Transaktionskosten (niederländisch „transactiekosten“) sind die Gebühren, die Unternehmen bei der Akzeptanz einer Zahlung entrichten müssen: Interchange-Gebühren, Kartenorganisationsgebühren, Aufschläge der Acquirer sowie methodenspezifische Kosten, die insgesamt den Umsatz schmälern, der auf Ihrem Konto eingeht. Der Zahlungsmix der Niederlande unterscheidet sich von dem der meisten europäischen Länder: iDEAL | Wero dominiert die Online-Transaktionen, Zahlungen mittels PIN (persönlicher Identifikationsnummer) vor Ort sind die Norm, und die Nutzung von Kreditkarten ist nach wie vor verhältnismäßig gering. Dieser Mix erzeugt eine spezifische Kostendynamik, die bei allgemeinen Ratschlägen zum Thema Zahlung häufig nicht berücksichtigt wird.

Im Folgenden erörtern wir die Struktur der Transaktionskosten, die Unterschiede der Transaktionskosten zwischen Kredit- und Debitkarten und welche Maßnahmen niederländische Unternehmen ergreifen können, um diese Kosten zu steuern.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Die Auswirkungen von Transaktionskosten auf die Margen variieren erheblich, je nachdem, welche Zahlungsmethoden Ihre Kundinnen und Kunden verwenden.

• Durch die pauschale Gebührenstruktur ist iDEAL | Wero für Online-Transaktionen in den Niederlanden im Allgemeinen kostengünstiger als die Kartenzahlungsabwicklung, insbesondere bei Käufen mit höherem Wert.

• Unternehmen sollten die von ihnen unterstützten Zahlungsmethoden aktiv steuern, die Raten der Rückbuchungen im Blick behalten und die Transaktionskosten von Beginn an in ihre Preisgestaltung einbeziehen.

Was sind Transaktionskosten für Unternehmen?

Transaktionskosten sind die Gebühren, die einem Unternehmen bei jeder Akzeptanz einer Zahlung entstehen. Die Höhe dieser Kosten hängt von der verwendeten Zahlungsmethode sowie vom Zahlungsdienstleister ab, der die Transaktion abwickelt.

Welche Transaktionskosten zahlen Unternehmen bei der Zahlungsabwicklung?

Unterschiedliche Zahlungsarten weisen unterschiedliche Kostenprofile auf. Der Mix in den Niederlanden unterscheidet sich von dem der meisten anderen europäischen Märkte.

Im Folgenden finden Sie eine Aufschlüsselung der Gebühren für verschiedene Zahlungsmethoden:

• Karten: Die Gebühren für die Abwicklung von Kartenzahlungen umfassen Interchange-Gebühren (die vom Kartennetzwerk festgelegt und an die ausstellende Bank gezahlt werden) sowie Kartenorganisationsgebühren (die vom Kartennetzwerk für dessen Nutzung berechnet werden). PIN-Debitkartenzahlungen laufen über die inländische Debit-Infrastruktur und ziehen niedrigere Interchange-Sätze nach sich als Kreditkartentransaktionen. Kartengebühren liegen in der Regel zwischen 1,0 % und 3,0 % des Transaktionsbetrags zuzüglich einer kleinen festen Gebühr von 0,20 € bis 0,30 €.

• iDEAL | Wero: Diese Gebühren sind dank einer integrierten Obergrenze in der Regel niedrig. Bei Käufen mit höherem Wert kann iDEAL | Wero dadurch erheblich kostengünstiger sein als die Kartenzahlungsabwicklung.

• SEPA-Lastschrift: Die Kosten pro Transaktion variieren je nach Ihrem Zahlungsdienstleister, sind aber in der Regel niedriger als bei der Kartenzahlungsabwicklung. Zu den Kompromissen gehört jedoch, dass ein Kundenmandat erforderlich ist und Unternehmen bei B2C-Transaktionen kein Widerspruchsrecht bei angefochtenen Zahlungen haben.

• Jetzt kaufen, später bezahlen (BNPL): Anbieter wie Klarna und in3 sind auf dem niederländischen Markt weit verbreitet. Deren Disagiosätze sind höher als die üblichen Interchange-Sätze für Karten (in der Regel 2,0 % bis 8,0 %), jedoch können die Konversionsraten bei qualifizierten Käufen die Kosten rechtfertigen.

• Bargeld: Das Zählen, das Bankwesen, die Sicherheit und der damit verbundene Zeitaufwand verursachen erhebliche Kosten, die nicht auf einem Kontoauszug erscheinen. Die Bargeldnutzung in den Niederlanden ist in den vergangenen Jahren zurückgegangen.

Zudem müssen Unternehmen Gebühren für Acquirer oder Zahlungsabwickler zahlen. Dabei handelt es sich um die Kosten, die Ihr Zahlungsdienstleister für die Bearbeitung von Autorisierung, Zahlungsabwicklung und die gesamte Verwaltung Ihres Händlerkontos berechnet. Einige Anbieter fassen viele dieser Kosten in einem Pauschaltarif pro Transaktion zusammen.

Wie werden Transaktionskosten für Unternehmen berechnet?

Es gibt zwei primäre Preisstrukturen für Kartenzahlungen. Der Unterschied zwischen ihnen wirkt sich sowohl auf Ihre Kosten als auch auf deren Transparenz aus.

• Interchange-Plus-Preismodell: Bei diesem Preismodell werden die Interchange-Gebühren und die Kartenorganisationsgebühren von der Transaktionsgebühr des Zahlungsabwicklers getrennt. Auf Ihrem Kontoauszug sehen Sie genau, was die Netzwerke berechnet haben und was Ihr Zahlungsabwickler zusätzlich aufgeschlagen hat. Dieses Modell ist transparenter und bei höheren Volumina oft günstiger. Ihre Kosten pro Transaktion hängen davon ab, welche Karten Ihre Kundinnen und Kunden verwenden.

• Pauschale Preisgestaltung: Bei diesem Modell ist alles in einem einzigen Prozentsatz gebündelt, manchmal mit einem kleinen festen Betrag pro Transaktion. Sie wissen immer, was Sie bezahlen, was die Margenberechnung vereinfacht, jedoch ist nicht immer klar, wie sich dieser Satz berechnet.

Die Kosten für jede Transaktion hängen von verschiedenen Faktoren ab:

• Zahlungsmethode: Für Echtzeit-Transfers wie iDEAL | Wero, Kartenzahlungen, SEPA-Lastschriften und BNPL (Jetzt kaufen, später bezahlen) fallen jeweils unterschiedliche Gebühren an.

• Kartentyp: Die Akzeptanz von Kreditkarten kostet mehr als die von Debitkarten, und Firmenkarten kosten mehr als Kundenkarten. In den Niederlanden ist die Nutzung von Karten vor Ort stark auf Debitkarten ausgerichtet, sodass Ihr gemischter Kartensatz oft niedriger ausfällt als in Märkten mit einer höheren Akzeptanz von Kreditkarten.

• Persönlich im Vergleich zu online: Kartenzahlungen, die persönlich durchgeführt werden, weisen in der Regel niedrigere Gebühren auf als Online-Kartentransaktionen.

• Geografische Herkunft der Karte: Bei grenzüberschreitenden Transaktionen fallen zusätzliche Gebühren des Kartennetzwerks und mitunter auch des Acquirers an. Niederländische Unternehmen, die an Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich, in den USA oder an anderen Orten außerhalb der Eurozone verkaufen, zahlen zusätzlich zu den üblichen Transaktionsgebühren auch für die Umrechnung.

• Authentifizierungsmethode: 3D Secure und andere Tools zur starken Kundenauthentifizierung können dazu beitragen, betrugsbedingte Kosten zu senken, fügen in einigen Konfigurationen jedoch eine kleine Gebühr pro Transaktion hinzu.

Wie wirken sich Transaktionskosten auf Margen und Gewinn aus?

Transaktionskosten stellen Umsatzkosten dar und werden vor allen anderen Ausgaben gezahlt. Ein Unternehmen, das mit einer Nettomarge von 10,0 % arbeitet und bei jedem Kartenumsatz 1,8 % an Transaktionskosten zahlt, verliert fast ein Fünftel dieses Gewinns allein durch die Zahlungsabwicklung.

Die Auswirkungen variieren je nach Preispunkt und Gebührenstruktur. So schlagen feste Gebühren pro Transaktion bei Verkäufen mit geringem Wert am stärksten zu Buche. Wenn Sie einen Posten für 5,00 € verkaufen und die Transaktion Sie 0,12 € an festen Gebühren plus 1,5 % kostet, haben Sie etwa 3,9 % des Umsatzes verloren. Verkaufen Sie einen Posten für 500,00 € unter derselben Gebührenstruktur, fällt die feste Gebühr kaum ins Gewicht.

Transaktionsgebühren können sich auch darauf auswirken, welche Vertriebskanäle den meisten Gewinn einbringen. Ein Online-Shop zahlt in der Regel mehr pro Kartentransaktion als ein physischer Standort, da die Interchange-Sätze für Card-not-present-Transaktionen höher sind. Ein Unternehmen, das dieselbe Kundschaft von PIN-Zahlungen im Geschäft auf Online-Kartentransaktionen umstellt, erhöht zwar den Komfort, verringert jedoch seine Marge bei jeder Transaktion.

Wie können Unternehmen ihre Transaktionskosten steuern?

Es gibt keine Pauschallösung zur Eliminierung von Transaktionskosten. Es existieren jedoch verschiedene Strategien, um diese zu minimieren.

Hier ist, was Ihr Unternehmen tun kann:

• Verstehen Sie Ihre Kosten: Die pauschale Preisgestaltung ist praktisch, aber intransparent. Wenn Sie viele Kartentransaktionen abwickeln, fordern Sie eine detaillierte Aufstellung der Interchange-Kategorien, Kartenorganisationsgebühren und Aufschläge von Acquirern an, um herauszufinden, ob bestimmte Kartentypen oder Kanäle unverhältnismäßig teuer sind.

• Priorisieren Sie iDEAL | Wero für Online-Transaktionen: Eine der unkompliziertesten Möglichkeiten für niederländische Unternehmen, die Zahlungskosten zu senken, besteht darin, die Online-Kundschaft, wann immer es möglich ist, zu iDEAL | Wero zu leiten. Bei den meisten Transaktionswerten ist dies kostengünstiger als die Kartenzahlungsabwicklung, und die niederländische Kundschaft ist bereits damit vertraut.

• Bieten Sie die SEPA-Lastschrift für wiederkehrende Zahlungen an: Wenn Sie ein Abonnement oder eine andere Form der regelmäßigen Abrechnung anbieten, sind die Kosten pro Transaktion bei der SEPA-Lastschrift im Vergleich zur Kartenzahlungsabwicklung niedrig.

• Überprüfen Sie Ihre Preisstruktur bei steigendem Wachstum: Eine pauschale Kartenpreisgestaltung ist bei geringeren Volumina sinnvoll. Wenn das Volumen jedoch steigt, verändert sich die Rechnung. Ein Unternehmen, das mehrere Millionen Euro pro Jahr in Form von Kartenzahlungen abwickelt, verfügt über ausreichend Hebelwirkung, um Interchange-Plus-Tarife auszuhandeln, bei denen sich die Einsparungen pro Transaktion im Laufe der Zeit summieren.

• Integrieren Sie Transaktionskosten von Beginn an in Ihre Preisgestaltung: Neue Unternehmen legen Preise mitunter fest, ohne die Kosten für die Zahlungsabwicklung in vollem Umfang zu berücksichtigen. Wenn Sie ein Abonnementprodukt betreiben oder mit geringen Margen verkaufen, sind durchschnittliche Transaktionskosten von 1,5 % bis 2,0 % bei jedem Verkauf ein Posten, der in Ihre Deckungsbeitragsrechnung aufgenommen werden muss.

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