Les frais de transaction (« transactiekosten » en néerlandais) correspondent aux frais que les entreprises paient chaque fois qu’elles acceptent un paiement : frais d’interchange, frais de réseau, marges de l’acquéreur et autres frais propres à chaque moyen de paiement. Ensemble, ils réduisent le montant effectivement versé sur le compte de l’entreprise. Le paysage des paiements aux Pays-Bas présente toutefois certaines particularités par rapport au reste de l’Europe. Les transactions en ligne sont largement dominées par iDEAL | Wero, les paiements avec saisie du code PIN constituent la norme en magasin et l’usage des cartes de crédit demeure relativement limité. Cette combinaison engendre des structures de coûts propres au marché néerlandais, qui échappent souvent aux recommandations applicables à la plupart des marchés.

Ci-dessous, nous expliquons comment se composent les frais de transaction, en quoi les frais applicables aux cartes de crédit diffèrent de ceux des cartes de débit et quelles mesures les entreprises néerlandaises peuvent prendre pour les maîtriser.

Points clés

• L’incidence des frais de transaction sur les marges dépend largement des moyens de paiement utilisés par vos clients.

• Grâce à sa tarification reposant sur des frais fixes, iDEAL | Wero est généralement plus économique que les paiements par carte pour les transactions en ligne aux Pays-Bas, en particulier pour les achats de montant élevé.

• Les entreprises ont tout intérêt à gérer activement les moyens de paiement qu’elles proposent, à surveiller leurs taux de contestation de paiement et à intégrer les frais de transaction à leur tarification dès le départ.

Que sont les frais de transaction ?

Les frais de transaction sont ceux qu’une entreprise paie chaque fois qu’elle accepte un paiement. Leur montant dépend du moyen de paiement utilisé ainsi que du prestataire chargé de traiter la transaction.

Quels sont les frais de transaction associés au traitement des paiements ?

Chaque moyen de paiement s’accompagne de frais différents. Aux Pays-Bas, la répartition des moyens de paiement se distingue de celle observée sur la plupart des autres marchés européens.

Voici comment les frais se répartissent selon les différents moyens de paiement :

• Cartes bancaires : les frais liés au traitement des paiements par carte comprennent des frais d’interchange (fixés par les réseaux de cartes et versés à la banque émettrice) ainsi que des frais de réseau (facturés par les réseaux de cartes pour l’utilisation de leur infrastructure). Les paiements par carte de débit avec saisie du code PIN s’appuient sur l’infrastructure nationale de paiement par débit et sont soumis à des frais d’interchange inférieurs à ceux des transactions par carte de crédit. Les frais appliqués aux paiements par carte représentent généralement entre 1,0 % et 3,0 % du montant de la transaction, auxquels s’ajoute un faible montant fixe, généralement compris entre 0,20 € et 0,30 €.

• iDEAL | Wero : les frais associés à ce moyen de paiement sont généralement faibles grâce à un plafond intégré. Pour les achats de montant élevé, iDEAL | Wero peut ainsi s’avérer nettement plus économique que les paiements par carte.

• Prélèvement automatique SEPA :le coût par transaction varie selon le prestataire de paiement, mais il est généralement inférieur à celui des paiements par carte. En contrepartie, un mandat du client est requis et, dans le cadre des transactions B2C, les entreprises ne disposent d’aucun droit de contestation lorsqu’un client demande le remboursement d’un prélèvement contesté.

• Paiement différé : des prestataires tels que Klarna et in3 sont largement présents sur le marché néerlandais. Leurs commissions commerçant sont généralement plus élevées que les frais d’interchange applicables aux paiements par carte classiques (généralement entre 2,0 % et 8,0 %). Pour les achats éligibles, cette différence de coût peut toutefois être compensée par une amélioration des taux de conversion.

• Espèces : le traitement des paiements en espèces engendre lui aussi des coûts importants, notamment liés au comptage, aux dépôts bancaires, à la sécurité et au temps nécessaire à leur gestion. Ces coûts n’apparaissent toutefois pas sur un relevé de paiement. L’utilisation des espèces est par ailleurs en recul depuis plusieurs années aux Pays-Bas.

Les entreprises doivent également s’acquitter de frais facturés par l’acquéreur ou le prestataire de paiement. Ces frais couvrent notamment l’autorisation des transactions, leur règlement ainsi que la gestion globale du compte marchand. Certains prestataires regroupent une grande partie de ces coûts dans un tarif forfaitaire appliqué à chaque transaction.

Comment vos frais de transaction sont-ils calculés ?

Pour les paiements par carte, deux principaux modèles tarifaires coexistent. Ils se distinguent non seulement par leur coût, mais aussi par le degré de visibilité qu’ils offrent sur la composition des frais.

• Tarification « interchange plus » : ce modèle dissocie les frais d’interchange et de réseau de la marge appliquée par le prestataire de paiement. Votre relevé indique précisément la part facturée par les réseaux de cartes et celle ajoutée par votre prestataire. Plus transparent, ce modèle est souvent plus avantageux pour les volumes de transactions élevés. Le coût de chaque transaction dépend toutefois du type de carte utilisé par vos clients.

• Tarification forfaitaire : ce modèle regroupe l’ensemble des frais dans un taux unique, parfois complété par un montant fixe par transaction. Vous savez toujours à l’avance ce que vous allez payer, ce qui facilite le calcul des marges. En contrepartie, la manière dont ce tarif est établi n’est pas toujours aussi transparente.

Plusieurs paramètres entrent en jeu dans le calcul du coût d’une transaction :

• Moyen de paiement : les virements en temps réel tels qu’iDEAL et Wero, les paiements par carte, les prélèvements SEPA et les solutions de paiement différé s’accompagnent chacun de frais différents.

• Type de carte : les paiements effectués avec une carte de crédit entraînent généralement des frais plus élevés que ceux réalisés avec une carte de débit. De même, les cartes commerciales génèrent souvent davantage de frais que les cartes destinées aux particuliers. Aux Pays-Bas, les paiements par carte en magasin sont majoritairement effectués avec des cartes de débit. Le taux moyen appliqué à l’ensemble de vos paiements par carte est donc souvent inférieur à celui observé sur des marchés où les cartes de crédit sont plus largement utilisées.

• Paiements en magasin ou en ligne : les paiements par carte effectués en magasin entraînent généralement des frais moins élevés que les paiements par carte en ligne.

• Origine géographique de la carte : les transactions transfrontalières donnent lieu à des frais supplémentaires prélevés par le réseau de cartes et, dans certains cas, par l’acquéreur également. Les entreprises néerlandaises qui vendent à des clients situés au Royaume-Uni, aux États-Unis ou dans tout autre pays hors de la zone euro doivent en outre supporter des frais de conversion, en plus des frais de transaction habituels.

• Méthode d'authentification : 3D Secure et d’autres mécanismes d’authentification forte peuvent contribuer à réduire les coûts liés à la fraude. Selon la configuration retenue, ils peuvent toutefois entraîner de légers frais supplémentaires par transaction.

Comment les frais de transaction influencent-ils les marges et les bénéfices ?

Les frais de transaction impactent directement le chiffre d’affaires, avant même la prise en compte des autres dépenses. Une entreprise dont la marge nette est de 10,0 % et qui paie 1,8 % de frais de transaction sur chaque paiement par carte voit près d’un cinquième de ses bénéfices absorbé par le seul traitement des paiements.

L’incidence des frais de transaction dépend du montant de la transaction et de la structure tarifaire. Par exemple, les frais fixes par transaction pèsent particulièrement lourd sur les ventes de faible montant. Si vous vendez un article à 5,00 € et que la transaction vous coûte 0,12 € de frais fixes, auxquels s’ajoutent 1,5 % du montant de la vente, près de 3,9 % du chiffre d’affaires généré par cette vente sont absorbés par les frais de transaction. En revanche, si vous vendez un article à 500,00 € selon la même structure tarifaire, l’incidence des frais fixes devient négligeable.

Les frais de transaction peuvent également déterminer quels canaux de vente sont les plus rentables. Une boutique en ligne paie généralement davantage de frais pour chaque paiement par carte qu’un point de vente physique, car les taux d’interchange applicables aux transactions sans présentation de la carte sont plus élevés. Une entreprise qui fait passer un même client de paiements en magasin avec saisie du code PIN à des paiements par carte en ligne peut gagner en commodité, mais réduire sa marge sur chaque transaction.

Comment maîtriser vos frais de transaction ?

Il n’est pas possible de supprimer entièrement les frais de transaction. Plusieurs leviers permettent toutefois d’en limiter le montant.

Voici quelques pistes à envisager :

• Comprendre vos coûts : la tarification forfaitaire est pratique, mais elle offre peu de visibilité sur la composition des frais. Si vous traitez un volume important de paiements par carte, demandez un détail des catégories d’interchange, des frais de réseau et des marges de l’acquéreur afin d’identifier les types de cartes ou les canaux de vente qui génèrent des coûts disproportionnés.

• Privilégier iDEAL | Wero pour les transactions en ligne :en orientant leurs clients vers iDEAL | Wero lorsque cela est possible, les entreprises néerlandaises disposent d’un moyen simple et efficace de réduire leurs coûts de paiement. Pour la plupart des montants de transaction, ce moyen de paiement est plus économique que les paiements par carte et bénéficie déjà d’une large adoption auprès des consommateurs néerlandais.

• Proposer le prélèvement SEPA pour les paiements récurrents : si vous proposez des abonnements ou tout autre type de facturation récurrente, le prélèvement automatique SEPA, en raison de son faible coût par transaction, constitue généralement une solution plus économique que les paiements par carte.

• Réévaluer votre structure tarifaire au fil de votre croissance : la tarification forfaitaire est généralement adaptée aux faibles volumes de transactions par carte. À mesure que ces volumes augmentent, son intérêt peut toutefois s’atténuer. Une entreprise qui traite plusieurs millions d’euros de paiements par carte chaque année dispose souvent d’un pouvoir de négociation suffisant pour obtenir une tarification de type « interchange plus ». Les économies réalisées sur chaque transaction peuvent alors s’accumuler et générer des gains substantiels à long terme.

• Intégrer les frais de transaction à votre tarification dès le départ : les nouvelles entreprises fixent parfois leurs prix sans tenir pleinement compte des coûts liés au traitement des paiements. Si votre activité repose sur un modèle d’abonnement ou si vous exercez une activité aux marges réduites, des frais de transaction moyens de 1,5 % à 2,0 % sur chaque vente doivent être pris en compte dans votre modèle économique.

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