Les comptes clients sont des sommes dues à votre entreprise par des clients qui ont acheté des biens ou des services à crédit. Les comptes clients offrent un instantané de vos factures impayées et représentent la valeur que vous avez livrée, mais pour laquelle vous n’avez pas été payé. Si vous envoyez une facture à un client après avoir terminé un projet, le montant qu’il doit est considéré comme étant à débiter jusqu’à ce qu’il paie la facture.

Dans cet article, nous expliquerons pourquoi les comptes clients sont classés comme un actif, ce qui fait des comptes clients un actif liquide et des conseils pour gérer les comptes clients.

Sommaire

• Pourquoi les comptes clients sont-ils classés comme un actif?
  
• Comment les comptes clients affectent-ils le bilan d’une entreprise?
  
• Qu’est-ce qui fait des comptes clients un actif liquide?
  
• Les comptes clients peuvent-ils devenir un passif?
  
• Conseils pour la gestion des comptes clients
  
• Comment Stripe peut vous aider
  

Pourquoi les comptes clients sont-ils classés comme un actif?

On entend par actif un bien que votre entreprise possède et qui a une valeur économique, quelque chose qui peut contribuer à la santé financière de votre organisation maintenant ou plus tard. Les comptes clients constituent un actif, car ils représentent des liquidités qui entreront dans votre entreprise.

D’un point de vue comptable, les comptes clients sont comptabilisés comme un actif à court terme, ce qui signifie que vous vous attendez à ce qu’ils soient convertis en espèces dans un délai d’un an. L’actif à court terme représente les ressources dont dispose votre entreprise pour faire face à ses obligations immédiates et financer ses activités. Cette catégorie comprend également les liquidités, les stocks et les placements à court terme.

Comment les comptes clients affectent-ils le bilan d’une entreprise?

Les comptes clients font partie de l’actif circulant de votre bilan, généralement vers le haut. Cela s’ajoute à votre actif total : lorsque vos comptes clients augmentent, la valeur de votre entreprise sur papier augmente également. À l’inverse, si les clients ne paient pas, vos actifs diminuent.

Un bilan offre un instantané de ce que votre entreprise possède (actif) et doit (passif) à un moment donné. Un bon nombre de comptes clients est le signe d’une forte demande de la part des clients et des ventes. Mais si le nombre de comptes clients devient trop important, cela peut indiquer des problèmes de recouvrement ou des conditions de paiement trop souples. Si une trop grande partie de la valeur de votre actif est liée à des factures impayées plutôt qu’à des liquidités directes, vous pourriez avoir du mal à payer vos factures ou à financer votre croissance, même si votre bilan semble sain.

Qu’est-ce qui fait des comptes clients un actif liquide?

La liquidité fait référence à la rapidité et à la facilité avec lesquelles vous pouvez convertir un actif en espèces. L’argent liquide est l’actif le plus liquide, vous n’avez rien à faire pour le convertir. Bien qu’ils ne soient pas aussi liquides que les liquidités, les comptes clients sont un actif liquide, car on s’attend à ce qu’ils se transforment en espèces dans un court laps de temps. Plus vos comptes clients sont liquides, plus il vous est facile de maintenir votre trésorerie, de couvrir vos dépenses et de réinvestir dans votre entreprise.

La liquidité des comptes clients dépend de facteurs ci-dessous.

• Conditions de paiement : des délais de paiement plus courts (par exemple, net 30 [jours] au lieu de 90 jours) permettent d’accéder plus rapidement aux liquidités.

• Fiabilité du client : un client ayant un historique de paiement solide est plus fiable qu’un client dont l’historique de paiement est faible ou inexistant.

• Pratiques de recouvrement : des suivis proactifs et des processus de facturation solides améliorent vos chances d’être payé à temps.

Les comptes clients peuvent-ils devenir un passif?

Bien que les comptes clients soient un actif par définition, ils peuvent devenir un passif dans certaines circonstances. Voici comment les comptes clients peuvent devenir un problème pour les entreprises.

• Factures impayées : si les clients ne paient pas ce qu’ils doivent, vos comptes débiteurs ne se transforment pas en espèces. Au lieu de cela, ils se transforment en créances irrécouvrables, ce qui réduit vos profits et vos actifs.

• Tension sur les flux de trésorerie : si une trop grande partie de vos revenus est immobilisée dans des comptes clients, cela peut créer un problème de trésorerie. Vous pourriez avoir du mal à couvrir vos coûts d’exploitation, à respecter les salaires ou à tirer parti des occasions de croissance.

• Frais de recouvrement : Le recouvrement des paiements en retard coûte du temps et de l’argent, que vous embauchiez une agence de recouvrement ou que vous consacriez des heures de travail au suivi.

Conseils pour la gestion des comptes clients

Une bonne gestion des comptes clients peut faire une grande différence pour la liquidité et la situation financière de votre entreprise.

Soyez stratégique avec vos conditions de paiement

Il est facile d’opter pour les conditions de paiement standard net 30. Mais les conditions de paiement net 30 répondent-il à vos besoins? Si vous devez constamment attendre que les clients paient, envisagez de resserrer la fenêtre. Essayez net 15 ou demandez des paiements initiaux à certains clients. Expliquez aux clients, dans un langage simple, pourquoi des délais plus courts vous aident à offrir un meilleur service.

Facilitez le paiement des factures

Une facture mal conçue peut retarder les paiements. Vos factures doivent être claires et exploitables. Incluez une ventilation de ce qui est dû, des dates d’échéance et des instructions de paiement. Envisagez d’utiliser un logiciel pour intégrer un bouton « Payer maintenant » ou un code QR. Faites en sorte qu’il soit aussi simple pour les clients de payer vos factures que pour eux de payer dans un magasin.

Passez en revue les comptes clients chaque semaine

Les problèmes liés aux comptes clients peuvent s’éterniser et s’aggraver si vous attendez la fin du mois pour les examiner. Vérifiez vos factures impayées chaque semaine afin de pouvoir prendre des mesures immédiates avant que les problèmes de paiement ne s’aggravent.

Établissez des relations personnelles avec les clients

En entretenant des relations amicales avec vos clients, il est plus facile d’avoir des conversations honnêtes lorsque les paiements sont en retard. Un courriel ou un appel personnel peut être plus efficace que des rappels automatisés seuls.

Offrez des incitations au paiement anticipé

Au lieu d’envoyer des rappels et d’espérer que les clients paient à temps, donnez-leur une raison de payer tôt. Par exemple, « Payez dans les 10 jours et obtenez 2 % de réduction sur votre prochaine facture. » De petites remises peuvent vous éviter des semaines d’attente et montrer aux clients que vous appréciez leur rapidité.

N’ayez pas peur de rompre avec les clients à haut risque

Tous les clients n’en valent pas la peine. Si un client paie régulièrement en retard, n’hésitez pas à rompre les liens. La protection de la santé financière de votre entreprise devrait être votre priorité absolue. Faites confiance à votre instinct lorsque le comportement de paiement d’un client déclenche des signaux d’alarme.

Utilisez un logiciel pour faciliter la comptabilité

Le suivi manuel des comptes clients peut créer plus d’erreurs et faire perdre un temps précieux. Utilisez des outils de comptabilité ou de facturation qui enregistrent automatiquement les paiements, envoient des rappels et signalent les factures en retard. L’automatisation ne remplace pas un bon jugement, mais il vous libère du temps et de l’énergie afin que vous puissiez vous concentrer sur les parties les plus importantes et les plus difficiles de la gestion de votre entreprise.

Prévoyez qu’il y aura des impayés

Toutes les factures ne seront pas payées. Que votre client fasse faillite ou refuse de payer, il y a des choses que vous ne pouvez pas contrôler dans le processus de facturation. Mettez de côté un petit pourcentage de vos revenus en tant que fonds pour les « mauvais jours » afin de couvrir ces cas afin qu’ils ne fassent pas dérailler vos finances.

Comment Stripe peut vous aider

Stripe propose une gamme de solutions qui peuvent aider les entreprises à gérer leurs processus liés aux comptes clients. Avec Stripe Invoicing, vous pouvez envoyer des factures à vos clients plus rapidement grâce à des fonctionnalités de génération de factures simples et les encourager à payer plus rapidement en acceptant différents moyens de paiement, y compris les virements bancaires. Stripe aide les entreprises à accepter les virements bancaires de leurs clients en toute sécurité en fournissant des coordonnées bancaires virtuelles uniques pour chaque client, ce qui garantit la confidentialité des informations sur le compte de l’entreprise.

Les fonctionnalités d’automatisation de Stripe permettent également d’envoyer des factures par courriel aux clients, d’exécuter des transactions et de faire correspondre les paiements aux factures. Cela permet de réduire les tâches manuelles liées au rapprochement et à l’encaissement des paiements entrants.