在荷兰，初创公司减免 (startersaftrek) 是一项面向新创业者的2123 欧元应税所得减免，在经营商家的最初几年内提供。它在自雇人士减免 (zelfstandigenaftrek)（一种私营商家所有权津贴）的基础上运作，因此符合条件的创始人可以将两项减免叠加用于其应税利润，在收入往往微薄的时候降低其欠款。荷兰税务管理局 (Belastingdienst) 围绕工作时间、创业者状态以及商家已经申请该减免的年数设定了具体条件。不满足其中任何一个条件都可能意味着完全错过初创公司减免。
在下文中，我们将探讨初创公司减免的运作方式、符合条件的人员，以及在窗口期结束前可以与自雇人士减免结合使用多长时间。
要点
初创公司减免叠加在自雇人士减免之上，但其标准比自雇人士减免更具体。
作为创业者，在作为商家的头五年中，您可以在有限的年数内使用初创公司减免。这些年份不需要是连续的。
如果 Belastingdienst 要求您证实您的要求，保留准确的工时日志、账单和支付记录有助于保护您。
什么是初创公司减免？
初创公司减免是荷兰针对新创业者的应税所得减免，在他们创业的头五年内提供。它与自雇人士减免同时起作用，因此符合条件的创始人可以叠加使用两项减免。
作为创始人，减免会根据您在纳税申报表上对某些问题的回答自动应用。减免直接降低您的应税利润，从而降低按该利润计算的所得税和与收入相关的健康保险费。
除了 2026 年 1200 欧元的自雇人士减免之外，初创公司减免金额为 2123 欧元，在头五年内最多可申请三次。这两项结合起来，可以大大减少您在最初几个应税年度的欠款。
谁有资格享受初创公司减免？
税务局会核查一组特定的条件，您需要在申请减免的同一纳税年度内满足所有条件。
以下是具体条件：
初创公司减免可以与自雇人士减免结合使用多长时间？
您可以将初创公司减免与自雇人士减免一起申请。但是，与自雇人士减免不同，初创公司减免仅限于您作为创业者的头五年中的三年。税务局不要求这三年是连续的，所以如果您第一年几乎没有产生任何收入或达不到工时标准，您可以跳过申请初创公司减免，在五年期限内的晚些时候再使用它。
一旦您用完了分配的年份或窗口关闭，假设您仍然符合标准，您将回到单独申请自雇人士减免。该减免没有时间限制。只要您具备创业者资格且达到工时标准，您就可以继续申请该减免，尽管其价值可能会发生变化。
初创公司减免如何影响您的欠款？
该减免项目会降低您的应税利润，因此您的税单金额也会降低。但这也会对创业者和自雇人士必须自行缴纳的与收入相关的健康保险费产生连锁反应。应税利润降低意味着缴费基数降低，这不仅能节省所得税，还能节省更多费用。
这些都不会改变客户向您付款的频率或可靠性。如果您的账单无人支付，那么较低的税单对您也没有帮助。直接向客户开具账单的商家，尤其是没有财务团队的独立创始人，可以通过 Stripe 等支付服务提供商设置一致的开票和欠款回收流程，以缩小发送账单和收到现金之间的时间差。在初创公司的最初几年，这种时间差尤为重要，因为初创公司减免已经在保护您的利润率了。
向税务局申请初创公司减免需要哪些记录？
税务局不会要求您在申报时提交证明，但它可能会在以后要求您提供证明文件，您需要做好准备。税务局要求您保留至少 七年的记录。
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本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。