En los Países Bajos, la deducción por Startup (startersaftrek) es una deducción fiscal de €2123 para nuevos emprendedores, disponible durante los primeros años de funcionamiento de una empresa. Funciona además de la deducción para autónomos (zelfstandigenaftrek), una desgravación por propiedad de una empresa privada, por lo que los fundadores que reúnan los requisitos pueden acumular ambas deducciones frente a sus beneficios sujetos a impuestos y reducir lo que deben en un momento en el que los ingresos tienden a ser escasos. La Administración de Impuestos de los Países Bajos, el Belastingdienst, establece condiciones específicas sobre las horas trabajadas, el estado de emprendedor y cuántos años una empresa ya ha aplicado la deducción. No cumplir con una de esas condiciones puede significar perder la deducción por Startup por completo.

A continuación, repasaremos cómo funciona la deducción por Startup, quién reúne los requisitos y por cuánto tiempo se puede combinar con la deducción para autónomos antes de que se cierre esa oportunidad.

Puntos clave

• La deducción por Startup se acumula sobre la deducción para autónomos, pero tiene criterios más específicos que esta última.

• Como emprendedor, puedes usar la deducción por Startup en una cantidad limitada de tus primeros cinco años en la empresa. Esos años no tienen que ser consecutivos.

• Mantener registros de horas, facturas y registros de pago precisos te ayuda a protegerte si el Belastingdienst alguna vez te pide que fundamentes tu declaración.

¿Qué es la deducción para startups?

La deducción para startups es una deducción fiscal para nuevos emprendedores en los Países Bajos, disponible durante sus primeros cinco años de actividad. Funciona junto con la deducción para trabajadores independientes, por lo que los fundadores que califican pueden acumular ambas.

Como fundador, la deducción se aplica automáticamente en función de tus respuestas a ciertas preguntas en tu declaración de impuestos. La deducción reduce directamente tu ganancia sujeta a impuestos, lo que a su vez reduce tanto el impuesto a las ganancias como las contribuciones calculadas en función de esa ganancia que dependen de los ingresos.

La deducción para startups asciende a €2123, que se puede reclamar hasta tres veces en tus primeros cinco años, además de una deducción para trabajadores independientes de €1200 para 2026. En conjunto, las dos pueden reducir significativamente lo que debes durante esos primeros años sujetos a impuestos.

¿Quién califica para la deducción para startups?

El Belastingdienst verifica un conjunto específico de condiciones y debes cumplirlas todas en el mismo año fiscal en el que solicitas la deducción.

Estas son las condiciones:

• Cumples con el criterio de deducción para trabajadores independientes: lo más importante es que debes ser elegible para la asignación de propiedad de empresa privada. Si divides el tiempo entre el trabajo freelance y un trabajo a tiempo parcial, el llamado «criterio de horas» ayuda a demostrar al Belastingdienst que tu empresa es el verdadero foco de tus horas de trabajo.

• Calificas como nuevo emprendedor: en los cinco años anteriores, no debes haber sido titular de un negocio durante al menos un año.

• Aún no has agotado tus años de deducción para startups: puedes solicitarla en tres de tus primeros cinco años calendario en el negocio, no en los cinco.

• En el año calendario, o en uno de los últimos cinco años, no ha habido un rendimiento libre de impuestos de una sociedad de responsabilidad limitada (BV): esto significa que cierras tu BV y cambias la estructura de tu empresa a emprendimiento para el impuesto a las ganancias sin liquidar ganancias o deudas.

¿Cuánto tiempo puedes combinar la deducción para startups con la deducción para trabajadores independientes?

Puedes reclamar la deducción para startups junto con la deducción para trabajadores independientes. A diferencia de la deducción para trabajadores independientes, sin embargo, la deducción para startups se limita a tres de tus primeros cinco años como emprendedor. El Belastingdienst no requiere que esos años sean consecutivos, por lo que si tu primer año apenas genera ingresos o no alcanzas el criterio de horas, puedes omitir reclamar la deducción para startups y usarla más adelante dentro de esa ventana de cinco años.

Una vez que hayas agotado los años asignados o la ventana se cierre, volverás a reclamar solo la deducción para trabajadores independientes, asumiendo que aún cumples con los criterios. Esa deducción no tiene límite de tiempo adjunto. Puedes seguir reclamándola mientras califiques como emprendedor y superes el umbral de horas, aunque su valor podría cambiar.

¿Cómo afecta la deducción para startups lo que debes?

La deducción reduce tu ganancia sujeta a impuestos, por lo que tu factura de impuestos será menor. Pero también hay un efecto en cadena sobre tu contribución al seguro de salud que depende de tus ingresos, que los emprendedores y los trabajadores independientes deben pagar por sí mismos. Una ganancia sujeta a impuestos menor significa una base de contribución menor, lo que incrementa los ahorros más allá del impuesto a las ganancias por sí solo.

Nada de esto cambia la frecuencia o la fiabilidad con la que te pagan los clientes. Una factura de impuestos menor no te ayuda si tus facturas no se pagan. Las empresas que facturan a los clientes directamente, especialmente los fundadores que trabajan solos sin un equipo de finanzas, pueden configurar una facturación y un cobro de pagos coherentes a través de un proveedor de servicios de pago como Stripe para reducir la brecha entre el envío de una factura y la llegada del efectivo. Esa brecha es más importante en los primeros años de una startup, cuando la deducción para startups ya está trabajando para proteger tus márgenes.

¿Qué registros necesitas para la deducción para startups con el Belastingdienst?

El Belastingdienst no te pide que envíes pruebas cuando presentas tu declaración, pero puede solicitar documentación más adelante, y debes tenerla lista. El Belastingdienst requiere que conserves los registros durante al menos siete años.

Cómo puede ayudar Stripe Payments

Stripe Payments proporciona una solución de pagos unificada y global que permite que cualquier empresa, desde startups en expansión hasta empresas globales, acepte pagos electrónicos, en persona y en todo el mundo.

Con Stripe Payments, puedes hacer lo siguiente:

• Optimizar tu experiencia de confirmación de compra: crea una experiencia de cliente sin problemas y ahorra miles de horas de ingeniería con interfaces de usuario (IU) de pago previamente diseñadas, acceso a más de 125 métodos de pago y a Link, una cartera creada por Stripe.

• Llegar a nuevos mercados más rápido: conéctate con clientes de todo el mundo y reduce la complejidad y el costo de la gestión de múltiples monedas con opciones de pago transfronterizas, disponibles en 195 países en más de 135 monedas.

• Unificar los pagos electrónicos y en persona: crea una experiencia de comercio unificado en todos los canales, tanto en línea como en persona, para personalizar las interacciones, recompensar la lealtad y aumentar los ingresos.

• Mejorar el rendimiento de los pagos: aumenta los ingresos con una gama de herramientas de pago personalizables y fáciles de configurar, que incluyen protección contra fraudes y que no requieren programación, y funcionalidades avanzadas para mejorar las tasas de autorización.

• Avanzar más rápido con una plataforma flexible y confiable para el crecimiento: desarrolla tu negocio a partir de una plataforma diseñada a fin de crecer contigo, con un tiempo de actividad histórico del 99.999 % y una confiabilidad líder en el sector.

Obtén más información sobre cómo Stripe Payments puede potenciar tus pagos en línea y en persona, o empieza hoy.