El cálculo de impuestos es una tarea importante que las empresas tailandesas de todos los tamaños (desde pequeñas y medianas empresas [pymes] hasta grandes organizaciones) deben realizar correctamente y a tiempo. Aunque la gestión y el cálculo de impuestos implican detalles y procedimientos complejos, los sistemas de cálculo automatizado de impuestos pueden ayudar ahora a aliviar la carga de trabajo de los propietarios de empresas, especialmente de los que dirigen pymes. Estos sistemas pueden reducir las tareas redundantes, simplificar la gestión de los datos fiscales y hacer que la preparación de la información para la presentación de impuestos online (es decir, la presentación electrónica) sea más fácil y eficiente.

En este artículo, analizamos el cálculo automatizado de impuestos para pymes, incluidos los tipos de impuestos y los tipos impositivos que deben pagar las pymes tailandesas, así como las ventajas de usar sistemas de cálculo automatizado de impuestos. Descubre cómo elegir una solución que te ayude a ahorrar tiempo y minimizar los errores en el cálculo y la presentación de los impuestos. Esto puede contribuir a que las pymes tailandesas presenten y paguen sus impuestos con precisión, de acuerdo con los requisitos de la Agencia Tributaria.

De un vistazo:

• Los sistemas de cálculo automatizado de impuestos son herramientas importantes porque integran en una sola plataforma los datos de la empresa, como los beneficios, los gastos y los registros contables. Esto permite a las empresas gestionar la información fiscal de forma sistemática y prepararse para la presentación electrónica de impuestos.
  
• Entre los tipos de impuestos que podrían tener que pagar las pequeñas y medianas empresas (pymes) tailandesas, y de cuya obligación deben hacer una valoración, se incluyen el impuesto de sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA), la retención a cuenta, el impuesto de actividades económicas y el impuesto de timbre sobre contratos o transacciones.
  
• Las pequeñas y medianas empresas (pymes) pueden desgravar diversos gastos en sus impuestos, como los costes de bienes y materias primas, los salarios de los empleados, el alquiler del local comercial, los servicios públicos, los gastos de marketing, las comidas o actividades de ocio con clientes, los viajes, el mantenimiento y la amortización de los activos.
  
• Entre las ventajas de los sistemas de cálculo automatizado de impuestos se incluyen la reducción de los errores de cálculo, la disminución de los costes y el ahorro de tiempo en la gestión de impuestos. Pueden facilitar una planificación financiera precisa, ayudar de forma eficaz a las pequeñas y medianas empresas (pymes) con grandes volúmenes de transacciones y mejorar la eficiencia de la presentación de impuestos.
  
• Stripe Tax se especializa en las leyes y los tipos impositivos de Tailandia y de más de 100 mercados de todo el mundo. Puede ayudar a simplificar la gestión de impuestos al identificar los tipos y requisitos aplicables y calcular automáticamente los impuestos a través de su Dashboard, sin necesidad de introducir datos adicionales ni programar.
  

Información sobre el cálculo automatizado de impuestos para las pequeñas y medianas empresas (pymes) tailandesas

A medida que una empresa crece y aumentan las transacciones, es posible que los métodos tradicionales de almacenamiento de datos y documentos no sirvan para respaldar las operaciones de forma eficiente. Por lo tanto, es importante usar nuevas tecnologías y soluciones, como los sistemas de cálculo automatizado de impuestos y la contabilidad online. Ayudan a recopilar los datos de las transacciones, los beneficios, los gastos, los documentos de ventas y la información contable en un solo sistema. Esto permite a las empresas gestionar la información fiscal de forma sistemática, reducir la redundancia operativa y prepararse para los procesos fiscales electrónicos.

El cálculo automático de impuestos también está en consonancia con el desarrollo de los sistemas electrónicos de la Agencia Tributaria y la política Tailandia 4.0, que abarca las facturas y los recibos electrónicos de impuestos, la presentación de impuestos online y el almacenamiento de documentos digitales. Esto se traduce en una mayor integración entre los datos contables, la documentación de la empresa y los procesos fiscales. Comprender el cálculo automatizado de impuestos es una base fundamental para las pymes tailandesas a medida que adaptan sus flujos de trabajo contables y fiscales para alinearlos con las operaciones comerciales digitales.

Tipos de impuestos y tipos impositivos para las pymes tailandesas

A continuación, describimos los tipos de impuestos y los tipos impositivos que las pymes tailandesas deben pagar y remitir. Esto se ajusta a las normas y condiciones prescritas por las leyes fiscales pertinentes.

Impuesto de sociedades

En el caso de una pyme que opera como empresa o sociedad, la principal obligación fiscal es el impuesto de sociedades, que se calcula en función del beneficio neto sujeto a impuestos en lugar de los ingresos totales por ventas. Las empresas o sociedades con ingresos anuales procedentes de la venta de bienes y servicios que no superen los 30 millones de ฿ pueden acogerse al tipo impositivo para pymes, de acuerdo con las condiciones de la Agencia Tributaria.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

En el caso de las pymes que operan como empresarios individuales (como propietarios únicos, tiendas online o trabajadores autónomos que no se han registrado como empresas), los ingresos comerciales están sujetos a los tipos impositivos del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Una vez deducidos los gastos y las desgravaciones, el impuesto se calcula en una escala progresiva del 0 %-35 %.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

En el caso de las pymes con ingresos anuales superiores a 1,8 millones de ฿, las empresas están obligadas a registrarse a efectos del IVA. De acuerdo con los requisitos legales, las empresas deben cobrar el IVA con un tipo del 7 % en la venta de bienes o servicios. El importe del IVA que se debe remitir cada mes se calcula tomando el IVA repercutido y deduciendo el IVA soportado que corresponda.

Retención a cuenta

Otro impuesto que deben tener en cuenta las pymes tailandesas es la retención a cuenta. Esto es especialmente relevante para las empresas de servicios, ya que la ley exige al pagador que deduzca una parte del pago y la remita a la Agencia Tributaria en nombre del destinatario. El tipo depende del tipo de ingresos y del destinatario. Estos son algunos tipos habituales.

Impuesto empresarial específico

Algunos tipos de pymes pueden no estar sujetos al sistema del IVA, pero sí al impuesto empresarial específico. Esto incluye las empresas financieras, ciertas empresas de préstamos y las ventas inmobiliarias. Los tipos del impuesto empresarial específico varían en función del tipo de empresa, con tasas del 0,1 %, 2,5 % y 3,0 %.

Impuesto del timbre

El impuesto del timbre se aplica cuando una pyme formaliza determinados tipos de acuerdos o contratos establecidos por la ley. Estos pueden incluir contratos de arrendamiento, contratos de fabricación, contratos de préstamo o ciertos documentos comerciales. Las tasas aplicables dependen del tipo de instrumento.

Deducciones de impuestos para las pymes

Entre los gastos que las pymes pueden utilizar para sus deducciones de impuestos, se incluyen los siguientes:

• Coste de bienes y materiales: El coste de compra de bienes, materias primas, embalaje y los gastos de envío correspondientes.
  
• Sueldos y salarios de los empleados: Salarios, sueldos, primas y prestaciones relacionadas con el empleo.
  
• Alquiler de locales comerciales: Alquiler de oficinas, tiendas o almacenes, y costes de alquiler de equipos comerciales.
  
• Servicios públicos: Gastos de agua, electricidad, teléfono e internet para las operaciones comerciales.
  
• Costes de marketing: Gastos de publicidad, honorarios de diseño de sitios web, honorarios de agencias y costes de medios.
  
• Honorarios de servicios profesionales: Servicios de contabilidad, auditoría, consultoría, servicios jurídicos y de tecnología de la información (TI).
  
• Viajes: Gastos de viaje para reunirse con clientes o gastos de alojamiento relacionados con la actividad comercial.
  
• Costes de mantenimiento: Gastos de reparación y mantenimiento de maquinaria, equipos o locales comerciales.
  
• Costes de formación: Gastos de formación de los empleados en beneficio de la empresa.
  
• Depreciación: Depreciación de activos, como ordenadores, maquinaria y vehículos utilizados para la empresa.
  
• Atención a clientes: Gastos derivados de la prestación de servicios a clientes o socios comerciales con el fin de entablar relaciones comerciales.
  

Ventajas de los sistemas de cálculo automático de impuestos

Los sistemas de cálculo automático de impuestos ofrecen varias ventajas, en especial para las pymes.

Reducir los errores y la complejidad en el cálculo de impuestos

El sistema ayuda a filtrar, verificar y categorizar los datos antes del procesamiento contable, lo que permite el cálculo y la evaluación automáticos de los impuestos en función de los criterios y las tasas establecidos. Esto puede ayudar a simplificar los cálculos de impuestos, reducir el riesgo de aplicar leyes incorrectas o tasas impositivas erróneas, y minimizar los errores derivados de la introducción manual de datos. El resultado son datos fiscales más precisos y fiables.

Reducir los costes y ahorrar tiempo en la gestión de impuestos

Para las pymes con recursos y personal limitados, el sistema ayuda a reducir las tareas repetitivas y rutinarias al procesar y resumir rápidamente los datos fiscales. Así, las pymes pueden dedicar menos tiempo al papeleo y redirigir sus recursos hacia el marketing o la planificación del crecimiento de la empresa.

Planificar las finanzas de forma precisa

Los sistemas de cálculo automático de impuestos pueden ayudar a las pymes a hacer un seguimiento y controlar los beneficios y los gastos, obtener un resumen más claro de sus estados financieros y calcular las posibles obligaciones fiscales. Esto puede facilitar una gestión del flujo de caja precisa y garantizar que se disponga de los fondos necesarios para el pago de impuestos.

Gestionar grandes volúmenes de transacciones

La capacidad de recopilar y procesar de forma sistemática las transacciones y los datos numéricos relacionados (para luego sintetizarlos en información contable y fiscal) permite gestionar y auditar grandes volúmenes de transacciones. Esto permite a las pymes gestionar un número cada vez mayor de transacciones sin que aumenten de forma proporcional sus necesidades de documentación.

Mejorar la eficacia en la presentación de impuestos

Estos sistemas pueden simplificar el proceso de presentación y pago de impuestos, que incluye el registro de beneficios y gastos, el cálculo de impuestos, la gestión del IVA y de las retenciones a cuenta, y la preparación de los datos para la presentación de impuestos por internet. Así se garantiza que las empresas puedan presentar y pagar los impuestos con precisión, de acuerdo con los requisitos de la Agencia Tributaria.

Ejemplos de uso de los sistemas de cálculo automático de impuestos

Los sistemas de cálculo automático de impuestos pueden aplicarse a las pymes tailandesas de distintas formas. A continuación, te mostramos algunos ejemplos.

Empresas tailandesas de software como servicio (SaaS) que ofrecen suscripciones a clientes de todo el mundo

Muchas empresas tailandesas de SaaS ofrecen servicios de suscripción a clientes de todo el mundo, como Australia, Europa, Singapur y EE. UU. Cada país o estado tiene distintas leyes, impuestos sobre las ventas y tasas de IVA o del Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

En el caso de estas empresas, los sistemas de cálculo automático de impuestos identifican las ubicaciones de los clientes y los tipos de productos o servicios; a continuación, calculan y cobran automáticamente los impuestos pertinentes. El sistema también puede hacer un seguimiento de las transacciones, comparar las ventas con los umbrales fiscales y enviar alertas cuando la empresa se acerque a la fecha límite del registro de impuestos.

Empresas tailandesas que producen o venden productos digitales

Para las empresas tailandesas que producen o distribuyen productos digitales a clientes en el extranjero (como software, libros electrónicos u otro contenido digital), un sistema de cálculo automático de impuestos puede simplificar el proceso. Ayuda a asignar códigos de impuestos a los productos, y verifica y procesa las ubicaciones de los clientes, los tipos de productos y el registro de impuestos de la empresa. Todo esto puede ayudar a calcular con precisión los impuestos aplicables.

Pymes tailandesas que expanden sus empresas a nivel internacional

A medida que las pymes tailandesas empiezan a explorar oportunidades o a expandir sus negocios a nivel internacional, abordar los diversos requisitos legales y tasas de impuestos de los distintos mercados puede resultar complicado. Los sistemas de cálculo automático de impuestos ayudan a aliviar esta carga al procesar los datos de las transacciones y calcular los impuestos aplicables automáticamente. Así, las pymes pueden aceptar pagos transfronterizos de forma eficaz y gestionar la tributación transfronteriza, lo que puede reducir la necesidad de investigar y hacer un seguimiento de las leyes fiscales en cada mercado.

Pautas para elegir una solución de cálculo automático de impuestos

Las empresas deben elegir una solución eficaz de cálculo automático de impuestos que les ayude a cumplir las leyes y normativas fiscales. A continuación, se indican algunas funciones clave a tener en cuenta.

Cálculo automático y eficaz de impuestos

Las pymes tailandesas deben tener en cuenta las soluciones capaces de integrar los datos de las transacciones y realizar cálculos de impuestos precisos. Las funciones deben categorizar los gastos deducibles y los elementos no aptos de acuerdo con la legislación fiscal tailandesa. La solución también debe aceptar transacciones de ventas tanto nacionales como internacionales, identificar y calcular el IVA y el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en función de las tasas específicas aplicables en cada país, y actualizar automáticamente las normas y tasas impositivas.

Stripe Tax se especializa en las leyes y tasas fiscales de Tailandia y de más de 100 mercados de todo el mundo. Identifica automáticamente las tasas y normativas fiscales aplicables para cada país, lo que simplifica la gestión de los impuestos tanto locales como internacionales. También garantiza el cálculo y el cobro precisos de los impuestos correspondientes a través del Dashboard. Esto evita que las empresas tengan que investigar, configurar manualmente los ajustes de impuestos o escribir código adicional.

Creación de informes de datos fiscales exactos y precisos

Elige una solución que ayude a las pymes a preparar los documentos y los datos de forma rápida y precisa para la presentación de impuestos. También debe integrar los procesos, incluidos los pagos, la emisión de facturas de impuestos y de asientos contables, y la preparación de datos para la presentación de impuestos (p. ej., el formulario de declaración del IVA P.P. 30). Además, tiene que admitir los sistemas de facturas de impuestos electrónicas y recibos electrónicos. Esta integración sistemática ayuda a ahorrar tiempo y minimiza los errores que pueden derivarse del procesamiento manual.

La integración de Stripe Tax con Stripe Checkout permite a las empresas calcular y cobrar los impuestos de forma automática en las transacciones tanto nacionales como internacionales. El sistema determina los importes de los impuestos según el tipo de transacción y la ubicación del cliente, y admite el IVA y otros impuestos aplicables. Además, genera datos e informes de transacciones para facilitar la preparación y la presentación de los impuestos. Esto simplifica las operaciones y mejora la gestión de los datos financieros de la empresa.

Especialización en tributación

Elige una solución que gestione tanto los impuestos nacionales como los internacionales, y que pueda hacer un seguimiento y actualizar de forma continua las leyes y tasas fiscales. Para garantizar una mayor precisión, el sistema debe ser capaz de calcular y cobrar automáticamente los impuestos aplicables, así como de emitir alertas cuando las ventas alcancen el umbral que exige el registro de impuestos. Además, el sistema categoriza los gastos deducibles de impuestos y los elementos que requieran ajustes de impuestos. Es importante comprobar las normativas y los requisitos legales fiscales más recientes antes de presentar las declaraciones de impuestos.

Control y seguimiento sencillos de los datos fiscales

El sistema debe poder recopilar tanto los datos de la cuenta como los fiscales en un solo lugar. Esto ayuda a las pymes a controlar de forma continua los beneficios, los gastos y los impuestos correspondientes, al tiempo que reduce la necesidad de recopilar datos a medida que se acercan las fechas límite para el pago de los impuestos.

Elige una solución que cuente con un dashboard que muestre el estado de preparación de los impuestos, como las tareas finalizadas, los elementos pendientes de revisión y los documentos que todavía no se hayan preparado, junto con un registro de auditoría para hacer un seguimiento de la creación y modificación de datos. Así te aseguras de que las transacciones estén interconectadas y sean precisas, y se preparan para los informes y la presentación de impuestos.

Soporte para la expansión comercial y los mercados internacionales

Las pymes tailandesas que tengan previsto expandir sus negocios a nivel internacional deben pensar en soluciones que se adapten al crecimiento comercial y gestionen el cumplimiento de las normativas fiscales de distintos países a través de sistemas únicos. Esto permite el cálculo y el cobro de los impuestos de conformidad con las tasas y las normativas de cada jurisdicción fiscal.

Además, los sistemas deben aceptar varias monedas y categorizar automáticamente los bienes y servicios a fin de aplicar las tasas fiscales adecuadas. Esto facilita la entrada de las pymes a nuevos mercados y simplifica la gestión de impuestos en diferentes países, lo que puede evitar que haya que desarrollar sistemas de cálculo de impuestos diferentes para cada mercado individual.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra de forma automática el impuesto sobre las ventas, el IVA y el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en los siguientes casos:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard gracias a TaxJar. En el caso de las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra de forma fluida con socios de presentación para que tus presentaciones internacionales sean precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa.

Más información sobre Stripe Tax, o empieza hoy mismo.

Preguntas frecuentes sobre el cálculo de impuestos para pequeñas y medianas empresas (pymes)