Les vérifications de la connaissance du client (KYC) portent sur une personne, tandis que les vérifications de la connaissance de l'entreprise (KYB) portent sur une entreprise et les personnes qui en sont propriétaires ou qui la contrôlent. Les plateformes utilisent ces deux vérifications de l'identité du client dans différentes circonstances.

Ci-dessous, nous examinerons à quel moment les vérifications KYC et KYB s'appliquent, quelles informations chacune recueille et ce qui se produit lorsque les plateformes évaluent mal celle dont un marchand a besoin.

Points à retenir

• Le KYC vérifie les marchands particuliers, tandis que le KYB vérifie les entreprises enregistrées et retrace leur propriété jusqu'aux personnes réelles.

• Les deux processus prennent en charge la surveillance continue de la lutte contre le blanchiment de capitaux (AML).

• La mauvaise classification d'un marchand, ou l'application d'un niveau de vérification erroné, crée des lacunes de conformité qui font souvent surface plus tard.

Connaissance du client (KYC) par rapport à la KYB : fonctionnement pour les plateformes et les places de marché

Les plateformes utilisent la connaissance du client (KYC) lorsqu'un marchand s'inscrit en tant que particulier et la KYB lorsqu'il s'inscrit en tant qu'entreprise enregistrée. Les places de marché effectuent souvent les deux vérifications dans des proportions différentes, selon la personne qui se présente réellement pour vendre. Toute plateforme qui paie des marchands externes ou des fournisseurs de services est confrontée à la fois à la connaissance du client (KYC) et à la KYB, car certains utilisateurs sont des particuliers qui vendent pour leur propre compte, et d'autres sont des entités constituées en société avec des employés, des comptes bancaires et un agent accrédité.

La connaissance du client (KYC) vérifie l'identité d'un particulier, y compris sa dénomination sociale, sa date de naissance, son adresse résidentielle et un numéro d'identification (ID) délivré par le gouvernement, qui sont vérifiés par rapport aux listes de sanctions et de surveillance. La KYB vérifie l'existence juridique et la propriété d'une entreprise, y compris le nom de l'entreprise enregistré, les documents de constitution, le numéro d'identification fiscale et l'identité des personnes qui la possèdent ou la contrôlent, chacune d'entre elles étant ensuite soumise à sa propre vérification de connaissance du client (KYC). La KYB ajoute une couche supplémentaire à la connaissance du client (KYC) pour s'assurer que la ou les personnes agissant au nom de l'entreprise sont identifiées.

Quand les plateformes ont-elles besoin de la vérification KYC pour les marchands particuliers?

Le KYC s'applique chaque fois que le marchand est une personne physique agissant en son propre nom plutôt que par l'intermédiaire d'une entité enregistrée. C'est le cas pour de nombreux marchands de la plateforme.

Voici ce qu'implique une vérification KYC :

• Collecte des détails d'identité : La dénomination sociale complète du marchand, sa date de naissance et son adresse résidentielle sont obtenues lors de l'inscription.

• Vérification de l'identification fiscale : Un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) aux États-Unis — ou l'équivalent local ailleurs — relie le marchand à sa déclaration de revenus.

• Comparaison du marchand avec sa pièce d'identité officielle : Un permis de conduire ou un passeport, souvent associé à une vérification du caractère vivant, confirme que le document correspond à la personne qui le présente.

• Réalisation du contrôle des sanctions : Chaque marchand est vérifié par rapport à la liste des ressortissants spécialement désignés (SDN) des États-Unis, à la liste consolidée de l'UE et à d'autres listes de surveillance pertinentes.

• Vérification de l'identité du marchand en fonction du risque : Un marchand qui ne franchit jamais un seuil de paiement peut n'avoir qu'à fournir un nom et une adresse, tandis qu'un marchand avec un volume de ventes plus élevé ou un marchand qui opère dans une catégorie signalée entraîne une vérification plus approfondie.

• Respect des seuils de déclaration : Une fois qu'un marchand franchit le seuil du formulaire 1099-K de l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, qui est de 20 000 $ en plus de 200 transactions, les plateformes ont besoin d'un numéro d'identification fiscale vérifié au dossier pour déclarer les gains correctement.

• Exécution d'une vérification approfondie au besoin : Les marchands qui opèrent dans des catégories de biens réglementées ou qui sont signalés par des modèles de détection de la fraude font généralement l'objet de demandes de documents supplémentaires, d'une confirmation d'adresse ou d'une vérification manuelle avant le début des virements.

Quand la vérification KYB s'applique-t-elle aux marchands commerciaux?

Le KYB est exigé dès qu'un marchand s'inscrit en tant qu'entité enregistrée plutôt qu'en tant que particulier. La plateforme doit confirmer que l'entreprise existe comme elle le prétend et identifier qui se cache derrière elle.

Une vérification KYB comprend :

• Vérification de la dénomination sociale de l'entreprise : Le nom de l'entreprise du marchand et tout nom commercial sont comparés aux registres des entreprises nationaux ou d'État.

• Examen des documents d'inscription : Les documents de constitution en société et un numéro d'identification fiscale (p. ex., un numéro d'identification d'employeur (EIN) aux États-Unis) confirment que l'entité est réelle et active.

• Obtention de l'adresse de l'entreprise : Les organismes de réglementation exigent une véritable adresse d'exploitation, et non une boîte postale ou un bureau virtuel sans aucune activité derrière.

• Détermination du type d'entité : Un organisme à but non lucratif, une société de personnes et une société par actions comportent des règles de divulgation de la propriété différentes ; la plateforme doit savoir à laquelle elle a affaire.

• Évaluation des exigences en matière de propriété réelle : En vertu de la Corporate Transparency Act des États-Unis, les entités formées à l'étranger et enregistrées pour faire des affaires aux États-Unis dont les propriétaires ne sont pas des citoyens américains doivent identifier et vérifier les personnes qui possèdent 25 % ou plus de l'entreprise. Le règlement de l'UE sur la lutte contre le blanchiment de capitaux, qui entrera pleinement en vigueur en juillet 2027, exige également l'identification et la vérification de toute personne qui possède 25 % ou plus d'une entreprise.

• Traçabilité de la propriété : Une entreprise détenue par une société de portefeuille, qui est elle-même détenue par une fiducie, exige de retracer cette chaîne jusqu'à ce qu'une personne réelle soit trouvée.

• Exécution d'une vérification préalable approfondie au besoin : Les entreprises dans des catégories à risque plus élevé, comme les entreprises de services monétaires ou les entreprises basées dans des juridictions dont les règles de transparence des entreprises sont plus faibles, font généralement l'objet d'une documentation supplémentaire, d'un nouveau contrôle plus fréquent et parfois d'une vérification manuelle de la structure de propriété avant que le compte ne passe en mode réel.

Comment le KYC et le KYB s'intègrent-ils dans la conformité plus large en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux?

Le KYC et le KYB sont des piliers importants de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux (AML) qui s'appliquent spécifiquement à l'inscription des utilisateurs. Le KYC et le KYB agissent comme un portail, et la surveillance AML commence une fois qu'un marchand a passé ces vérifications. Les organismes de réglementation s'attendent généralement à ce que les plateformes traitent les deux comme étant liés.

Une fois qu'un marchand a passé la vérification initiale, trois éléments s'exécutent en parallèle :

• Nouveau contrôle des sanctions et des listes de surveillance : Ces vérifications ont lieu de façon continue, car un nom peut se retrouver sur une liste de surveillance bien après qu'un compte est déjà actif.

• Surveillance des transactions : Elle permet de détecter les modèles qui ne correspondent pas à ce que le marchand a déclaré lors de l'inscription, comme un pic soudain de volume, des paiements structurés pour rester juste en dessous des seuils de déclaration, ou des transferts en provenance ou à destination de juridictions à haut risque.

• Surveillance de la propriété et de l'entité : Ces niveaux de surveillance détectent les changements non divulgués, comme l'arrivée d'un nouveau propriétaire majoritaire ou une entreprise qui se dissout discrètement et se reconstitue sous un nom différent.

Quels sont les risques de se tromper sur le KYC et le KYB?

La sous-vérification et la survérification entraînent des coûts réels lorsque les plateformes se trompent sur le KYC et le KYB. Voici ce que vous devez savoir.

Sous-vérification

La sous-vérification expose une plateforme à des marchands qui ne devraient pas s'y trouver. Lorsque cela fait surface, les conséquences retombent autant sur la plateforme que sur le marchand. Les organismes de réglementation peuvent prendre des mesures coercitives et infliger des amendes aux plateformes et à leurs partenaires bancaires pour des programmes KYC et KYB inadéquats. La perte d'une relation bancaire en raison de manquements à la conformité est souvent plus perturbatrice que l'amende elle-même. Les réseaux de cartes peuvent également pénaliser les plateformes qui facilitent les transactions pour les marchands qui n'auraient jamais dû réussir la vérification en premier lieu.

Survérification

Demander à chaque marchand, peu importe sa taille ou son risque, le même niveau de documentation ralentit l'inscription des utilisateurs et peut pousser des marchands légitimes à abandonner l'inscription avant de traiter un seul paiement. Une approche fondée sur le risque, où un petit marchand particulier passe une vérification plus légère et où une entreprise plus grande fait l'objet d'un examen plus minutieux, a tendance à réduire la friction pour les marchands qui posent le moins de risques, sans affaiblir le programme dans son ensemble.

De quel processus de vérification votre plateforme a-t-elle réellement besoin, le KYC ou le KYB?

Vous pouvez concevoir votre flux de vérification en fonction des types de marchands qui vont réellement s'inscrire. Une plateforme conçue pour des travailleurs indépendants ou des créateurs particuliers, par exemple, s'appuiera presque entièrement sur le KYC, le KYB étant réservé à la plus petite proportion de marchands qui se constituent en société. Un marché interentreprise mettant en relation des acheteurs avec des fournisseurs en gros observe l'inverse : le KYB pour la plupart des marchands, avec le KYC superposé pour les propriétaires réels derrière chacun d'eux. Une plateforme desservant à la fois des particuliers et des entreprises enregistrées, ce qui décrit de nombreux marchés généraux, a besoin d'un flux qui se ramifie en fonction de la façon dont le marchand s'inscrit, plutôt que de forcer tout le monde à utiliser le même formulaire.

Comment Stripe Connect peut vous aider

Stripe Connect orchestre les mouvements de fonds entre plusieurs parties pour le compte de plateformes logicielles et de places de marché. Il offre une inscription des utilisateurs rapide, des composants intégrés, des virements internationaux, etc.

Connect peut vous aider à :

• Être opérationnel en quelques semaines : utilisez des fonctionnalités intégrées ou hébergées par Stripe pour accélérer la mise en service en évitant les coûts initiaux et le temps de développement généralement requis pour accepter les paiements.

• Gérer les paiements à grande échelle : utilisez les outils et services de Stripe pour éviter de mobiliser des ressources supplémentaires pour la production de rapports sur les marges, les formulaires fiscaux, la gestion du risque, les modes de paiement mondiaux ou la conformité liée à l’inscription des utilisateurs.

• Se développer à l’international : aidez vos utilisateurs à attirer davantage de clients dans le monde entier en proposant des modes de paiement locaux et le calcul facile des taxes de vente, de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et de la taxe sur les biens et services (TPS).

• Bâtir de nouveaux canaux de revenus : optimisez les revenus des paiements en collectant des frais sur chaque transaction. Monétisez les capacités de Stripe sur votre plateforme en activant les paiements en personne, les virements instantanés, la perception des taxes de vente, les financements, les cartes commerciales, et bien plus encore.

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FAQ sur la connaissance du client (KYC) par rapport à la KYB