In Nederland is de startersaftrek een belastingaftrek van € 2123,– voor nieuwe ondernemers, beschikbaar in de eerste paar jaar dat ze een onderneming runnen. Het komt bovenop de zelfstandigenaftrek, een aftrekpost voor ondernemers, dus in aanmerking komende oprichters kunnen beide aftrekposten combineren voor hun belastbare winst en hun schuld verlagen op een moment dat de inkomsten vaak beperkt zijn. De Nederlandse Belastingdienst stelt specifieke voorwaarden met betrekking tot gewerkte uren, ondernemersstatus en hoeveel jaar een onderneming de aftrek al heeft toegepast. Het niet voldoen aan een van deze voorwaarden kan betekenen dat je de startersaftrek volledig misloopt.
Hieronder bespreken we hoe de startersaftrek werkt, wie in aanmerking komt en hoe lang deze kan worden gecombineerd met de zelfstandigenaftrek voordat deze mogelijkheid vervalt.
Kernpunten
De startersaftrek komt bovenop de zelfstandigenaftrek, maar heeft specifiekere criteria dan de zelfstandigenaftrek.
Als ondernemer kun je de startersaftrek gebruiken in een beperkt aantal van je eerste vijf jaren als ondernemer. Die jaren hoeven niet opeenvolgend te zijn.
Het bijhouden van nauwkeurige urenregistraties, facturen en betalingsgegevens helpt je te beschermen als de Belastingdienst je ooit vraagt om je claim te onderbouwen.
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een belastingaftrek voor nieuwe ondernemers in Nederland, beschikbaar gedurende de eerste vijf jaar van de onderneming. De aftrek werkt naast de zelfstandigenaftrek, dus in aanmerking komende oprichters kunnen beide combineren.
Als oprichter wordt de aftrek automatisch toegepast op basis van de antwoorden op bepaalde vragen in de belastingaangifte. De aftrek verlaagt direct de belastbare winst, waardoor zowel de inkomstenbelasting als de inkomensafhankelijke bijdragen die over die winst worden berekend, lager uitvallen.
De startersaftrek bedraagt € 2123,–, tot drie keer te claimen in de eerste vijf jaar, bovenop een zelfstandigenaftrek van € 1200,– voor 2026. Gecombineerd kunnen beide aftrekposten aanzienlijk verlagen wat je verschuldigd bent gedurende die eerste belastbare jaren.
Wie komt in aanmerking voor de startersaftrek?
De Belastingdienst controleert een specifieke reeks voorwaarden en je moet in hetzelfde belastingjaar waarin je de aftrek claimt, aan al deze voorwaarden voldoen.
Dit zijn de voorwaarden:
Je voldoet aan het criterium voor de zelfstandigenaftrek: Het belangrijkste is dat je in aanmerking komt voor de ondernemersaftrek. Als je je tijd verdeelt tussen freelance-werk en een parttimebaan, helpt het zogenaamde 'urencriterium' om de Belastingdienst aan te tonen dat de onderneming de echte focus van je werkuren is.
Je kwalificeert als nieuwe ondernemer: In de vijf voorafgaande jaren mag je minimaal één jaar geen eigenaar van een onderneming zijn geweest.
Je hebt de startersaftrekjaren nog niet opgebruikt: Je mag deze aftrek in drie van je eerste vijf kalenderjaren als ondernemer claimen, niet in alle vijf.
In het kalenderjaar, of in een van de afgelopen vijf jaar, is er geen geruisloze terugkeer uit een besloten vennootschap (bv) geweest: Dit betekent dat je de bv beëindigt en je rechtsvorm wijzigt naar ondernemerschap voor de inkomstenbelasting zonder winsten of schulden af te rekenen.
Hoe lang kun je de startersaftrek combineren met de zelfstandigenaftrek?
Je kunt de startersaftrek naast de zelfstandigenaftrek claimen. In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek is de startersaftrek echter beperkt tot drie van de eerste vijf jaar als ondernemer. De Belastingdienst vereist niet dat die jaren opeenvolgend zijn, dus als het eerste jaar nauwelijks inkomsten genereert of je niet aan het urencriterium voldoet, kun je de startersaftrek overslaan en deze later binnen die periode van vijf jaar gebruiken.
Zodra je de toegewezen jaren hebt opgebruikt of de periode is verstreken, kun je alleen de zelfstandigenaftrek claimen, ervan uitgaande dat je nog steeds aan de criteria voldoet. Aan deze aftrek is geen tijdslimiet verbonden. Je kunt de aftrek blijven claimen zolang je kwalificeert als ondernemer en aan het urencriterium voldoet, hoewel de waarde ervan kan veranderen.
Hoe beïnvloedt de startersaftrek wat je verschuldigd bent?
De aftrek verlaagt de belastbare winst, waardoor de belastingaanslag lager uitvalt. Maar er is ook een rimpeleffect op de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet, die ondernemers en zelfstandigen zelf moeten betalen. Een lagere belastbare winst betekent een lagere bijdragegrondslag, waardoor de besparingen verder oplopen dan alleen de inkomstenbelasting.
Dit alles verandert niets aan hoe vaak of hoe betrouwbaar klanten je betalen. Een lagere belastingaanslag helpt je niet als de facturen onbetaald blijven. Ondernemingen die klanten rechtstreeks factureren, vooral individuele oprichters zonder financieel team, kunnen consistente facturatie en de ontvangst van betalingen opzetten via een betaaldienstverlener zoals Stripe om de kloof te verkleinen tussen het verzenden van een factuur en het zien binnenkomen van het geld. Die kloof is belangrijker in de vroege jaren van een start-up, wanneer de startersaftrek al werk verzet om de marges te beschermen.
Welke administratie heb je nodig voor de startersaftrek bij de Belastingdienst?
De Belastingdienst vraagt je niet om bewijs in te dienen bij de aangifte, maar kan later om documentatie vragen en dan moet je dit paraat hebben. De Belastingdienst vereist dat je de administratie ten minste zeven jaar bewaart.
Hoe Stripe Payments kan helpen
Stripe Payments biedt een gebundelde, wereldwijde betaaloplossing die elke onderneming, van groeiende start-ups tot wereldwijde ondernemingen, helpt om online, fysiek en wereldwijd betalingen te ontvangen.
Stripe Payments kan je helpen met het volgende:
Je afrekenproces optimaliseren: creëer een probleemloze klantervaring en bespaar duizenden uren werk met vooraf gemaakte betaalinterfaces, toegang tot meer dan 125 betaalmethoden en Link, een door Stripe ontwikkelde wallet.
Sneller uitbreiden naar nieuwe markten: bereik klanten over de hele wereld, en verminder de complexiteit en kosten van multivalutabeheer met grensoverschrijdende betaalopties, beschikbaar in 195 landen in meer dan 135 valuta.
Persoonlijke en online betalingen samen te voegen: creëer een unified commerce-ervaring via online en persoonlijke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en de omzet te verhogen.
De prestaties van betalingen te verbeteren: verhoog je omzet met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betalingstools, waaronder fraudebescherming zonder code en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.
Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.
Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan ondersteunen of ga vandaag nog aan de slag.
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.