I Nederländerna är startup-avdraget (startersaftrek) ett skatteavdrag på 2 123 EUR för nya entreprenörer, som är tillgängligt under de första åren de driver ett företag. Det fungerar utöver egenföretagaravdraget (zelfstandigenaftrek), ett avdrag för privat företagsägande, så att kvalificerade grundare kan lägga ihop båda avdragen mot sin skattepliktiga vinst och sänka det de är skyldiga vid en tidpunkt då intäkterna tenderar att vara låga. Den nederländska skattemyndigheten, Belastingdienst, ställer specifika villkor kring arbetade timmar, status som entreprenör och hur många år ett företag redan har tillämpat avdraget. Att inte uppfylla ett av dessa villkor kan innebära att man går miste om startup-avdraget helt och hållet.

Nedan går vi igenom hur startup-avdraget fungerar, vem som är kvalificerad och hur länge det kan kombineras med egenföretagaravdraget innan den möjligheten försvinner.

Viktiga lärdomar

• Startup-avdraget läggs ovanpå egenföretagaravdraget men har mer specifika kriterier än egenföretagaravdraget.

• Som entreprenör kan du använda startup-avdraget under ett begränsat antal av dina första fem år med företag. Dessa år behöver inte vara i följd.

• Att föra noggranna timloggar, spara fakturor och föra betalningsregister hjälper till att skydda dig om Belastingdienst någonsin ber dig att styrka ditt anspråk.

Vad är startup-avdraget?

Startup-avdraget är ett skatteavdrag för nya företagare i Nederländerna, tillgängligt under deras första fem år i verksamhet. Det fungerar jämsides med egenföretagaravdraget, så kvalificerade grundare kan stapla båda.

Som grundare tillämpas avdraget automatiskt baserat på ditt svar på vissa frågor i din skattedeklaration. Avdraget minskar din skattepliktiga vinst direkt, vilket sänker både inkomstskatten och de inkomstberoende avgifterna som beräknas på den vinsten.

Startup-avdraget uppgår till 2 123 EUR, vilket kan begäras upp till tre gånger under dina fem första år, utöver ett egenföretagaravdrag på 1 200 EUR för 2026. Kombinerat kan de två avsevärt sänka vad du är skyldig under de tidiga skattepliktiga åren.

Vem kvalificerar sig för startup-avdraget?

Belastingdienst kontrollerar en specifik uppsättning villkor och du måste uppfylla dem alla under samma beskattningsår som du begär avdraget.

Här är villkoren:

• Du uppfyller kriteriet för egenföretagaravdrag: Viktigast av allt måste du vara berättigad till avdraget för privat företagsägande. Om du delar din tid mellan frilansarbete och ett deltidsjobb, hjälper det så kallade "timkriteriet" till att visa för Belastingdienst att ditt företag är det verkliga fokuset för dina arbetstimmar.

• Du kvalificerar dig som ny företagare: Under de fem föregående åren får du inte ha varit företagsägare i minst ett år.

• Du har inte redan förbrukat dina startup-avdragsår: Du får begära det under tre av dina fem första kalenderår som företagare, inte alla fem.

• Under kalenderåret, eller under ett av de senaste fem åren, har det inte funnits någon skattefri avkastning från ett privat aktiebolag (BV): Detta innebär att du avslutar ditt BV och ändrar din företagsstruktur till företagande för inkomstskatt utan att reglera vinster eller skulder.

Hur länge kan du kombinera startup-avdraget med egenföretagaravdraget?

Du kan begära startup-avdraget tillsammans med egenföretagaravdraget. Till skillnad från egenföretagaravdraget är dock startup-avdraget begränsat till tre av dina fem första år som företagare. Belastingdienst kräver inte att dessa år ska vara i följd, så om ditt första år knappt genererar inkomst eller om du inte uppfyller timkriteriet kan du hoppa över att begära startup-avdraget och använda det senare inom det femårsfönstret i stället.

När du har förbrukat dina tilldelade år eller fönstret stängs är du tillbaka på att enbart begära egenföretagaravdraget för sig självt, förutsatt att du fortfarande uppfyller kriterierna. Det avdraget har ingen tidsgräns kopplad till sig. Du kan fortsätta att begära det så länge du kvalificerar dig som företagare och klarar timtröskeln, även om dess värde kan ändras.

Hur påverkar startup-avdraget vad du är skyldig?

Avdraget sänker din skattepliktiga vinst, så din skattefaktura blir lägre. Men det finns också en ringar-på-vattnet-effekt på din inkomstberoende sjukförsäkringsavgift, som företagare och egenföretagare måste betala själva. En lägre skattepliktig vinst innebär ett lägre avgiftsunderlag, vilket ökar besparingarna utöver enbart inkomstskatten.

Inget av detta förändrar hur ofta eller hur tillförlitligt kunder betalar dig. En lägre skattefaktura hjälper dig inte om dina fakturor förblir obetalda. Företag som fakturerar kunder direkt, i synnerhet ensamgrundare utan ett ekonomiteam, kan ställa in konsekvent fakturering och inkassering genom en betalleverantör som Stripe för att minska gapet mellan att skicka en faktura och att se pengarna komma in. Det gapet spelar större roll under en startups tidiga år, när startup-avdraget redan arbetar för att skydda dina marginaler.

Vilka register behöver du för startup-avdraget med Belastingdienst?

Belastingdienst ber dig inte att skicka in bevis när du deklarerar, men den kan begära dokumentation senare, och du måste ha den redo. Belastingdienst kräver att du sparar register i minst sju år.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera kassaupplevelsen: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals arbetstimmar med färdiga betalningsgränssnitt, tillgång till över 125 betalningsmetoder och Link, en plånbok skapad av Stripe.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner som förbättrar auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina online- och fysiska betalningar, eller börja i dag.