Les coûts de transaction (« transactiekosten » en néerlandais) sont les frais que paient les entreprises chaque fois qu'elles acceptent un paiement : les frais d'interchange, les frais de service, les majorations de l'acquéreur et les coûts liés au mode de paiement qui, collectivement, réduisent les revenus réglés sur votre compte. Les Pays-Bas ont une répartition des modes de paiement qui diffère de celle de la plupart des pays européens : iDEAL | Wero domine les transactions en ligne, les paiements par numéro d'identification personnel (NIP) sont la norme en personne et l'utilisation des cartes de crédit reste relativement faible. Cette combinaison crée une dynamique de coûts particulière que les conseils généraux en matière de paiement ont tendance à négliger.

Nous expliquons ci-dessous comment les coûts de transaction sont structurés, en quoi les coûts de transaction par carte de crédit et par carte de débit diffèrent, et ce que peuvent faire les entreprises néerlandaises pour les gérer.

Points clés

• L'incidence des coûts de transaction sur les marges varie considérablement en fonction des modes de paiement utilisés par votre clientèle.

• La structure tarifaire d'iDEAL | Wero le rend généralement moins cher que le traitement par carte pour les transactions en ligne aux Pays-Bas, en particulier pour les achats de valeur élevée.

• Les entreprises doivent gérer activement les modes de paiement qu'elles prennent en charge, surveiller les taux de rétrofacturation et intégrer les coûts de transaction à leurs prix dès le début.

Que sont les coûts de transaction pour les entreprises?

Les coûts de transaction sont les frais qu'une entreprise paie chaque fois qu'elle accepte un paiement. Ces coûts sont déterminés par le mode de paiement utilisé et par le prestataire de services de paiement qui traite la transaction.

Quels coûts de transaction les entreprises paient-elles lors du traitement des paiements?

Les différents types de paiement comportent des profils de coûts différents. La répartition aux Pays-Bas se distingue de celle de la plupart des autres marchés européens.

Voici la répartition des frais pour les différents modes de paiement :

• Cartes : Les frais de traitement des paiements par carte comprennent les frais d'interchange (fixés par le réseau de cartes et payés à l'institution financière émettrice) et les frais de service (facturés par le réseau de cartes pour son utilisation). Les paiements par NIP des cartes de débit passent par l'infrastructure de débit nationale et comportent des taux d'interchange inférieurs à ceux des transactions par carte de crédit. Les frais de carte s'élèvent généralement entre 1,0 % et 3,0 % du montant de la transaction auxquels s'ajoutent de petits frais fixes de 0,20 € à 0,30 €.

• iDEAL | Wero : Ces frais sont généralement peu élevés grâce à un plafond intégré. Pour les achats de valeur élevée, iDEAL | Wero peut s'avérer beaucoup moins cher que le traitement par carte.

• Prélèvement automatique de l'espace unique de paiement en euros (SEPA) : Le coût par transaction varie selon votre prestataire de services de paiement, mais il est généralement inférieur à celui du traitement par carte. En ce qui concerne les compromis, un mandat de client est exigé et les entreprises n'ont pas le droit de s'opposer aux paiements contestés dans le cadre de transactions interentreprises (B2C).

• Achetez maintenant, payez plus tard : Des prestataires comme Klarna et in3 sont très présents sur le marché néerlandais. Les taux d'escompte de leurs marchands sont plus élevés que les taux d'interchange standard des cartes (généralement de 2,0 % à 8,0 %), mais les taux de conversion sur les achats admissibles peuvent justifier le coût.

• Argent comptant : Le comptage, les opérations bancaires, la sécurité et le temps consacré entraînent tous des coûts importants qui n'apparaissent pas sur un relevé de paiement. L'utilisation de l'argent comptant aux Pays-Bas a diminué ces dernières années.

Les entreprises sont également soumises aux frais des acquéreurs ou des sous-traitants, qui correspondent à ce que votre prestataire de services de paiement facture pour le traitement de l'autorisation, du règlement et de la gestion globale de votre compte de marchand. Certains prestataires regroupent bon nombre de ces coûts dans un tarif forfaitaire par transaction.

Comment les coûts de transaction pour les entreprises sont-ils calculés?

Il existe deux principales structures tarifaires pour les paiements par carte. La différence entre elles influe à la fois sur vos coûts et sur leur transparence.

• Tarification Interchange++ : Elle sépare les frais d'interchange et les frais de service de la majoration du sous-traitant (de données). Votre relevé indique exactement ce que les réseaux ont facturé et ce que votre sous-traitant a ajouté en plus. Cette méthode est plus transparente et souvent moins chère pour des volumes élevés. Le coût par transaction dépend des cartes utilisées par votre clientèle.

• Tarification forfaitaire : Elle regroupe tous les frais en un seul pourcentage, parfois avec un petit montant fixe par transaction. Vous savez toujours ce que vous payez, ce qui facilite le calcul des marges, mais la façon dont ce taux est calculé n'est pas toujours aussi claire.

Le coût de toute transaction dépend de plusieurs variables :

• Mode de paiement : Les transferts en temps réel tels que iDEAL | Wero, les paiements par carte, les prélèvements automatiques SEPA et les paiements « achetez maintenant, payez plus tard » ont tous des frais différents.

• Type de carte : L'acceptation des cartes de crédit coûte plus cher que celle des cartes de débit, et les cartes commerciales coûtent plus cher que les cartes de clients. Aux Pays-Bas, l'utilisation des cartes en personne penche fortement en faveur des cartes de débit, de sorte que votre taux moyen pour les cartes sera souvent inférieur à celui des marchés où l'adoption des cartes de crédit est plus élevée.

• En personne ou en ligne : Les paiements par carte en personne comportent généralement des frais inférieurs à ceux des transactions par carte en ligne.

• Géographie de la carte : Les transactions transfrontalières entraînent des frais supplémentaires de la part du réseau de cartes et parfois de l'acquéreur. Les entreprises néerlandaises qui vendent à une clientèle du Royaume-Uni, des États-Unis ou de tout autre pays situé en dehors de la zone euro paient des frais de conversion en plus des frais de transaction habituels.

• Méthode d'authentification : 3D Secure et d'autres outils d'authentification forte peuvent aider à réduire les coûts liés à la fraude, mais ils ajoutent de petits frais par transaction dans certaines configurations.

Quelle est l'incidence des coûts de transaction sur les marges et les profits?

Les coûts de transaction sont des coûts des revenus et ils sont payés avant toute autre dépense. Une entreprise qui fonctionne avec une marge nette de 10,0 % et qui paie 1,8 % de coûts de transaction pour chaque vente par carte perd près d'un cinquième de ses bénéfices uniquement en frais de traitement des paiements.

L'incidence varie en fonction du prix et de la structure tarifaire. Par exemple, les frais fixes par transaction frappent plus durement les ventes de faible valeur. Si vous vendez un article à 5,00 € et que la transaction vous coûte 0,12 € de frais fixes plus 1,5 %, vous avez perdu environ 3,9 % de la vente. Si vous vendez un article à 500,00 € avec la même structure tarifaire, les frais fixes deviennent négligeables.

Les frais de transaction peuvent également avoir une incidence sur les canaux de vente les plus rentables. Une boutique en ligne paie généralement plus cher par transaction par carte qu'un lieu physique, car les taux d'interchange des transactions par carte sans présentation sont plus élevés. Une entreprise qui fait passer la même clientèle des paiements par NIP en magasin aux transactions par carte en ligne peut accroître la commodité, mais réduire sa marge sur chaque transaction.

Comment les entreprises peuvent-elles gérer leurs coûts de transaction?

Il n'existe aucune solution unique permettant d'éliminer les coûts de transaction. Mais plusieurs tactiques permettent de les réduire au minimum.

Voici ce que votre entreprise peut faire :

• Comprendre ses coûts : La tarification forfaitaire est pratique, mais opaque. Si vous traitez un grand nombre de transactions par carte, demandez une liste détaillée des catégories d'interchange, des frais de service et des majorations des acquéreurs pour voir si certains types de cartes ou certains canaux sont excessivement coûteux.

• Donner la priorité à iDEAL | Wero pour les transactions en ligne : Diriger la clientèle en ligne vers iDEAL | Wero dans la mesure du possible est l'un des moyens les plus simples pour les entreprises néerlandaises de réduire leurs coûts de paiement. C'est moins cher que le traitement des cartes pour la plupart des montants de transaction et la clientèle néerlandaise y est déjà habituée.

• Proposer le prélèvement automatique SEPA pour les paiements récurrents : Si vous gérez un abonnement ou un type de facturation régulière, le prélèvement SEPA entraîne de faibles coûts par transaction comparativement au traitement par carte.

• Revoir sa structure tarifaire à mesure que l'entreprise se développe : La tarification forfaitaire des cartes est pertinente pour les faibles volumes. À mesure que les volumes augmentent, les calculs changent. Une entreprise qui traite plusieurs millions d'euros par an en paiements par carte a suffisamment de poids pour négocier des tarifs interchange++ avec lesquels les économies par transaction s'accumulent au fil du temps.

• Intégrer les coûts de transaction à ses prix dès le départ : Les nouvelles entreprises peuvent fixer des prix sans tenir compte de tous les coûts de traitement des paiements. Si vous proposez un produit par abonnement ou si vous vendez avec de faibles marges, un coût de transaction moyen de 1,5 % à 2,0 % sur chaque vente est un poste de facture qui a sa place dans votre modèle économique unitaire.

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