En los Países Bajos, la deducción por startup (startersaftrek) es una deducción fiscal de 2123 € para nuevos emprendedores, disponible durante los primeros años de gestión de un negocio. Funciona de manera adicional a la deducción por autónomo (zelfstandigenaftrek), una bonificación para la propiedad de empresas privadas, de modo que los fundadores que reúnan los requisitos pueden acumular ambas deducciones sobre su beneficio sujeto a impuestos y reducir lo que deben en un momento en que los ingresos tienden a ser escasos. La Administración Tributaria de los Países Bajos, el Belastingdienst, establece condiciones específicas en torno a las horas trabajadas, el estatus de emprendedor y cuántos años ha aplicado ya la deducción una empresa. No cumplir una de esas condiciones puede suponer perder por completo la deducción por startup.

A continuación, repasaremos cómo funciona la deducción por startup, quién reúne los requisitos y durante cuánto tiempo se puede combinar con la deducción por autónomo antes de que se cierre esa oportunidad.

De un vistazo

• La deducción por startup se suma a la deducción por autónomo, pero tiene unos criterios más específicos que esta.

• Como emprendedor, puedes utilizar la deducción por startup en un número limitado de tus primeros cinco años en el negocio. Esos años no tienen que ser consecutivos.

• Mantener registros de horas, facturas y registros de pago precisos te ayuda a protegerte si el Belastingdienst te pide alguna vez que justifiques tu reclamación.

¿Qué es la deducción por creación de empresa?

La deducción por creación de empresa es una deducción fiscal para nuevos emprendedores en los Países Bajos, disponible durante sus primeros cinco años de actividad. Funciona de manera complementaria a la deducción para autónomos, de forma que los fundadores que cumplan los requisitos pueden acumular ambas.

Si eres el fundador, la deducción se aplica de forma automática en función de tus respuestas a una serie de preguntas de la declaración de impuestos. La deducción reduce directamente tu beneficio gravable, lo que reduce tanto el impuesto sobre la renta como las contribuciones dependientes de los ingresos que se calculan sobre ese beneficio.

La deducción por creación de empresa asciende a 2123 €, se puede reclamar hasta tres veces en tus primeros cinco años y se suma a una deducción para autónomos de 1200 € para 2026. En conjunto, ambas pueden reducir de forma significativa lo que debes durante esos primeros años gravables.

¿Quién reúne los requisitos para la deducción por creación de empresa?

El Belastingdienst comprueba una serie de condiciones específicas que debes cumplir en su totalidad en el mismo año fiscal en el que solicitas la deducción.

Estas son las condiciones:

• Cumples el criterio de deducción para autónomos: lo más importante es que debes tener derecho a la desgravación por la titularidad de un negocio privado. Si divides tu tiempo entre el trabajo de freelance y un empleo a tiempo parcial, el denominado «criterio de horas» ayuda a demostrar al Belastingdienst que tu empresa es el verdadero centro de tu jornada laboral.

• Reúnes los requisitos para ser nuevo emprendedor: en los cinco años anteriores, no debes haber sido propietario de una empresa durante un año como mínimo.

• No has agotado los años de deducción por creación de empresa: puedes solicitarla en tres de tus primeros cinco años naturales de actividad, no en los cinco.

• En el año natural, o en uno de los últimos cinco años, no ha habido una rentabilidad libre de impuestos de una sociedad de responsabilidad limitada (BV): esto significa que pones fin a tu BV y cambias tu estructura empresarial a la de emprendedor a efectos del impuesto sobre la renta sin liquidar beneficios ni deudas.

¿Durante cuánto tiempo puedes combinar la deducción por creación de empresa con la deducción para autónomos?

Puedes solicitar la deducción por creación de empresa de forma complementaria a la deducción para autónomos. No obstante, a diferencia de la deducción para autónomos, la deducción por creación de empresa se limita a tres de tus primeros cinco años como emprendedor. El Belastingdienst no exige que esos años sean consecutivos, por lo que si en tu primer año apenas generas ingresos o no cumples el criterio de las horas, puedes dejar de solicitar la deducción por creación de empresa y usarla más adelante dentro de ese periodo de cinco años.

Una vez que hayas agotado los años asignados o se haya cerrado el periodo, volverás a solicitar solo la deducción para autónomos, siempre y cuando sigas reuniendo los requisitos. Esa deducción no tiene un límite de tiempo fijado. Puedes seguir solicitándola siempre y cuando cumplas los requisitos como emprendedor y superes el umbral de horas, aunque su valor puede cambiar.

¿Cómo afecta la deducción por creación de empresa a lo que debes pagar?

La deducción reduce tus beneficios gravables, por lo que tu factura de impuestos será más baja. Pero también tiene un efecto dominó en tu cuota del seguro de enfermedad dependiente de los ingresos, que los emprendedores y los autónomos tienen que pagarse a sí mismos. Un beneficio gravable más bajo significa una base de cotización más baja, lo que incrementa el ahorro más allá de la mera reducción del impuesto sobre la renta.

Nada de esto cambia la frecuencia o la fiabilidad con la que te pagan los clientes. Una factura de impuestos más baja no te sirve de nada si tus facturas se quedan sin pagar. Las empresas que facturan directamente a los clientes, especialmente los fundadores que trabajan solos y no tienen un equipo financiero, pueden configurar una facturación y un cobro de pagos de forma sistemática a través de un proveedor de servicios de pago como Stripe para reducir el tiempo que transcurre desde que se envía una factura hasta que se recibe el dinero. Ese lapso de tiempo es más importante en los primeros años de una startup, cuando la deducción por creación de empresa ya hace el trabajo de proteger tus márgenes.

¿Qué registros necesitas para la deducción por creación de empresa con el Belastingdienst?

El Belastingdienst no te pide que presentes pruebas cuando presentas la declaración, pero puede solicitarte documentación más adelante y debes tenerla preparada. El Belastingdienst te exige que conserves los registros durante un mínimo de siete años.

Cómo puede ayudarte Stripe Payments

Stripe Payments ofrece una solución de pagos internacional unificada que ayuda a cualquier empresa, desde startups en expansión hasta grandes corporaciones internacionales, a aceptar pagos en línea, en persona y en todo el mundo.

Stripe Payments puede ayudarte a:

• Optimizar la experiencia en el proceso de compra: con Payments, puedes ofrecer una experiencia de compra ágil e intuitiva. Además, ahorrarás miles de horas de trabajo de desarrollo gracias a sus interfaces de pago prediseñadas, que te dan acceso a más de 125 métodos de pago y Link, el monedero digital desarrollado por Stripe.

• Expandirte a nuevos mercados más rápido: llega a clientes de todo el mundo y simplifica la gestión de los tipos de intercambio gracias a las opciones de pago internacionales, que admiten 195 países y más de 135 divisas.

• Unificar los pagos en línea y en persona: crea una experiencia de comercio unificado entre tus canales en línea y presenciales para personalizar la relación con tus clientes, fomentar su fidelidad y aumentar tus ingresos.

• Mejorar el rendimiento de tus pagos: aumenta tus ingresos con herramientas de pagos configurables y fáciles de implementar, que incluyen soluciones sin programación de protección antifraude y funciones avanzadas para mejorar las tasas de autorización.

• Hacer crecer tu empresa con una plataforma fiable: desarrolla tu negocio sobre una infraestructura que está preparada para crecer contigo. Stripe ha logrado mantener un tiempo de actividad histórico del 99,999 % y garantiza una fiabilidad líder en el sector.

Obtén más información sobre cómo Stripe Payments puede impulsar tus pagos en línea y en persona, o empieza hoy mismo.