Non è necessario vivere negli Stati Uniti per gestire un'attività con sede negli Stati Uniti. Infatti avviare una società a responsabilità limitata (LLC) dal Regno Unito è sorprendentemente accessibile. Ma con norme fiscali, regolamenti statali e altri requisiti divergenti, è facile trascurare un dettaglio importante. Di seguito, troverai una guida passo passo per avviare in sicurezza una LLC dal Regno Unito.

Di cosa tratta questo articolo?

• Perché un imprenditore del Regno Unito dovrebbe voler avviare una LLC negli Stati Uniti?
  
• Quali sono i migliori stati degli Stati Uniti per costituire una LLC come non residente?
  
• Come si registra una LLC negli Stati Uniti dal Regno Unito?
  

Perché un imprenditore del Regno Unito dovrebbe voler avviare una LLC negli Stati Uniti?

La costituzione di una LLC statunitense può essere una mossa intelligente per gli imprenditori britannici che vogliono espandersi a livello globale. Ecco alcuni dei motivi.
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Accesso al mercato statunitense

Gli Stati Uniti sono uno dei maggiori mercati di consumo al mondo e la spesa dei consumatori degli Stati Uniti ha superato i 16 mila miliardi di dollari nel quarto trimestre del 2024. La costituzione di una LLC consente di vendere più facilmente nel mercato americano e avere una presenza locale attrae i clienti statunitensi. Operare tramite un'entità statunitense significa poter determinare i prezzi ed essere pagati in dollari statunitensi (USD), evitare continue conversioni di valuta e pagare facilmente le imposte sulle vendite in USD.
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Maggiore credibilità presso investitori e partner statunitensi

Avere un'entità con sede negli Stati Uniti fa sembrare la tua attività più consolidata agli investitori, ai clienti e ai fornitori statunitensi. Dimostra anche che hai seriamente intenzione di operare negli Stati Uniti. Se hai intenzione di raccogliere capitali o creare partnership, una LLC statunitense è un vantaggio.
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Responsabilità personale limitata

Come suggerisce il nome, una LLC protegge il tuo patrimonio personale, proprio come una società a responsabilità limitata del Regno Unito. In caso di problemi legali o finanziari, i tuoi risparmi, la tua casa e altri beni personali sono protetti. Puoi gestire un'attività senza una LLC, ad esempio come impresa individuale, ma ti assumi personalmente tutti i rischi. Una LLC è una struttura più sicura per qualsiasi operazione che non sia un semplice hobby.

Potenziali vantaggi fiscali

Le LLC statunitensi sono trattate come entità pass-through, a meno che non scelgano di essere tassate come società. Ciò significa che puoi dichiarare il reddito nella tua dichiarazione dei redditi personale negli Stati Uniti anziché presentare una dichiarazione per l'imposta sul reddito delle società. Prima di impegnarsi in questo senso, tuttavia, i non residenti dovrebbero sempre richiedere una consulenza fiscale professionale per la loro situazione specifica.

Quali sono i migliori stati degli Stati Uniti per costituire una LLC in come non residente?

Se la tua attività ha sede nel Regno Unito e stai creando una LLC statunitense, una delle prime decisioni da prendere è in quale stato costituirla. Tecnicamente puoi costituire una LLC in qualsiasi stato come non residente: l'unico requisito è avere un agente autorizzato (o un servizio di agente registrato) con un indirizzo fisico nello stato. Questa persona riceverà documenti legali e importanti notifiche della pubblica amministrazione per tuo conto.

La scelta dello stato influenzerà le modalità di tassazione della tua impresa, i costi di gestione e il modo in cui sarà trattata legalmente. Diamo uno sguardo più approfondito agli stati più comuni in cui fondatori non statunitensi costituiscono le LLC.

Delaware

Il Delaware è molto utilizzato per la costituzione di LLC da imprenditori sia nazionali che esteri. Ecco alcuni fattori che rendono il Delaware una scelta interessante:

• È noto per il suo sistema legale stabile e favorevole alle imprese, che include una Corte di cancelleria specializzata nella gestione di questioni societarie senza giurie. In questo modo i risultati sono più prevedibili in caso di controversie legali.

• Il diritto societario dello stato è ben sviluppato. Le società di venture capital e gli investitori istituzionali sono generalmente propensi a finanziare società del Delaware, aspetto che potrebbe rivelarsi cruciale se intendi raccogliere finanziamenti negli Stati Uniti in seguito.

• Non applica alle LLC alcuna imposta sul reddito generato al di fuori dello stato. Quindi, se gestisci la tua LLC nel Regno Unito e non hai un'attività fisica nel Delaware, non dovrai pagare l'imposta sul reddito del Delaware. Paghi invee una franchise tax fissa di 300 $ all'anno per mantenere la LLC.

• Il Delaware non richiede alle LLC di rivelare pubblicamente l'identità dei propri soci o dirigenti.

Vale la pena notare che gli obblighi di conformità del Delaware sono un po' più complessi rispetto a quelli di altri stati e che il sistema legale è progettato più per la scalabilità e la professionalizzazione che per la semplicità.

Wyoming

Il Wyoming offre un'alternativa economica al Delaware, in particolare per le aziende più piccole o i fondatori individuali che desiderano un punto di accesso più semplice. Gli imprenditori scelgono il Wyoming per i seguenti motivi:

• È previsto un costo di 60 $ per la relazione annuale ma non viene applicata la Franchise Tax.

• Non esiste un'imposta sul reddito delle società o un'imposta sul reddito delle persone fisiche statale.

• Il Wyoming alle LCC di rivelare pubblicamente l'identità dei propri soci o dirigenti, il che piace ai fondatori che apprezzano la discrezione.

• Ha solide leggi sulla protezione dei beni e lo stato offre protezioni per i titolari di LLC nelle controversie che coinvolgono i creditori.

Il Wyoming non gode del prestigio del Delaware agli occhi degli investitori, e la sua infrastruttura legale non è altrettanto adatta a società complesse e a forte potenziale di crescita come quella del Delaware. Tuttavia, offre un sistema efficiente agli imprenditori britannici che operano principalmente online e che non intendono raccogliere fondi negli Stati Uniti nel breve periodo.

Nevada

Il Nevada viene spesso considerato insieme al Wyoming come un'altra ottima opzione, in quanto condivide numerosi vantaggi.

• Non esiste un'imposta sul reddito delle società o un'imposta sul reddito delle persone fisiche statale.

• Non richiede la divulgazione pubblica dei proprietari di una LLC, anche se i membri del consiglio di amministrazione e i dirigenti devono essere elencati pubblicamente.

• Ha un quadro giuridico favorevole alle imprese e leggi sulla protezione dei beni.

Una differenza tra il Nevada e il Wyoming sono le spese. Le spese operative annuali del Nevada sono superiori a quelle del Wyoming, con una tassa di rinnovo della licenza commerciale annuale di 200 dollari e una tassa annuale di 150 dollari per mantenere aggiornate le informazioni su dirigenti e soci. Il Nevada potrebbe essere una scelta sensata se intendi operare negli Stati Uniti occidentali o nelle vicinanze oppure se dai priorità alla privacy ma vuoi evitare la struttura del Delaware.

Florida, Texas e altre opzioni comuni

Anche molti altri stati funzionano bene se vuoi costituire una LLC se hai sede nel Regno Unito. Ecco un confronto:

• La Florida non applica un'imposta sul reddito per le persone fisiche statale. Poiché gli utili di una LLC "passano direttamente" al titolare, questa può essere una struttura vantaggiosa dal punto di vista fiscale se hai responsabilità fiscali personali negli Stati Uniti. Anche in Florida le spese di gestione sono relativamente contenute: la presentazione del report annuale costa 138,75 $.

• Il Texas non ha un'imposta sul reddito delle persone fisiche, ma impone una tassa di concessione governativa per le attività se i ricavi superano 2,47 milioni di dollari. Il Texas è un'ottima opzione se hai intenzione di espanderti negli Stati Uniti meridionali.

• Il South Carolina si distingue per le spese basse e l'assenza di un obbligo di rendicontazione annuale.

• Il Colorado attrae le start-up per la sua scena tecnologica attiva. Sebbene riscuota sia l'imposta sul reddito delle società che quella personale, lo stato applica commissioni operative minime per le LLC.

Queste opzioni potrebbero essere sensate se hai un motivo valido per stabilire la tua attività in una regione particolare, ad esempio la tua clientela, i soci, la logistica della filiera o il bisogno di una sede fisica. Se formi la tua LLC in uno stato ma inizi a operare in un altro, ad esempio, registrandoti nel Delaware ma aprendo un ufficio in California, dovrai registrarti come LLC estera nel secondo stato. Di conseguenza, l'onere di conformità raddoppia e si è soggetti alle imposte, ai report e alle regole di due stati.

Se stai costituendo una LLC senza presenza fisica negli Stati Uniti, come avviene comunemente per le aziende di e-commerce, software-as-a-service (SaaS) e basate sui servizi, spesso puoi evitare questo scenario rimanendo in uno stato favorevole alle imprese, come il Delaware o il Wyoming.

Come si registra una LLC negli Stati Uniti dal Regno Unito?

Come discusso in precedenza, il primo passo è scegliere uno stato. La tua scelta influisce sull'esposizione fiscale, sulle spese di dichiarazione e sui requisiti di conformità. Se avrai una sede fisica in uno stato (ad es. un magazzino o un ufficio in California o Texas), ti consigliamo di registrarti in quello stato per evitare la complessità di lavorare in più stati. Una volta scelto lo stato in cui vuoi costituire la tua LLC, seguirai la procedura specifica dello stato per la registrazione. In generale, questi sono i passi che ti troverai a seguire.

Scelta della ragione sociale

Il nome della tua LLC deve soddisfare i seguenti requisiti:

• È unico all'interno dello stato. Controlla il database delle ragioni sociali del segretario di stato per verificare la disponibilità.

• Include un designatore come "LLC" e non utilizza termini limitati come "banca" e "fiducia".

Idealmente, il nome della tua LLC dovrebbe essere disponibile anche come dominio ".com". Scegliere un nome è un passaggio semplice, ma importante. Scegli un nome che sia legalmente inequivocabile e commercialmente utile.

Nomina un agente autorizzato

Le LLC devono indicare un agente autorizzato con un indirizzo fisico nello Stato. Questa persona o azienda riceve documenti ufficiali per tuo conto. Non puoi operare personalmente come agente autorizzato a meno che tu non viva negli Stati Uniti e i non residenti in genere utilizzano un servizio di agente autorizzato.

Questo passaggio è obbligatorio. La tua LLC non può essere costituita in altro modo.

Deposita l'atto costitutivo

È l'atto ufficiale di creazione della LLC. Dovrai depositare un documento costitutivo (chiamato "atto costitutivo" o "certificato di costituzione", a seconda dello stato) presso il segretario di stato. In quell'occasione dovrai fornire:

• Il nome della LLC

• Il nome e l'indirizzo dell'agente autorizzato

• L'indirizzo dell'attività

• Nomi dei soci o dei dirigenti (a seconda dei requisiti dello stato)

Di solito è possibile presentare la dichiarazione online.

Redigi l'accordo operativo

Alcuni stati richiedono alle LLC di redigere un accordo operativo e averne uno può essere utile anche se non è richiesto nel tuo stato. Definisce:

• Struttura proprietaria

• Responsabilità dei soci

• Regole di distribuzione dei profitti

• Procedure per le contestazioni o l'uscita

Se sei l'unico proprietario, può trattarsi di un semplice documento che attesti che hai il controllo. Se sono presenti più soci o investitori esterni, è importante dedicare il tempo necessario a redigere correttamente questo accordo per garantire chiarezza giuridica e protezione della responsabilità.

Richiedi il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)

Devi richiedere un numero EIN all'IRS prima di poter:

• Aprire un conto bancario negli Stati Uniti

• Assumere dipendenti

• Presentare la dichiarazione dei redditi

• Registrarti per l'imposta sulle vendite o sui salari

L'EIN gratuito e relativamente veloce da ricevere. Molti servizi di costituzione di società, tra cui Stripe Atlas, possono esserti di aiuto in questo passaggio.

Apri un conto bancario aziendale negli Stati Uniti

Una volta costituita la LLC e ricevuto il numero EIN, puoi aprire un conto bancario aziendale negli Stati Uniti. Per farlo, ti occorre:

• Certificato di costituzione della LLC

• EIN

• Prova di identità ed eventualmente un indirizzo negli Stati Uniti

Alcune banche tradizionali richiedono la presenza di persona, ma molte piattaforme fintech offrono l'attivazione da remoto per i fondatori stranieri.

Gestisci le esigenze delle attività a livello statale

A seconda del tipo di business, potresti anche aver bisogno di:

• Registrati per l'imposta sulle vendite statale (se vendi prodotti o servizi soggetti a tassazione)

• Richiedere licenze o permessi commerciali locali

• Registrarti per le imposte sui salari se assumi dipendenti con sede negli Stati Uniti

Se stai cercando il modo più economico per avviare una LLC, fare tutto da solo può contenere i costi. Però, dovrai comunque pagare le spese per la dichiarazione statale e la rendicontazione annuale: la costituzione di una LLC non è gratuita.