Uno scadenzario dei crediti elenca le fatture dei clienti non pagate e le note di credito non utilizzate per intervallo di date. I crediti sono classificati in base al periodo in cui sono rimasti in sospeso e suddivisi in intervalli di 30 giorni (ad es. 0-30 giorni, 31-60 giorni, 61-90 giorni). Questo report aiuta le attività a identificare le fatture scadute e a valutare lo stato di salute finanziaria dei propri crediti.

Secondo un report del 2025 sulle pratiche di pagamento business-to-business (B2B), solo il 52% delle fatture B2B è stato pagato in tempo, con il 43% delle fatture scadute e il restante 5% stornato come inesigibile.

Di seguito, illustreremo ciò che le attività dovrebbero sapere sull'anzianità del credito, tra cui come funziona, come creare i report e i vantaggi che offre.

Contenuto dell'articolo

• Cosa è incluso in uno scadenzario dei crediti?
  
• Come creare, analizzare e agire in base a uno scadenzario
  
• Come calcolare l'anzianità del credito
  
• Vantaggi dell'anzianità del credito
  
• In che modo Stripe Revenue Recognition può essere d'aiuto
  

Cosa è incluso in uno scadenzario dei crediti?

Uno scadenzario dei crediti in genere include quanto segue:

• Informazioni sul cliente: il nome del cliente o dell'azienda, che può includere anche i recapiti o un numero di account di riferimento.

• Dettagli della fattura: il numero di fattura, la data di emissione e l'importo totale dovuto.

• Categorie di anzianità: le categorie di anzianità indicano da quanto tempo una fattura è in sospeso. Le categorie più comuni sono 0-30 giorni, 31-60 giorni, 61-90 giorni e oltre 90 giorni.

• Importi dovuti: l'importo dovuto in ogni categoria di anzianità per cliente e l'importo totale dovuto in tutte le categorie di anzianità per cliente. Il report potrebbe anche fornire un totale complessivo di tutti i crediti dovuti.

• Note di credito: i dettagli delle note di credito non utilizzate, che forniscono un credito su una fattura.

• Commenti: una sezione dedicata a commenti o note che illustra i dettagli delle procedure di riscossione, gli accordi di pagamento o altre informazioni pertinenti.

Come creare, analizzare e agire in base a uno scadenzario

Passaggio 1: crea il report

Le attività possono preparare gli scadenzari manualmente tramite fogli di calcolo oppure automatizzarli tramite un software di contabilità o di fatturazione che estrae i dati direttamente dal registro dei crediti. Questo software potrebbe anche essere in grado di inviare promemoria di pagamento automatici ai clienti. Alcune attività possono anche integrare i propri scadenzari con i sistemi di gestione delle relazioni con i clienti (CRM) per combinare i dati finanziari con quelli relativi all'interazione con i clienti.

A seconda delle esigenze dell'attività, gli scadenzari possono essere personalizzati in modo da includere ulteriori informazioni come i termini di pagamento, le precedenti procedure di riscossione o le note sulle comunicazioni con il cliente.

Ecco i passaggi di base per creare uno scadenzario dei crediti:

• Compilare le fatture
  
• Impostare gli intervalli di tempo per la categorizzazione (ad es. 0-30 giorni, 31-60 giorni)
  
• Categorizzare le fatture in base al periodo in cui non sono state pagate
  
• Calcolare i saldi dei clienti per ciascuna categoria
  
• Calcolare i saldi totali per ciascuna categoria
  

Questi report vanno aggiornati regolarmente (molte attività scelgono una cadenza mensile) per far sì che riflettano lo stato attuale dei crediti e per creare una documentazione preziosa in caso di audit finanziari.

Passaggio 2: analizza il report

Pianifica una revisione regolare dello scadenzario, in genere su base settimanale o mensile, per tenere sotto stretto controllo i crediti e identificare in anticipo eventuali account scaduti.

Le attività utilizzano il report per valutare i seguenti aspetti:

• Account morosi: identifica quali clienti sono in ritardo con i pagamenti e da quanto tempo le loro fatture sono scadute. Concentrati sugli account che sono scaduti da molto tempo, si tratta di account problematici che richiedono attenzione immediata.

• Politiche di credito: valuta l'efficacia delle pratiche e delle politiche di credito, inclusi termini di pagamento chiari, sanzioni per i ritardi nei pagamenti e potenziali incentivi per i pagamenti anticipati. Saldi frequenti o elevati nelle categorie più vecchie potrebbero indicare politiche troppo indulgenti o non applicate in modo efficace.

• Crediti inesigibili: valuta il rischio di crediti inesigibili. Più a lungo una fattura rimane non pagata, meno probabilità ci sono che venga saldata. Nel 2025, fino al 5% delle fatture B2B è stato stornato come credito inesigibile, e le aziende hanno indicato i problemi di liquidità e i ritardi nelle procedure di pagamento come le ragioni principali per cui i clienti B2B hanno pagato le fatture in ritardo.

• Modelli o tendenze: cerca tendenze che possano indicare problemi più ampi, come ritardi frequenti da parte di clienti specifici o problemi con particolari prodotti o servizi che portano a contestazioni e pagamenti ritardati. Prendi nota di quali periodi di anzianità stanno accumulando il maggior numero di crediti non pagati.

Passaggio 3: agisci in base al report

Utilizzare le informazioni acquisite dagli scadenzari per perfezionare le politiche di credito, migliorare le strategie di comunicazione con i clienti e ottimizzare i processi complessivi di gestione dei crediti. Sulla base dello scadenzario, le attività possono mettere in atto le seguenti azioni:

• Dai priorità alle procedure di riscossione: utilizza il report per stabilire le priorità delle tue attività di riscossione. Concentrati prima sui debiti più vecchi, poiché presentano un rischio maggiore di trasformarsi in crediti inesigibili.

• Invia promemoria di pagamento: contatta i clienti con account scaduti. Risolvi eventuali problemi che si presentano, come le contestazioni delle fatture.

• Intraprendi un'azione legale: per gli account che rimangono non pagati per un periodo prolungato nonostante i tuoi sforzi per riscuoterli, valuta se vale la pena intraprendere un'azione legale per recuperare i fondi. Questa dovrebbe essere l'ultima risorsa, poiché può essere costosa e richiedere molto tempo.

• Negozia piani di pagamento: le attività possono negoziare piani di pagamento con i clienti per recuperare gradualmente gli importi dovuti.

• Modifica le politiche di credito: se noti un modello di pagamenti in ritardo da parte di determinati clienti o settori, potrebbe essere il momento di rivedere ed eventualmente modificare le tue condizioni di credito per quei gruppi. Le attività possono modificare le condizioni di credito per richiedere pagamenti più rapidi o passare a termini di pagamento anticipato o in contanti alla consegna (COD).

• Prevedi il flusso di cassa: adegua le tue previsioni finanziarie in base alla quantità di denaro che, secondo il report, dovrebbe entrare.

• Storna i crediti inesigibili: se il debito è ritenuto irrecuperabile, l'attività può decidere di stornare l'importo come spesa per crediti inesigibili.

• Implementa misure proattive: valuta l'adozione di misure proattive, come condurre controlli del credito sui nuovi clienti o richiedere depositi o pagamenti parziali anticipati per ordini o servizi di grandi dimensioni.

Come calcolare l'anzianità del credito

Segui questi passaggi per calcolare l'anzianità del credito e creare uno scadenzario:

1. Raccogli i dati delle fatture
   Raccogli tutte le fatture in sospeso. Prendi nota della data della fattura, del nome del cliente e dell'importo dovuto.

2. Determina i periodi di anzianità
   Decidere quali intervalli di tempo si desidera utilizzare per quanto riguarda l'anzianità dei crediti.

3. Categorizza ogni fattura
   Calcolare da quanti giorni è in sospeso ogni fattura e classificarla nella categoria di anzianità appropriata.

4. Calcola i totali dei clienti
   Organizzare le fatture per cliente e categoria di anzianità, quindi calcolare l'importo totale dovuto da ciascun cliente per ciascuna categoria di anzianità.

5. Crea il report
   Preparare una tabella o un foglio di calcolo che riporti ciascun cliente lungo l'asse verticale e le categorie di anzianità lungo l'asse orizzontale. Compilare la tabella con gli importi sommati per ogni cliente e categoria, quindi aggiungere un totale in fondo a ogni colonna per visualizzare l'importo totale dei crediti in ciascuna categoria di anzianità.

Gli scadenzari dei crediti sono fondamentali anche per calcolare i Days Sales Outstanding (DSO), una metrica chiave per molte attività che misura la quantità di tempo necessaria per riscuotere un pagamento dopo una vendita. In contabilità, il DSO è una metrica utilizzata per valutare il flusso di cassa e la salute finanziaria.

Esempio: calcolo dell'anzianità per tre fatture

Per questo calcolo di esempio, immaginiamo un'azienda con tre fatture in sospeso:

• Fattura A: 1.000 $, emessa 20 giorni fa

• Fattura B: 2.000 $, emessa 40 giorni fa

• Fattura C: 3.000 $, emessa 75 giorni fa

Il calcolo dell'anzianità collocherebbe la fattura A nella categoria 0-30 giorni, la fattura B nella categoria 31-60 giorni e la fattura C nella categoria 61-90 giorni. Lo scadenzario rifletterebbe queste categorizzazioni e sommerebbe gli importi per ciascuna categoria per un totale di 1.000 $ dovuti nella fascia 0-30, 2.000 $ dovuti nella fascia 31-60 e 3.000 $ dovuti nella fascia 61-90.

Vantaggi dello scadenzario dei crediti

• Migliore gestione del flusso di cassa: tenendo sotto controllo le fatture scadute, le aziende possono assicurarsi di avere i fondi necessari per operazioni e investimenti.

• Riduzione dei crediti inesigibili: individuando e intervenendo tempestivamente sui conti scaduti, le aziende possono ridurre la probabilità che i crediti diventino inesigibili.

• Verifiche del credito dei clienti: lo scadenzario consente alle aziende di valutare il credito dei propri clienti e di adeguare di conseguenza le condizioni di credito.

• Processo di riscossione più efficiente: gli scadenzari dei crediti commerciali consentono alle aziende di implementare processi di riscossione strategici che danno priorità ai conti con maggiore ritardo.

• Pianificazione finanziaria consapevole: lo scadenzario fornisce un quadro chiaro dei flussi di cassa in entrata previsti dai crediti, guidando la pianificazione finanziaria.

• Conformità normativa e reportistica: gli scadenzari dei crediti commerciali aiutano le aziende a dimostrare la conformità e a soddisfare i requisiti di reportistica.

• Migliore gestione delle relazioni: le aziende possono utilizzare gli scadenzari dei crediti commerciali per identificare i clienti che potrebbero affrontare difficoltà finanziarie e comunicare con loro per trovare soluzioni reciprocamente vantaggiose, contribuendo a una relazione positiva con i clienti.

In che modo Stripe Revenue Recognition può essere di aiuto

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