Um relatório de contas vencidas de contas a receber lista faturas não pagas de clientes e notas de crédito não utilizadas por intervalos de datas. As contas a receber são categorizadas por quanto tempo estão pendentes e divididas em intervalos de 30 dias (por exemplo, 0 a 30 dias, 31 a 60 dias, 61 a 90 dias). Este relatório ajuda as empresas a identificar faturas que estão vencidas para pagamento e a avaliar a saúde financeira de suas contas a receber.

De acordo com um relatório de 2025 sobre práticas de pagamento B2B (business-to-business), apenas 52% das faturas B2B foram pagas no prazo, sendo que 43% das faturas ficaram vencidas e os 5% restantes foram baixados como dívidas incobráveis.

Abaixo, abordaremos o que as empresas devem saber sobre a antiguidade de contas a receber, incluindo como funciona, como criar relatórios e os benefícios que oferece.

O que vamos abordar neste artigo?

• O que está incluído em um relatório de contas vencidas a receber?
  
• Como criar, analisar e agir com base em um relatório de contas vencidas.
  
• Como calcular a antiguidade de contas a receber.
  
• Benefícios da antiguidade de contas a receber.
  
• Como o Stripe Revenue Recognition pode ajudar
  

O que consta no relatório de contas vencidas de contas a receber?

Um relatório de contas vencidas de contas a receber normalmente inclui o seguinte:

• Informações do cliente: O nome do cliente ou da empresa, que também pode incluir detalhes de contato ou um número de conta para referência.

• Detalhes da fatura: O número da fatura, a data de emissão e o valor total devido.

• Categorias de antiguidade: As categorias de antiguidade refletem há quanto tempo uma fatura está pendente. As categorias comuns são de 0 a 30 dias, de 31 a 60 dias, de 61 a 90 dias e mais de 90 dias.

• Valores devidos: O valor devido em cada categoria de antiguidade por cliente e o valor total devido em todas as categorias de antiguidade por cliente. O relatório também pode fornecer um total geral de todas as contas a receber devidas.

• Notas de crédito: Detalhes de notas de crédito não utilizadas, que fornecem um crédito em uma fatura.

• Comentários: Seção de comentários ou notas detalhando aspectos específicos dos esforços de cobrança, acordos de pagamento ou outras informações relevantes.

Como criar, analisar e agir com base em um relatório de contas vencidas

Etapa 1: Crie o relatório

As empresas podem preparar relatórios de contas vencidas manualmente em planilhas ou automatizá-los com softwares de contabilidade ou faturamento que extraem dados diretamente do livro-razão de contas a receber. Esse software também pode enviar lembretes automáticos de pagamento aos clientes. Algumas empresas também podem integrar seus relatórios de contas vencidas a sistemas de CRM (customer relationship management, gestão de relacionamento com o cliente) para combinar dados financeiros com dados de interação com o cliente.

Dependendo das necessidades da empresa, os relatórios podem ser personalizados com informações como termos de pagamento, cobranças anteriores ou anotações sobre a comunicação com o cliente.

Etapas básicas da criação de um relatório de contas vencidas de contas a receber:

• Compile as faturas.
  
• Defina intervalos de tempo para categorização (por exemplo, 0 a 30 dias, 31 a 60 dias).
  
• Categorize as faturas pelo tempo que estão sem pagamento.
  
• Calcule os saldos dos clientes para cada categoria.
  
• Calcule os saldos totais para cada categoria.
  

Atualize os relatórios regularmente (muitas empresas fazem relatórios mensais). Isso reflete o status atual das contas a receber e cria documentação importante para auditorias financeiras.

Etapa 2: Analise o relatório

Agende revisões frequentes do relatório de contas vencidas, geralmente semanais ou mensais, para acompanhar de perto os recebíveis e identificar precocemente contas vencidas.

As empresas usam o relatório para avaliar as seguintes questões:

• Contas inadimplentes: Identifique quais clientes estão com pagamentos atrasados e há quanto tempo suas faturas estão vencidas. Concentre-se nas contas que estão significativamente vencidas (essas são as contas problemáticas que precisam de atenção imediata).

• Políticas de crédito: Avalie a eficácia das políticas e práticas de crédito, incluindo termos claros para pagamentos, penalidades por pagamentos atrasados e possíveis incentivos para pagamentos antecipados. Saldos frequentes ou altos nas categorias mais antigas podem indicar políticas muito brandas ou que não são aplicadas de forma eficaz.

• Dívida incobrável: Avalie o risco de dívidas incobráveis. Quanto mais tempo uma fatura permanecer não paga, menor será a probabilidade de ser paga. Em 2025, até 5% das faturas B2B foram baixadas como dívidas incobráveis, com as empresas apontando problemas de liquidez e atrasos no processo de pagamento como os principais motivos para o pagamento tardio por clientes B2B.

• Padrões ou tendências: Procure tendências que possam indicar problemas mais amplos, como atrasos frequentes de clientes específicos ou problemas com produtos ou serviços específicos que levam a contestações e atrasos nos pagamentos. Observe quais períodos de antiguidade estão acumulando mais contas a receber não pagas.

Etapa 3: Aja com base no relatório

Use os insights de relatórios de contas vencidas antigos para refinar políticas de crédito, melhorar as estratégias de comunicação com o cliente e os processos gerais de gerenciamento de contas a receber. Com base no relatório, as empresas podem tomar as seguintes medidas:

• Priorize os esforços de cobrança: Use o relatório para priorizar suas atividades de cobrança. Concentre-se primeiro nas dívidas mais antigas, pois elas têm um risco maior de se transformarem em dívidas incobráveis.

• Envie lembretes de pagamento: Entre em contato com clientes que têm contas vencidas. Resolva quaisquer problemas que surjam, como contestações de faturas.

• Tome medidas jurídicas: Para contas que permanecem não pagas por um longo período, apesar de seus esforços para cobrá-las, considere se vale a pena tomar medidas jurídicas para recuperar os fundos. Isso deve ser um último recurso, pois pode ser caro e demorado.

• Negocie planos de pagamento: As empresas podem negociar planos de pagamento com os clientes para recuperar gradualmente os valores devidos.

• Ajuste as políticas de crédito: Se você notar um padrão de atraso nos pagamentos de determinados clientes ou setores, pode ser o momento de revisar e, possivelmente, ajustar seus termos de crédito para esses grupos. As empresas podem ajustar os termos de crédito para exigir pagamentos mais rápidos ou mudar para o pré-pagamento ou pagamento na entrega (COD).

• Faça a previsão de fluxo de caixa: Ajuste sua previsão financeira com base na quantia de dinheiro que o relatório mostra que deve entrar.

• Dê baixa em dívidas incobráveis: Se a dívida for considerada irrecuperável, a empresa poderá decidir baixá-la como despesa de dívida incobrável.

• Implemente medidas proativas: Considere tomar medidas proativas, como realizar verificações de crédito de novos clientes ou exigir depósitos ou pagamentos parciais antecipados para grandes pedidos ou serviços.

Como calcular contas vencidas a receber

Siga estas etapas para calcular a antiguidade de contas a receber e criar um relatório de contas vencidas:

1. Reúna os dados das faturas
   Reúna todas as faturas pendentes. Documente a data da fatura, o nome do cliente e o valor devido.

2. Determine os períodos de antiguidade
   Escolha os prazos que você deseja usar para categorizar os recebíveis.

3. Categorize cada fatura
   Calcule há quantos dias cada fatura está vencida. Insira-a no período de vencimento correto.

4. Calcule os totais do cliente
   Organize faturas por cliente e período de vencimento. Calcule o valor total devido por cada cliente para cada período de vencimento.

5. Crie o relatório
   Prepare uma tabela ou planilha os clientes no eixo vertical e as categorias de vencimento no eixo horizontal. Preencha a tabela com os valores somados para cada cliente e categoria. Adicione um total na parte inferior de cada coluna para ver o total de recebíveis em cada categoria de vencimento.

Os relatórios de contas vencidas a receber também são fundamentais para calcular o DSO (Days Sales Outstanding, Prazo Médio de Recebimento), uma métrica importante para muitas empresas que mede o tempo necessário para receber um pagamento após uma venda. Na contabilidade, o DSO é uma métrica usada para avaliar o fluxo de caixa e a saúde financeira.

Exemplo: Como calcular a antiguidade para três faturas

Para este exemplo de cálculo, imagine uma empresa com três faturas pendentes:

• Fatura A: US$ 1.000, emitida há 20 dias.

• Fatura B: US$ 2.000, emitida há 40 dias.

• Fatura C: US$ 3.000, emitida há 75 dias.

O cálculo de vencimento colocaria a fatura A na categoria de 0 a 30 dias, a fatura B na categoria de 31 a 60 dias e a fatura C na categoria de 61 a 90 dias. O relatório refletiria essas categorizações e somaria os valores de cada categoria, totalizando US$ 1.000 devidos de 0 a 30, US$ 2.000 devidos de 31 a 60 e US$ 3.000 devidos de 61 a 90.

Vantagens do vencimento do contas a receber

• Gestão de fluxo de caixa aprimorada: ao acompanhar de perto as faturas vencidas, as empresas podem garantir que têm os fundos necessários para operações e investimentos.

• Redução de dívidas incobráveis: ao identificar e agir rapidamente sobre contas em atraso, as empresas podem reduzir a probabilidade de as contas se tornarem incobráveis.

• Verificações de crédito do cliente: o relatório de contas vencidas permite que as empresas avaliem o crédito de seus clientes e ajustem seus termos de crédito de acordo.

• Processo de cobrança mais eficiente: os relatórios de contas vencidas a receber permitem que as empresas implementem processos estratégicos de cobrança que priorizam as contas mais atrasadas.

• Planejamento financeiro fundamentado: o relatório de contas vencidas fornece uma visão clara das entradas de caixa esperadas dos recebíveis, fundamentando o planejamento financeiro.

• Conformidade regulatória e relatórios: os relatórios de contas vencidas a receber ajudam as empresas a demonstrar conformidade e atender aos requisitos de relatórios.

• Melhor gestão de relacionamento: as empresas podem usar os relatórios de contas vencidas a receber para identificar clientes que possam estar enfrentando dificuldades financeiras e se comunicar com eles para encontrar soluções que sejam mutuamente benéficas, contribuindo para um relacionamento positivo com o cliente.

Como o Stripe Revenue Recognition pode ajudar

Revenue Recognition ajuda a otimizar a contabilidade de receitas e os relatórios financeiros (acelerando o fechamento do final do mês, os relatórios e muito mais) para que você possa fechar seus livros contábeis com maior eficiência e precisão. Ele automatiza e configura a contabilidade de receitas para ajudar a manter a conformidade com as normas ASC 606 e IFRS 15.

O Revenue Recognition pode ajudar você a:

• Obtenha uma visão mais completa da sua receita: no Dashboard da Stripe, reconheça automaticamente a receita de todas as assinaturas e pagamentos da Stripe e importe dados externos à Stripe para obter um razão auxiliar de receitas completo.

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