应收账款账龄报告按日期范围列出未付客户发票和未使用的贷项通知单，按应收账款的未付时间对应收账款进行分类，并将其分解为 30 天间隔（例如，0-30 天、31-60 天、61-90 天）。该报告可帮助企业识别逾期付款的发票，并评估其应收账款的财务状况。根据 2022 年对使用 Due 软件发送的 250,000 张发票的分析，63% 的一次性付款发票 在开具后 30 天内支付，这意味着超过三分之一的人有资格获得应收账款账龄报告。
本指南将介绍企业应了解的有关应收账款账龄的知识：它是如何运作的，如何创建自己的报告，以及应收账款账龄的好处。
目录
- 应收账款账龄报告包含哪些内容？
- 创建和使用应收账款账龄报告
- 如何计算应收账款账龄
- 应收账款账龄的好处
应收账款账龄报告包含哪些内容？
应收账款账龄报告通常包括以下元素：
创建和使用应收账款账龄报告
创建报告
企业可以通过电子表格手动准备账龄报告，也可以通过会计或直接从应收账款分类账中提取数据的计费软件 自动执行这些报告。该软件还可以向客户发送自动付款提醒。一些企业还可以将其账龄报告与客户关系管理 (CRM) 系统集成，以将财务数据与客户交互数据相结合。
根据企业的需求，可以自定义账龄报告，以包含其他信息，例如付款条件、过去的收款工作或与客户沟通的说明。以下是创建应收账款账龄报告的基本步骤：
- 编制发票。
- 设置分类的时间间隔（例如，0-30 天、31-60 天）。
- 按未付款时间长短对发票进行分类。
- 计算每个类别的客户余额。
- 计算每个类别的总余额。
定期更新这些报告（许多企业选择每月更新一次）。这反映了应收账款的当前状态，并在进行财务审计时创建有价值的文件。
分析报告
安排对账龄报告的持续审查，通常每周或每月一次，以密切关注应收账款并及早识别任何逾期账款。企业使用该报告来评估以下关注领域：
拖欠账户：确定哪些客户延迟付款，以及他们的发票 逾期多长时间。重点关注严重逾期的账户 - 这些是需要立即关注的问题账户。
信贷政策：评估信贷政策和实践的有效性，包括明确的付款条件、逾期付款的处罚以及提前付款的潜在激励措施。较旧类别中频繁或较大的余额可能表明政策过于宽松或未有效执行。
坏账：评估坏账风险。发票未支付 的时间越长，支付的可能性就越小：2022 年 Due 分析发现，如果在收到发票后 90 天内未支付，则支付发票的可能性非常低 - 仅为 18%。
模式或趋势：寻找可能表明更广泛问题的趋势，例如特定客户的频繁延迟，或导致争议和延迟付款的特定产品或服务的问题。注意哪些账龄期累积的未付应收账款最多。
根据报告采取行动
利用从账龄报告中获得的见解来完善信贷政策，改进客户沟通策略，并增强整体应收账款管理流程。根据该报告，企业可能会采取以下措施：
确定催收工作的优先次序：使用该报告确定收款活动的优先级。首先关注最老的债务，因为它们变成坏账的风险更高。
发送付款提醒：联系账户逾期的客户。解决出现的任何问题，例如发票争议。
采取法律行动：对于尽管您努力追回资金但仍长时间未支付的账户，请考虑是否值得采取法律行动来追回资金。这应该是最后的手段，因为这可能既费钱又费时。
协商付款计划：企业可以与客户协商还款计划，逐步收回欠款。
调整信贷政策：如果您发现某些客户或行业存在逾期付款的模式，可能是时候审查并可能调整这些群体的信用条款了。企业可以调整信用条款，要求加快付款速度，或改用预付款或货到付款 (COD) 条款。
预测现金流：根据报告显示应该流入的金额调整您的财务预测。
核销坏账：如果债务被认为无法收回，企业可能会决定将该金额作为坏账费用注销。
实施积极措施：考虑采取积极措施，例如对新客户进行信用检查，或要求大额订单或服务预先支付定金或部分付款。
如何计算应收账款账龄
收集发票数据
收集所有未结清的发票。记录发票日期、客户名称和应付金额。确定时效期
确定要用于账龄化应收账款的时间范围。对每张发票进行分类
计算每张发票未付的天数。将其分类为适当的账龄期。计算客户总数
按客户和账龄期整理发票。计算每个客户在每个账龄期间所欠的总金额。创建报告
准备一个表格或电子表格，沿纵轴列出每个客户，沿横轴列出账龄类别。在表格中填写每个客户和类别的总金额。在每列的底部添加一个合计，以查看每个账龄类别中的应收账款总额。
计算示例
对于此示例计算，假设一家公司有三张未结发票：
发票 A：1,000 美元，20 天前开具
发票 B：2,000 美元，40 天前开具
发票 C：3,000 美元，75 天前开具
账龄计算会将发票 A 归入 0-30 天类别，将发票 B 归入 31-60 天类别，将发票 C 归入 61-90 天类别。该报告将反映这些分类，并将每个类别的金额相加，总计 0-30 年欠款 1,000 美元，31-60 年欠款 2,000 美元，61-90 年欠款 3,000 美元。
应收账款账龄的好处
改善现金流管理：通过掌握逾期发票，企业可以确保他们拥有必要的运营和投资资金。
减少坏账：通过及时识别逾期账户并采取行动，企业可以降低账户无法收回的可能性。
客户信用检查：账龄报告允许企业评估其客户的信用并相应地调整其信用条款。
更高效的收款流程：应收账款账龄报告使企业能够实施战略性催收流程，优先考虑逾期最久的账户。
明智的财务规划：账龄报告清晰地描绘了应收账款的预期现金流入情况，为财务规划提供了信息。
监管合规和报告：应收账款账龄报告可帮助企业证明合规性并满足报告要求。
更好的关系管理：企业可以使用应收账款账龄报告来识别可能面临财务困难的客户，并与他们沟通以找到互惠互利的解决方案，从而有助于建立积极的客户关系。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。