Sie müssen nicht in den USA leben, um ein US-amerikanisches Unternehmen zu führen. Tatsächlich ist die Gründung einer Limited Liability Company (LLC) aus dem Vereinigten Königreich überraschend unkompliziert. Aufgrund unterschiedlicher Steuervorschriften, bundesstaatlicher Regelungen und weiterer Anforderungen können jedoch wichtige Details leicht übersehen werden. Im Folgenden finden Sie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, um eine LLC aus dem Vereinigten Königreich sicher zu gründen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Warum sollte eine Unternehmerin/ein Unternehmer aus dem Vereinigten Königreich eine LLC in den USA gründen?
  
• Welche US-Bundesstaaten eignen sich am besten für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r?
  
• Wie registrieren Sie eine LLC in den USA aus dem Vereinigten Königreich?
  
• So kann Stripe Atlas helfen
  

Warum sollte der/die Inhaber/in eines Unternehmens im Vereinigten Königreich eine LLC in den USA gründen wollen?

Die Gründung einer LLC in den USA kann ein kluger Schachzug für britische Unternehmer/innen sein, die global expandieren möchten. Hier sind einige der Gründe dafür.
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Zugang zum US-Markt

Die USA sind einer der größten Verbrauchermärkte der Welt, und die Verbraucherausgaben in den USA beliefen sich im vierten Quartal 2024 auf über 16 Billionen USD. Die Gründung einer LLC ermöglicht es Ihnen, leichter auf dem amerikanischen Markt zu verkaufen, und eine lokale Präsenz ist für US-Kundschaft attraktiv. Wenn Sie über ein US-Unternehmen tätig sind, können Sie Preise in US-Dollar (USD) berechnen und sich in US-Dollar bezahlen lassen, ständige Währungsumrechnungen vermeiden und problemlos Sales Tax in USD zahlen.
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Höhere Glaubwürdigkeit bei US-Investoren und Partnern

Ein Unternehmen mit Sitz in den USA lässt Ihr Unternehmen für amerikanische Investoren, Kundinnen/Kunden und Lieferanten etablierter erscheinen. Es zeigt auch, dass Sie es ernst meinen, in den USA tätig zu sein. Wenn Sie Kapital beschaffen oder Partnerschaften eingehen möchten, ist eine US-LLC ein Segen.
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Beschränkte persönliche Haftung

Wie der Name schon sagt, schützt eine LLC Ihr persönliches Vermögen, genau wie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich. Wenn das Unternehmen in rechtliche oder finanzielle Schwierigkeiten gerät, sind Ihre Ersparnisse, Ihr Haus und andere persönliche Vermögenswerte geschützt. Sie können ein Unternehmen ohne LLC führen (z. B. als Einzelunternehmer/in), aber Sie übernehmen persönlich das gesamte Risiko. Eine LLC ist eine sicherere Struktur für jeden Betrieb, der über ein Hobby hinausgeht.

Potenzielle Steuervorteile

US-LLCs werden als „Pass-Through“-Unternehmen behandelt, es sei denn, sie entscheiden sich dafür, als Kapitalgesellschaften besteuert zu werden. Das bedeutet, dass Sie Ihr Einkommen in Ihrer persönlichen US-Einkommensteuererklärung angeben können, anstatt Körperschaftssteuer anzumelden. Bevor sie sich dazu verpflichten, sollten Nichtansässige jedoch immer eine fachkundige Steuerberatung für ihre spezielle Situation einholen.

Welche US-Bundesstaaten eignen sich am besten für die Gründung einer LLC als Nichtansässige?

Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind und eine US-LLC gründen, ist eine Ihrer ersten Entscheidungen die Wahl des Bundesstaates, in dem sie gegründet werden soll. Technisch gesehen können Sie als Nichtansässige/r in jedem Bundesstaat eine LLC gründen: Die einzige Voraussetzung ist, eine registrierte Vertretung (oder einen registrierten Vertretungsdienst) mit einer physischen Adresse in dem Bundesstaat zu haben. Diese Person erhält rechtliche Dokumente und wichtige behördliche Mitteilungen in Ihrem Namen.

Der von Ihnen gewählte Bundesstaat bestimmt, wie Ihr Unternehmen besteuert wird, welche Verwaltungskosten es hat und wie es rechtlich behandelt wird. Im Folgenden werfen wir einen genaueren Blick auf gängige Bundesstaaten, in denen Gründer/innen ohne US-Staatsangehörigkeit LLCs gründen.

Delaware

Delaware wird von in- und ausländischen Unternehmern/Unternehmerinnen häufig für die Gründung einer LLC genutzt. Hier sind einige Faktoren, die Delaware zu einer attraktiven Wahl machen:

• Es ist bekannt für sein stabiles, unternehmensfreundliches Rechtssystem, einschließlich eines spezialisierten Court of Chancery, der Unternehmensangelegenheiten ohne Geschworene bearbeitet. Dies macht die Ergebnisse im Falle von Rechtsstreitigkeiten vorhersehbarer.

• Das Gesellschaftsrecht des Bundesstaates ist gut entwickelt. Venture-Capital-Firmen und institutionelle Investoren sind im Allgemeinen bereit, Unternehmen in Delaware zu unterstützen, was wichtig sein könnte, wenn Sie später eine Finanzierung in den USA planen.

• Es werden keine Einkünfte außerhalb des Bundesstaates für LLCs besteuert. Wenn Sie also Ihre LLC vom Vereinigten Königreich aus leiten und keinen physischen Betrieb in Delaware haben, sind Sie in Delaware keine Einkommensteuer schuldig. Stattdessen zahlen Sie eine feste jährliche Franchise-Steuer von 300 $ für den Unterhalt der LLC.

• Delaware verlangt von LLCs nicht, die Identität ihrer Mitglieder oder Manager offenzulegen.

Es ist erwähnenswert, dass die laufenden Compliance-Verpflichtungen in Delaware etwas komplizierter sind als in einigen anderen Bundesstaaten und dass das Rechtssystem eher auf Skalierbarkeit und Professionalisierung als auf Einfachheit ausgelegt ist.

Wyoming

Wyoming stellt eine kostengünstige Alternative zu Delaware dar, insbesondere für kleinere Unternehmen oder Einzelgründer/innen, die sich einen einfacheren Einstieg wünschen. Geschäftsinhaber/innen entscheiden sich aus folgenden Gründen für Wyoming:

• Es gibt eine Jahresberichtsgebühr von 60 $ und keine Franchise Tax.

• Es gibt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer oder persönliche Einkommensteuer.

• Wyoming verlangt keine öffentliche Bekanntgabe von LLC-Mitgliedern oder -Managern, was Gründern/Gründerinnen gefällt, die Wert auf Diskretion legen.

• Es verfügt über strenge Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten und der Bundesstaat bietet Schutz für LLC-Inhaber/innen bei Streitigkeiten, an denen Gläubiger beteiligt sind.

Wyoming hat nicht das Prestige für Investoren wie Delaware, und seine rechtliche Infrastruktur ist für komplexe, wachstumsstarke Unternehmen nicht so geeignet wie die von Delaware. Aber es bietet ein effizientes Setup für britische Gründer/innen, die ein Online-First-Unternehmen führen und nicht sofort planen, Kapital in den USA zu beschaffen.

Nevada

Nevada wird oft gemeinsam mit Wyoming als eine weitere gute Wahl in Verbindung gebracht, da es mehrere Vorteile hat:

• Es gibt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer oder persönliche Einkommensteuer.

• Die öffentliche Bekanntgabe der LLC-Eigentümer/innen ist nicht erforderlich, obwohl Geschäftsführer/innen und Manager/innen öffentlich aufgeführt sein müssen.

• Es verfügt über einen unternehmensfreundlichen Rechtsrahmen und Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten.

Ein Unterschied zwischen Nevada und Wyoming sind die Gebühren. Die laufenden Geschäftsgebühren in Nevada sind höher als in Wyoming, mit einer Verlängerungsgebühr von 200 $ pro jährlicher Geschäftslizenz und einer jährlichen Listungsgebühr von 150 $. Nevada kann sinnvoll sein, wenn Sie planen, im oder in der Nähe des Westens der USA tätig zu sein, oder wenn Sie Wert auf Privatsphäre legen, aber die Struktur von Delaware vermeiden möchten.

Florida, Texas und andere gängige Optionen

Mehrere andere Bundesstaaten eignen sich ebenfalls gut, wenn Sie eine LLC gründen möchten, während Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind. Hier ein Vergleich:

• Florida erhebt keine bundesstaatliche Einkommenssteuer für natürliche Personen. Da Gewinne der LLC an den/die Inhaber/in weitergegeben werden, kann dies eine steuereffiziente Lösung sein, wenn Sie persönliche US-Steuerverpflichtungen haben. Florida hat auch relativ niedrige laufende Kosten: 138,75 $ für die Erstellung eines Jahresberichts.

• Texas erhebt keine Einkommensteuer, aber eine Franchise Tax für Unternehmen, wenn Ihr jährlicher Umsatz 2,47 Millionen $ übersteigt. Texas ist eine gute Option, wenn Sie planen, in den Süden der USA zu expandieren.

• South Carolina zeichnet sich durch niedrige Gebühren und das Fehlen einer jährlichen Berichtspflicht aus.

• Colorado ist wegen seiner aktiven Tech-Szene attraktiv für Start-ups. Der Bundesstaat erhebt sowohl Körperschafts- als auch Einkommensteuer, berechnet aber nur minimale laufende Gebühren für LLCs.

Diese Optionen können sinnvoll sein, wenn es einen klaren Grund gibt, Ihr Unternehmen in einer bestimmten Region anzusiedeln, z. B. aufgrund Ihres Kundenstamms, Ihrer Partner, der Lieferkettenlogistik oder des Bedarfs an physischer Präsenz. Wenn Sie Ihre LLC in einem Bundesstaat gründen, aber in einem anderen tätig werden (z. B. wenn Sie sich in Delaware registrieren, aber ein Büro in Kalifornien eröffnen), müssen Sie sich im zweiten Bundesstaat als Fremd-LLC registrieren. Dadurch verdoppelt sich Ihr Compliance-Aufwand und Sie unterliegen den Anmeldegebühren, Berichten und Vorschriften von zwei Bundesstaaten.

Wenn Sie eine LLC ohne physischen US-Fußabdruck gründen – was bei E-Commerce-, Software-as-a-Service (SaaS)- und Dienstleistungsunternehmen üblich ist –, können Sie dieses Szenario oft vermeiden, indem Sie in einem unternehmensfreundlichen Bundesstaat wie Delaware oder Wyoming bleiben.

Wie registriert man eine LLC in den USA vom Vereinigten Königreich aus?

Wie bereits erwähnt, müssen Sie zunächst einen Standort wählen. Ihre Wahl wirkt sich auf die Steuerbelastung, die Anmeldegebühren und die Compliance-Anforderungen aus. Wenn Sie eine physische Basis in einem Bundesstaat haben (z. B. ein Lager oder eine Niederlassung in Kalifornien oder Texas), kann es ratsam sein, sich dort zu registrieren, um die Komplexität der Arbeit in mehreren Bundesstaaten zu vermeiden. Sobald Sie den Bundesstaat ausgewählt haben, in dem Sie Ihre LLC gründen möchten, führen Sie das Registrierungsverfahren des jeweiligen Bundesstaats durch. In der Regel müssen Sie folgende Schritte durchführen.

Wahl eines Unternehmensnamens

Der Name Ihrer LLC muss die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Es gibt ihn in dem Bundesstaat nur einmal. Prüfen Sie die Verfügbarkeit in der Unternehmensdatenbank des Secretary of State.

• Sie enthält eine Bezeichnung wie „LLC“ und es werden keine unzulässigen Begriffe wie „Bank“ und „Trust“ verwendet.

Ihr LLC-Name sollte im Idealfall auch als „.com“-Domain verfügbar sein. Die Wahl eines Namens ist ein einfacher, aber wichtiger Schritt. Wählen Sie einen Namen, der rechtlich eindeutig und wirtschaftlich nützlich ist.

Ernennung einer offziellen Vertretung

LLCs müssen eine registrierte Vertretung mit einer physischen Adresse in dem Bundesstaat angeben. Diese Person oder dieses Unternehmen erhält in Ihrem Namen offizielle Dokumente. Sie können nicht als Ihre eigene registrierte Vertretung fungieren, es sei denn, Sie leben in den USA. Nichtansässige nutzen in der Regel einen registrierten Vertretungsservice.

Dieser Schritt ist verpflichtend. Andernfalls kann Ihre LLC nicht gegründet werden.

Einreichen der Gründungsurkunde

Dies ist der offizielle Akt zur Gründung Ihrer LLC. Sie reichen ein Gründungsdokument (je nach Bundesstaat als „Articles of Organization“ oder „Cerificate of Formation“ bezeichnet) beim Secretary of State ein. Dabei müssen Sie Folgendes angeben:

• Name Ihrer LLC

• Name und Adresse der registrierten Vertretung

• Eine Geschäftsadresse

• Namen von Mitgliedern oder Managern (je nach Anforderungen des Bundesstaates)

Die Einreichung kann in der Regel online erfolgen.

Entwurf Ihrer Betriebsvereinbarung

Einige Bundesstaaten verlangen von LLCs, dass sie über eine schriftliche Betriebsvereinbarung verfügen. Eine solche zu haben, kann hilfreich sein, auch wenn sie in Ihrem Bundesstaat nicht erforderlich ist. Darin wird Folgendes definiert:

• Eigentümerstruktur

• Verantwortlichkeiten der Mitglieder

• Regeln für die Gewinnverteilung

• Verfahren bei Zahlungsanfechtungen oder Ausscheiden

Wenn Sie der/die alleinige Eigentümer/in sind, kann dies ein einfaches Dokument sein, das zeigt, dass Sie die Kontrolle haben. Wenn es mehrere Mitglieder oder externe Investoren gibt, nehmen Sie sich die Zeit, diese Vereinbarung richtig zu gestalten, um rechtliche Klarheit zu schaffen und den Haftungsschutz zu gewährleisten.

Anfordern Ihrer Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN)

Bevor Sie Folgendes durchführen können, müssen Sie eine EIN beim IRS beantragen:

• US-Bankkonto eröffnen

• Personal einstellen

• Steuererklärungen einreichen

• Sich für Sales Tax oder Lohnsteuer registrieren lassen

Die Beantragung ist kostenlos und Sie erhalten Ihre EIN relativ schnell. Viele Unternehmensgründungsdienste, darunter auch Stripe Atlas, können bei diesem Schritt helfen.

US-Geschäftskonto eröffnen

Sobald Ihre LLC gegründet und Ihre EIN ausgestellt ist, können Sie ein Geschäftskonto in den USA eröffnen. Dafür benötigen Sie Folgendes:

• Ihre LLC-Gründungsurkunde

• Ihre EIN

• Identitätsnachweis und ggf. eine US-Adresse

Einige herkömmliche Banken verlangen einen persönlichen Besuch, aber viele Fintech-Plattformen bieten Remote-Onboarding für ausländische Gründer/innen an.

Umgang mit Geschäftsanforderungen auf Bundesstaatsebene

Je nach Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise außerdem Folgendes tun:

• Melden Sie sich für die bundesstaatliche Sales Tax (Verkaufssteuer) an (wenn Sie steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen)

• Beantragen Sie lokale Geschäftslizenzen oder Genehmigungen

• Registrieren Sie sich für die Lohnsteuer, wenn Sie Mitarbeiter/innen mit Sitz in den USA einstellen

Wenn Sie nach der günstigsten Möglichkeit suchen, eine LLC zu gründen, können Sie die Kosten niedrig halten, indem Sie alles selbst erledigen. Allerdings müssen Sie dennoch bundesstaatliche Anmelde- und Meldegebühren entrichten – die Gründung einer LLC ist nicht kostenlos.

Angels und andere Arten von Investorinnen und Investoren – ein Vergleich

Bevor Sie sich um eine Finanzierung durch Angels bemühen, sollten Sie sich mit anderen Arten von Start-up-Investorinnen und -Investoren vertraut machen. Hier finden Sie einen Überblick über die Investitionsmöglichkeiten:

• Venture Capitalists (VCs): VCs sind Unternehmen oder Einzelpersonen, die in Start-ups mit starkem Wachstumspotenzial investieren, in der Regel im Austausch gegen Anteile. Im Gegensatz zu Angel-Investorinnen und -Investoren investieren sie in der Regel in den späteren Phasen der Entwicklung eines Start-ups, nachdem das Unternehmen eine gewisse Markttraktion gezeigt hat. VCs investieren größere Geldsummen als Angel-Investorinnen und -Investoren und beeinflussen die Ausrichtung des Unternehmens normalerweise stärker. Sie streben erhebliche Renditen an und verfolgen in der Regel einen aggressiveren Ansatz, um das Geschäft zu skalieren und innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens einen Ausstieg zu erreichen.

• Seed-Fonds: Dabei handelt es sich um spezialisierte VC-Fonds, die sich auf Frühphaseninvestitionen konzentrieren, oft vor Angel-Investitionen und größeren VC-Runden. Sie investieren in Start-ups, die das Konzeptstadium hinter sich gelassen haben und ein Minimum Viable Product (MVP) oder eine gewisse anfängliche Traktion aufweisen.

• Inkubatoren und Accelerators: Diese Programme unterstützen junge Unternehmen durch Schulungen, Mentoring und Finanzierung. Inkubatoren konzentrieren sich meist auf die anfängliche Entwicklungsphase und helfen Gründerinnen und Gründern dabei, Ideen in ein tragfähiges Unternehmen zu verwandeln. Accelerators hingegen zielen darauf ab, das Wachstum bestehender Unternehmen über einen kurzen Zeitraum schnell zu steigern.

• Unternehmensinvestoren: Einige Unternehmen investieren in Start-ups, um Zugang zu innovativen Technologien zu erhalten, neue Märkte zu erschließen oder strategische Partnerschaften zu pflegen. Diese Investoren können wichtige Ressourcen bieten, streben aber möglicherweise mehr als nur finanzielle Rendite an, wie z. B. eine Beteiligung an der Technologie oder die Kontrolle über die Ausrichtung des Unternehmens.

• Crowdfunding: Dabei werden kleine Geldbeträge von einer großen Anzahl von Personen gesammelt, in der Regel über Online-Plattformen. Crowdfunding kann eine gute Option für Start-ups sein, die ihr Produkt einem breiten Publikum vorstellen, mit potenziellen Kundinnen und Kunden in Kontakt treten und Geld beschaffen möchten, ohne Anteile aufzugeben oder Schulden aufzunehmen.

• Staatliche Fördermittel und Subventionen: In einigen Branchen – insbesondere im Zusammenhang mit wissenschaftlicher Forschung, sauberen Technologien oder sozialen Auswirkungen – können staatliche Fördermittel und Subventionen erhebliche Finanzmittel liefern, ohne das Eigenkapital zu verwässern.

• Peer-to-Peer-Kredite und Fremdfinanzierung: Die Fremdfinanzierung umfasst Kredite von Finanzinstituten oder Peer-to-Peer-Kreditplattformen. Diese Art der Finanzierung ist für Start-ups in der Frühphase in der Regel schwieriger zu sichern. Außerdem muss ein Start-up den Kredit dabei mit Zinsen zurückzahlen, allerdings ohne Verwässerung der Eigentumsverhältnisse.

• Family Offices: Vermögende Familien haben oft private Vermögensverwaltungsberatungen, so genannte Family Offices, die direkt in Start-ups investieren. Diese Investoren können erhebliche Finanzmittel bereitstellen und sind im Vergleich zu traditionellen VCs möglicherweise an längerfristigen Investitionen interessiert.

• Angel-Gruppen und Syndikate: Im Gegensatz zu einzelnen Angel-Investorinnen und -Investoren bündeln Angel-Gruppen oder Syndikate Ressourcen, um in Start-ups zu investieren. Diese Gruppen können größere Kapitalsummen bereitstellen und das Know-how und die Netzwerke mehrerer Investorinnen und Investoren kombinieren.

Jeder Investorentyp bringt unterschiedliche Vorteile, Erwartungen und Beteiligungsgrade mit sich. Start-ups sollten ihr Entwicklungsstadium, ihre Branche, ihren Finanzierungsbedarf und die Art der strategischen Beziehungen, die sie pflegen möchten, sorgfältig abwägen, bevor sie sich entscheiden, welchen Investorentyp sie ansprechen möchten.