw-bedragen per land van bestemming. Als je bijvoorbeeld aan klanten in Frankrijk en Duitsland hebt verkocht, noteer dan de belastbare verkopen en btw-bedragen voor elk land. Bewaar je transactiegegevens minstens 10 jaar.

Elk kwartaal indienen

OSS-aangiften moeten elk kwartaal worden ingediend. Doe dit voor de laatste dag van de maand na het kwartaal (30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari). Je kunt ze niet indienen voordat het kwartaal is afgelopen. Zelfs als je geen grensoverschrijdende verkopen hebt, moet je een nultaks aangifte doen. Als je OSS-aangiften mist of te laat indient, kan dat leiden tot een geschatte btw-aanslag of, na herhaaldelijke niet-naleving, tot verwijdering uit de OSS-regeling. Hierdoor moet je in elk land afzonderlijk btw-registraties doen.

Betaal de totale verschuldigde btw

Nadat je je aangifte hebt ingediend, doe je één betaling aan de Belastingdienst voor alle btw die je voor dat kwartaal verschuldigd bent. De Belastingdienst zorgt er dan voor dat het geld naar de juiste EU-landen gaat.

Corrigeer indien nodig eerdere aangiften

Als je een fout ontdekt, corrigeer deze dan in je volgende OSS-aangifte. Correcties kunnen worden aangebracht voor maximaal drie jaar.

Wat zijn de voordelen van OSS voor Nederlandse bedrijven?

Nederlandse bedrijven die in de hele EU verkopen, kunnen de OSS-regeling gebruiken om tientallen kleine, losstaande btw-verplichtingen te bundelen in één gecoördineerd proces. Hieronder volgt een nadere toelichting op de voordelen van deze geconsolideerde opzet.

Eén registratie, één portaal

Met het OSS kun je je één keer registreren in Nederland en alle EU-btw regelen via de Belastingdienst. Je hebt geen aparte btw-nummers of lokale aangiften in elke lidstaat nodig.

Eén aangifte per kwartaal

Alle verkopen aan klanten in de EU komen elk kwartaal op één OSS-aangifte. Dat betekent geen meerdere deadlines, taalbarrières en aangiftesystemen meer, en alles is overzichtelijk in één dashboard.

Juiste btw bij het afrekenen

Je rekent het juiste btw-tarief voor het land van elke klant, maar je hoeft nooit in te loggen op buitenlandse belastingstelsels. De Belastingdienst verdeelt die betalingen voor je.

Lagere kosten en minder administratie

Door alles centraal te regelen, heb je minder kosten voor boekhouding en handmatig afstemming. Je betaalt één keer in euro's en de belastingdienst regelt de rest.

Schaalbaarheid

Of je nu aan 1 EU-land of aan 20 EU-landen verkoopt, OSS groeit met je mee. Je kunt nieuwe markten toevoegen zonder dat je nieuwe registraties of extra kosten voor compliance hoeft te doen.

Wat is het verschil tussen OSS en IOSS?

OSS en IOSS zijn twee onderdelen van de btw-hervorming van de EU in 2021. Beide maken het makkelijker om belasting te betalen over de grenzen heen, maar ze gelden voor verschillende soorten verkopen.

Hieronder volgt een nadere toelichting op de belangrijkste verschillen.

OSS

De OSS gaat over de verkoop van spullen en diensten binnen de EU van bedrijf naar consument. Denk bijvoorbeeld aan een Nederlands bedrijf dat spullen verkoopt aan klanten in Frankrijk of Duitsland. Het wordt gebruikt door bedrijven in de EU die verkopen aan klanten in andere lidstaten rapporteren en door bedrijven buiten de EU die digitale diensten leveren aan klanten in de EU. OSS-aangiften worden elk kwartaal ingediend.

IOSS

Het IOSS geldt voor spullen die van buiten de EU naar de EU worden gebracht en die maximaal € 150 waard zijn. Het wordt vooral gebruikt door verkopers buiten de EU of EU-bedrijven die spullen importeren om direct aan EU-klanten te verkopen. Verkopers buiten de EU moeten zich via een EU-tussenpersoon registreren om het te kunnen gebruiken. IOSS-aangiften worden maandelijks ingediend.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en laat het je weten als je de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Daarnaast berekent en int het automatisch btw op zowel fysieke als digitale goederen en diensten.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop te klikken in het Stripe-dashboard of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Weten waar je je moet registreren en belasting moet innen: zien waar je belasting moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe Amerikaanse staat inschakelen. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie toe met één klik op de knop in de Stripe Dashboard.

• Je registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een simpel proces waarbij de aanvraaggegevens al zijn ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je makkelijker aan de lokale regels voldoet.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int de juiste hoeveelheid verschuldigde belasting, waar of wat je ook verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van aangiften: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.